保险机构公司治理评价表

附件2,,,,,,,

1.保险机构公司治理合规性评价表,,,,,,,

评价内容,评价维度,评价指标,参考选项,分值,评价,得分,备注

股东治理,股东（大）会,按时召开股东（大）会年度会议。,是否按时召开股东(大)会年度会议。,1,,,

,,股东（大）会的会议通知符合法律法规要求。,会议通知是否符合法律要求，包括会议通知发送时间、会议召开方式、表决形式、主要议案等内容。,1,,,

,股权结构,公司股权结构符合监管规定。,公司股权结构是否符合监管要求。,1,,,

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股东行为",保险机构出现股权被采取诉讼保全措施或被强制执行、质押或者解质押、股东更名等情况，在规定时限内向中国银保监会书面报告。,是否按要求向监管部门报告。,1,,,

,,保险机构股东如实告知保险机构其控股股东、实际控制人及其变更情况，以及股东之间的关联关系、一致行动情况。,"股东是否如实向保险机构告知其控股股东、实际控制人及其变更情况以及股东之间的关联关系、一致行动情况。

保险机构是否自股东告知其相关情况之日起十个工作日内，向监管部门书面报告。",1,,,

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股权管理",股东取得保险机构股权向中国银保监会报批或报备。,保险机构变更注册资本或者持股比例占注册资本5%以上的股东，是否经批准。,1,,,

,,,变更持股比例不足5%的股东，是否按规定向监管部门报备。,,,,

,,,通过拍卖获得保险机构股权的，是否报中国银保监会批准或者备案。,,,,

,,公司有明确的股权转让规则，包括是否有优先认购权等。,公司是否有明确的股权转让规则。,1,,,

,,保险机构股权转让获中国银保监会批准或向中国银保监会备案后3个月内未完成工商变更登记的，及时向中国银保监会书面报告。,保险机构股权转让获中国银保监会批准或者向中国银保监会备案后，是否在3个月内完成工商变更登记。,1,,,

,,,保险机构股权转让获批或备案后3个月内未完成工商变更登记的，是否及时向中国银保监会书面报告。,,,,

,公司章程,在公司章程中对股东（大）会职责和议事规则等作出制度安排。,相关职责是否明确具体，议事规则是否完备。,1,,,

,,在公司章程中对股东权利义务、股东股权管理等监管规定的事项有明确要求。,股东权利义务、股东股权管理等监管规定的事项是否有明确要求。,1,,,

,,提交股东（大）审议的事项中涉及投资或资产交易事项的，有明确的额度或比例划分。,公司章程中，关于需提交股东(大)会审议决定的事项中涉及投资或资产交易等事项的，是否明确具体额度或比例。,1,,,

董事会治理,董事会-董事会运作,依法设立董事会。,是否按要求设立董事会。,1,,,

,,在公司章程中明确董事会人数及执行董事、非执行董事和独立董事比例。,公司章程是否规定执行董事人数不超过二分之一；是否明确执行董事、非执行董事、独立董事人数，且不为区间数。,1,,,

,,在公司章程中明确董事会职责和议事规则。,公司章程是否明确规定董事会职责和议事规则。,1,,,

,,在公司章程中规定提交董事会审议的事项中涉及投资或资产交易事项的，有明确的额度或比例划分。,公司章程中，关于需提交董事会审议决定的事项中涉及投资或资产交易等事项的，是否明确具体额度或比例。,1,,,

,,在公司章程中明确董事提名及选举机制。,公司章程中是否有明确的董事提名及选举机制。,1,,,

,,董事会实际人数及构成与章程规定一致。,董事会实际人数及构成是否与章程规定一致。,1,,,

,,董事会定期会议每年不少于四次。,董事会定期会议是否每年不少于四次。,1,,,

,,董事会会议通知要素齐全，董事会会议档案完整并永久保存。,董事会会议通知要素是否齐全，会议档案是否完整并永久保存。,1,,,

,,董事会审议和表决事项时，采取逐一审议、逐一表决的审议表决方式。,是否采取逐一审议、逐一表决的审议表决方式。,1,,,

,,有明确的授权制度，采取一事一授的授权方式。,是否有明确的授权制度，一事一授。,1,,,

,,董事会按期换届。,董事会是否按期换届。,1,,,

,,董事任职前取得任职资格核准。,董事任职前，是否取得任职资格核准。,1,,,

,董事会-董事会运作,建立面向董事的信息报送机制，持续为董事尤其是独立董事提供履职所需信息。,是否建立信息报送机制，持续为董事尤其是独立董事提供履职所需信息。,1,,,

,,有明确的董事尽职考核评价制度。,是否有明确的董事尽职考核评价制度。,1,,,

,,股东（大）会和董事会的会议通知及决议按要求报送中国银保监会。,股东（大）会和董事会的会议通知及决议是否按要求报送中国银保监会。,1,,,

,,向中国银保监会报送董事尽职报告。,是否向中国银保监会报送董事尽职报告。,1,,,

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董事会-专业委员会",董事会下设审计委员会、提名薪酬委员会、战略管理委员会和风险管理委员会（关联交易）等专业委员会。,前述董事会专委会是否设置齐全。,1,,,

,,董事会专业委员会人员结构符合相关监管规定。,人员结构是否符合相关监管规定（包括总人数、不在管理层任职董事人数、独立董事人数、主任委员等）。,1,,,

,,审计委员会成员具备与其职责相适应的财务和法律等方面的专业知识，有1名以上的财务或审计方面的专业人士。,审计委员会成员是否具备与其职责相适应的财务和法律等方面的专业知识。,1,,,

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董事会-独立董事",独立董事人数及比例符合监管要求。,独立董事人数是否不少于3人且不低于董事会总人数1/3(存在控股股东的不低于1/2)。,1,,,

,,独立董事在董事会专委会中的比例和任职符合要求。,董事会审计委员会、提名薪酬委员会是否至少包括两名独立董事，并且独立董事比例超过委员会成员总数的三分之一。主任委员是否由独立董事担任。,1,,,

,,一年内未亲自出席董事会会议次数不超过两次。,一年内未亲自出席董事会会议次数是否不超过两次。,1,,,

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董事会-独立董事",独立董事连续未亲自出席董事会会议的次数少于三次。,是否存在连续超过三次未亲自出席的情况。,1,,,

,,最多同时在4家境内外企业担任独立董事。,同时担任独立董事企业是否不超过4家。,1,,,

,,独立董事向董事会提交尽职报告。,独立董事是否向董事会提交尽职报告。,1,,,

,发展战略,保险机构发展规划应当包括公司战略目标、业务发展、机构发展、偿付能力管理、资本管理、风险管理、基础管理、保障措施等规划要素。,保险机构发展规划是否包括公司战略目标、业务发展、机构发展、偿付能力管理、资本管理、风险管理、基础管理、保障措施等规划要素。,1,,,

,,保险机构规划部门应当依据发展规划提出年度分解计划和落实措施，报董事会和经理层后实施。,保险机构规划部门是否依据发展规划提出年度分解计划和落实措施，报董事会和经理层后实施。,1,,,

,,每年4月底前向中国银保监会提交公司上一年度规划实施情况全面评估报告。,每年4月底前是否向中国银保监会提交公司上一年度规划实施情况全面评估报告。,1,,,

,,规划实施情况评估报告经董事会审议。,规划实施情况评估报告是否经过董事会审议。,1,,,

监事会和高管层治理,监事会,依法设立监事会。,是否按要求设立监事会。,1,,,

,,监事任职前取得任职资格。,监事任职前是否取得任职资格。,1,,,

,,监事会每六个月至少召开一次会议。,监事会是否每六个月至少召开一次会议。,1,,,

,,监事会对内部审计工作进行指导和监督。,监事会是否对内部审计工作进行指导和监督。,1,,,

,,监事会人数及构成符合法律规定。,监事会人数是否不少于三人。,1,,,

,,,职工监事比例是否不低于三分之一。,,,,

,高管层,高管层不存在监管规定禁止的兼任情况。,审计责任人是否兼任财务业务的领导职务。,1,,,

,,,合规负责人是否兼管公司的业务、财务、资金运用和内部审计部门等可能存在利益冲突的部门。,,,,

,,按照监管要求配齐必需的高级管理人员和关键岗位人员。,是否按照监管要求配齐必需的高级管理人员和关键岗位人员，至少包括：董事会秘书、合规负责人、审计责任人。,1,,,

,,高管任职前取得任职资格核准。,高管是否存在未获得任职资格核准即履职的情况。,1,,,

,,不存在董事长、总经理长期空缺的情况（一年以上）。,是否存在董事长、总经理长期空缺的情况。,1,,,

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约束机制",有明确的董事、监事和高管人员问责机制。,是否有明确的董事问责机制。,1,,,

,,,是否有明确的监事问责机制。,,,,

,,,是否有明确的高管人员问责机制。,,,,

,,高管考核体系应包含风险管理与合规经营类指标。,高管考核体系是否包含风险管理与合规经营类指标。,1,,,

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薪酬考核",有明确的薪酬管理制度。,是否有明确的薪酬管理制度。,1,,,

,,绩效薪酬在基本薪酬的3倍以内。,绩效薪酬是否在基本薪酬的3倍以内。,1,,,

,,目标绩效薪酬不低于基本薪酬。,目标绩效薪酬是否不低于基本薪酬。,1,,,

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薪酬考核",每年支付给董事、监事和高管人员的现金福利和津补贴不超过其基本薪酬的10%（外资保险机构股东另行支付的现金福利和津补贴除外）。,每年支付给董事、监事和高管人员的现金福利和津补贴是否不超过其基本薪酬的10%。（外资保险机构股东另行支付的现金福利和津补贴除外）。,1,,,

,,董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬实行延期支付。,董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬是否实行延期支付。,1,,,

,,董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬延期支付比例不低于40%。,董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬延期支付比例是否不低于40%。,1,,,

,,董事长和总经理绩效薪酬延期支付比例不低于50%。,董事长、总经理绩效薪酬延期支付比例是否不低于50%。,1,,,

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薪酬考核",绩效薪酬延期支付期限符合监管要求。,绩效薪酬延期支付期限是否少于三年。,1,,,

,,不存在未经中国银保监会批准实施股权激励的行为。,是否存在未经中国银保监会批准实施股权激励的行为。,1,,,

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风险内控","

风险管理",有完善的风险与合规制度。,是否有完善的风险制度。,1,,,

,,,是否有完善的合规制度。,,,,

,,风险、合规管理体系覆盖所有业务流程和操作环节。,风险管理体系是否覆盖所有业务流程和操作环节。,1,,,

,,,合规管理体系是否覆盖所有业务流程和操作环节。,,,,

,合规内控,有明确的内部控制评价制度。,是否有明确的内部控制评价制度。,1,,,

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内部审计",建立内部审计集中化管理或垂直管理体系。,管理模式是否符合监管要求。,1,,,

,,"专职内部审计人员不低于公司员工人数的千分之五,且配备专职内部审计人员不少于三名。对于实行内部审计集中化管理的保险机构，专职内部审计人员数量不低于公司员工人数的千分之四。",专职内部审计人员是否不低于公司员工人数的千分之五；实行内部审计集中化管理的保险机构，专职内部审计人员数量是否不低于公司员工人数的千分之四。,1,,,

,,,专职内部审计人员是否不少于三名。,,,,

,,持有注册内部审计师、注册会计师等证书或具有与会计、审计、信息技术、投资等内审工作相关的中级以上专业技术资格的人员应不低于专职内部审计人员的35%。,持有注册内部审计师、注册会计师等证书或具有与会计、审计、信息技术、投资等内审工作相关的中级以上专业技术资格的人员是否不低于专职内部审计人员的35%。,1,,,

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内部审计",有明确的内部审计信息系统。,是否有明确的内部审计信息系统。,1,,,

,,对高管人员实施任中审计的间隔时间不超过三年。,对高管人员实施任中审计的间隔时间是否不超过三年。,1,,,

,,应建立和实施内部审计人员考核评价和激励约束等人力资源管理制度，保障工作不受其他部门的干预或者影响。,是否建立和实施内部审计人员考核评价和激励约束等人力资源管理制度，保障工作不受其他部门的干预或者影响。,1,,,

,关键部门,设立独立的审计部门。,是否设立独立的审计部门。,1,,,

,,设立风险管理部门。,是否设立风险管理部门。,1,,,

,,设立合规管理部门。,是否设立合规管理部门。,1,,,

关联交易治理,"

制度建设",有明确的关联交易管理制度。,"是否有明确的关联交易管理制度,并且包括关联方的识别、报告、核验和信息管理，关联交易的发起、定价、审查、报告、披露、审计和责任追究等内容。",1,,,

,,,,,,,,

,,关联方信息档案完备，并及时进行更新。,关联方信息档案是否按照监管要求建立并更新，至少每半年一次。,1,,,

,,,关联方信息档案是否按监管要求向中国银保监会报送。,,,,

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报告和披露","保险机构董事、监事和高级管理人员、自然人、法人或其他组织按监管规定向保险机构报告关联方情况。

保险机构报送董事、监事及高级管理人员任职资格、股东变更等申请时，报告其主要关联方情况。",保险机构或相关人员是否能够按照《保险机构关联交易管理办法》等有关规定，报告关联方情况。,1,,,

,,按监管要求提交各类关联交易报告并进行信息披露。,是否按监管要求提交关联交易报告，进行信息披露等。,1,,,

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监督机制",设立关联交易控制委员会和关联交易管理办公室，负责关联方识别维护，关联交易管理、审查、批准和风险控制，以及日常管理等具体事务。,"是否按照监管规定在董事会层面设立关联交易控制委员会，成员是否符合条件。

是否设立关联交易管理办公室。

关联交易控制委员会及其办公室是否对关联方信息档案的更新、维护承担相应责任。",1,,,

,,关联交易专项审计每年不少于一次。,关联交易专项审计是否每年不少于一次，并将审计结果报董事会和监事会。,1,,,

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监督机制",根据公司关联交易管理制度规定对关联交易进行内部审查。,是否根据公司关联交易管理制度规定对关联交易进行内部审查。,1,,,

,,按照监管比例要求管理资金运用类关联交易。,保险机构及其控股子公司对全部关联方的投资余额，是否合计不超过保险机构上一年度末总资产的30%与上一年度末净资产二者中金额较低者。,1,,,

,,,保险机构投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产和境外投资的账面余额中，对关联方的投资金额是否不超过上述各类资产投资限额的50%。,,,,

,,,保险机构及其控股子公司对单一关联方的全部投资余额，是否合计不超过保险机构上一年度末总资产的15%。,,,,

,,,保险机构投资金融产品，若底层基础资产涉及控股股东或控股股东的关联方，保险机构购买该金融产品的份额是否不超过该产品发行总额的60%。,,,,

市场约束,信息披露,建立信息披露管理制度。,保险机构是否建立信息披露管理制度。,1,,,

,,,信息披露管理制度是否报中国银保监会。,,,,

,"

信息披露",年度信息披露的内容符合监管要求。,年度信息披露的内容是否符合监管要求。,1,,,

,,保险机构董事会秘书负责管理公司信息披露事务。,保险机构董事会秘书是否负责管理公司信息披露事务。,1,,,

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信息披露",公司基本信息发生变更的，保险机构应当自变更之日起10个工作日内更新。,公司基本信息发生变更的，保险机构是否自变更之日起10个工作日内更新。,1,,,

,,保险机构应当在每年4月30日前在公司互联网站和中国银保监会指定的媒体上发布年度信息披露报告。,保险机构是否在每年4月30日前在公司互联网站上发布年度信息披露报告。,1,,,

,,,保险机构是否在每年4月30日前在中国银保监会指定的媒体上发布年度信息披露报告。,,,,

,外部审计,聘请外部审计机构对年度财务报告进行审计。,是否聘请外审机构对年报进行审计。,1,,,

,,公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东（大）会决定。,是否严格按照规定履行决策程序。,1,,,

,,董事会或管理层应当对外部审计机构的独立性进行审查。委托外部机构开展内部审计的，应向中国银保监会报告。,董事会或管理层是否对外部审计机构的独立性进行审查。委托外部机构开展内部审计的，是否向中国银保监会报告。,1,,,

,,委托具有独立性、专业胜