企业财务管理制度范例

企业财务管理制度范例引言企业财务管理制度是企业内部核心管理规范之一，是保证企业财务正常运转、规范经营行为的重要依据。良好的企业财务管理制度可以规范财务运作，有效预防和化解各种风险和问题，保障公司的健康、稳定和可持续发展。本文将以一个具体的企业财务管理制度范例为例，介绍一个完整的财务管理体系。一、总则1.1制度目的和依据本制度是为规范企业财务管理而制定的，是各级财务人员的行为准则。本制度是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，结合本公司实际情况而制定。1.2适用范围本制度适用于我公司所有从事财务管理的人员。1.3制度重要性本制度是公司财务管理的重要文件，贯彻实施本制度是公司各级财务人员必须遵守的义务。违反本制度的行为必须受到相应处理。二、财务管理组织本公司设置财务管理部门，具体职责如下：2.1财务管理部门职责制定、完善公司财务管理制度和企业财务规划等计划，管理执行。监督公司各部门执行各项财务制度和规范，制定实施相应的考核办法，并对考核结果负责。组织编制财务报表、材料等，并按照国家有关规定报送有关部门。审批、审核各部门资金支出、合同签订等事项。监督公司的收款、付款等资金管理，确保资金的安全性。2.2财务管理部门设置本公司设立财务管理部门，财务管理部门下设会计组和出纳组。2.3财务部门独立性原则本公司财务部门依据法律法规贯彻独立自主的会计核算制度和出纳管理制度。任何其他部门或职能部门不得干涉、干扰财务部门的独立性。三、财务管理制度3.1财务核算制度公司应建立完整、科学的财务核算制度，做到科学、合理、准确地计量和反映企业经济业务活动，确保财务数据的真实和可靠。公司各分支机构必须按照统一的会计核算制度开展财务核算。3.2财务报表制度公司应制定完善的财务报表制度，做到规范、准确地编制财务报表。公司将编制的财务报表按照国家有关规定报送有关部门和单位。3.3预算管理制度公司应制定完善的预算管理制度，做到预算编制科学、可行，预算执行严格、科学、合法。3.4资产管理制度公司应建立资产管理制度，正确管理公司的固定资产和存货，做到保值增值，防止损失。3.5费用管理制度公司应制定费用管理制度，规范各部门对费用的开支和管理，避免盲目、浪费、滥用费用。3.6税务管理制度公司应制定税务管理制度，遵守相关税法法规，正确计算、报告和缴纳各项税费，保证公司不违反税法规定。四、财务管理流程4.1收入管理流程公司应建立完整、科学的收入管理制度，使公司的收入正确、及时、完整地反映在财务帐目中。具体流程如下：接到发票后，由财务部核对其真伪、合规性，并在帐务系统中登记发票信息。由财务部审核发票金额及相关各种发票要求的项目是否齐全、符合公司有关规定，如质量合格证、验收单、合同、税务发票等。审核合格后，按要求报送上级主管部门审批。发票经过审批后，由财务部负责将其录入科目和核算对象中，并在银行开立收款帐户，由收款人接受或名义上接受款项。由财务部将每日收款情况反映在现金日报表中，按月编制现金流量表，每月月底在总帐中进行核算。4.2支出管理流程公司应制定完善的支出管理制度，建立与支出申请、审核、认证、支付、核销相适应的制度和工作流程。具体流程如下：各部门发起支出申请，由负责人审核后提交财务部门审批。财务部门在财务管理系统中发起支出认证申请，支出申请信息以及相关材料审核后录入系统。由授权人进行核准认证。按照公司的银行帐户使用要求,查看财务信息,进行支付操作。完成支付后，由财务部门及时填制支票和凭证，并经审核后由授权人签字确认。每周对进行支出的资金情况进行审核。4.3会计核算流程公司应根据法律法规和财务管理要求，建立完善的财务核算制度和报表制度，并严格执行财务核算标准，正确编制财务报表。具体流程如下：由各部门提供财务会计核算的数据信息。由会计部进行信息核对、汇总、加工和处理。由会计部将加工后的信息输入总账系统，进行科目平衡、合计、辅助信息汇总等处理。当月月底，会计部按照本公司财务报表需求，按时间顺序依次编制月度操作报表和阶段月度财务报表。由财务管理部分析监控，审查报表的准确性和逃税财务风险,进行审计和指导。五、制度执行在公司的管理体系之下，理顺财务管理制度流程和各项规范、法规等内容，同时要求各个部门的经营活动符合财务管理规范，维护公司财务安全、稳定和健康的状态。本文针对企业现实需要，及法规、规范的要求，