2023年财务公司业务流程(模板5篇)

第页共页2023年财务公司业务流程(模板5篇)在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？以下是我为大家搜集的优质范文，仅供参考，吧财务公司业务流程篇一一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以进步经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“节俭办企业”的方针，节俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理睬计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于违背财经纪律和财务制度的事项，必须回绝付款、回绝报销或回绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随意调动。财务人员调开工作或因故离任，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离任，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建立局财务科监交。会计核算原那么及科目七、公司严格执行《_会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规那么》等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原那么采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、机等);4、运输工具;5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提早报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕，1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造方案、报经领导批准前方可购置。2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。1、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。2、积极参与建立资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金构造趋于合理，以期到达最优化。3、配合公司业务部门对工程工程的开工、财务决算进展监视管理。4、自觉承受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。财务公司业务流程篇二第一条：为加强和标准公司的财务管理，参照财政部公布的《企业会计准那么》、《企业财务通那么》及《工业企业财务会计制度》，结合公司详细情况，特制定本细那么。第二条：本细那么适用于公司各级财务部门。第三条：公司各级财务部门应建立健全财务核算体系和各项财务管理制度。第四条：公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并承受财政、税务机关的检查和监视。第五条：公司的财务管理工作应如实反映企业的财务状况，积极参与公司的经营预测和经营决策，做好公司财务活动的方案、核算、分析^p、控制和考核工作。第六条：公司应加强资产经营管理，努力降低本钱、费用，确保财产的完好和平安，进步资产使用效益，确保所有者权益不受进犯。第七条：公司财务管理的根底是消费经营活动及其原始信息。凡消费经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等，均应及时进展完好的原始记录。公司各项财产物资的进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进展财产清查。第一条：资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资金。按投资主体的不同，资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金。第二条：公司根据国家法律、法规的规定，可以根据实际情况采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向公司投资。投资者未按公司合同、协议履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。第三条：公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额〔包括股票溢价〕，承受捐赠的财产等，资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额，以及资本汇率折算差额等，计入资本公积金。资本公积金可以按法定程序，转增资本金。第四条：公司筹集的资本金，在公司经营期间内，投资者除按照有关规定转让外，不得以任何方式抽回。法律、行政法规或公司另有规定的，从其规定。第五条：公司对投入资本金的管理，要有专人负责，制定投资者名册，据实登记认缴、实缴股本的数额，以及其他需要记录的事项。公司的股份凭证为出资证明。公司需要增加股本时，应按有关规定办理增资手续：1、以现款、材料、设备、其他用具、房屋、建筑物等有形资产投资时，以公司实际收到或接收资产的时间作为入帐时间，以具有资产评估资格的机构评估认定的价值〔现款除外〕或协议价作为实收资本的入帐根据。2、以土地使用权、专用技术、专利权、商标权以及版权等无形资产作价投资时，以企业收到有关具有法律效用的证书、文件和完好资料的日期作为入帐时间，按评估认定的价值作为实收资本的入帐价值。投资者以无形资产〔土地使用权除外〕形成的出资不得超过公司注册资金的20%；特殊情况须经有关部门审查、批准，但最高不得超过30%。3、以利润或公积金转作投资时，各方对公司的投资，要以董事会议文件确定的日期及金额，作为实收资本入帐的根据。第六条：公司以各种方式借入的资金是公司的负债。归还期在一年内的借款为短期负债；归还期在一年以上的借款为长期负债。公司经有关机构批准方可发行企业债券。企业债券是公司按照法定程序，约定在一定期限内还本付息的有价证券。第七条：公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支。公司购置、建造固定资产或者购入无形资产发生的长期借款利息支出和外币折合差额，在该项资产投入使用前支付的，计入该项资产原价；在该项资产投入使用后发生的，在财务费用中列支。第八条：公司不得将以自身名义举措的借款作为实收资本；公司不得为投资者为投入本公司的资本而举措的借款作担保人；公司不得负担投资者投入本公司资本的借款利息及其他相关费用。第九条：公司对参资企业各种经营性借款进展的信誉担保，其累计担保金额不得超过参资企业的投资额。第十条：公司可对参资企业的消费经营性借款进展信誉担保，但必须由董事会会议作出决议纪要，并出具委托书，同时需有其他投资方向原担保人出具反担保书。第一条：流动资产是指可以在一年之内或者超过一年的一个营业周期内变现或动用的资产，包括现金及各种存款、应收、预付款项、存货等。第二条：公司应遵守国家的现金管理制度、结算制度、外汇管理制度、维护财经纪律和信贷纪律。第三条：公司应建立、健全现金及各种存款的内部控制制度：1、根据内部控制原那么，会计职责与出纳职责不得互兼。2、凡涉及现金、银行存款等货币资金的收、支业务，必须由会计部门〔人员〕和出纳部门〔人员〕分管执行。会计部门〔人员〕负责审核原始凭证及业务的合法性、合规性和有效性，并经审核无误后才可填制会计凭证，交出纳部门办理收付款；出纳部门〔人员〕必须对应收、应付款项的金额、对象、支付方式、审核审批程序的一致性和完备性确认无误前方可执行。3、对每一笔已付讫或收到的款项，出纳部门〔人员〕应根据核对无误的会计凭证及时登记现金日记帐和银行日记帐。出纳人员应保证每日库存现金和现金日记帐余额相符，保证月末调整后，银行对帐单〔银行内部存款余额〕与银行日记帐余额相符。4、财务部门应对现金库存进展经常性、突击性盘点。5、建立重要或敏感岗位轮换制度。6、公司对现金及银行支出实行分级受权审批和限额审批管理原那么。凡超越审批权限〔事项〕或超额审批〔金额〕的行为，会计人员有权回绝承受。第四条：公司的应收及预付款项包括：应收票据、应收帐款、其他应收款、预付帐款和待摊费用。应收票据按面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额计入财务费用。第五条：根据稳健性原那么，公司采用坏帐准备金制度。年度终了，按年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备金，计入管理费用。公司发生的坏帐损失，经批准后，冲减坏帐准备金；收回已经核销的坏帐时，增加坏帐准备金。第六条：公司的坏帐损失，是指以下应收而不能收回的款项：1、因债务人破产，以其破产财产清偿后仍不能收回的应收帐款局部；2、因债务人死亡，由于无遗产可供清偿，或以其遗产清偿后仍不能收回的应收帐款局部。3、因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收帐款局部。公司对于确实不能收回的应收款项，应查明原因，经公司总裁或财务总监批准并报经税务机关审核认可后，列作坏帐损失。第七条：公司存货是指在消费经营过程中为销售或者耗用而储藏的物资，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作料、自制半成品、产成品等。第八条：公司存货按实际本钱计价：1、购入的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗、手续费、入库前的加工、整理及挑选费用、专职物料采购部门的费用等计价。2、自制的，按制造过程中发生的实际支出计价。3、委托外单位加工的，按照实际领用的原材料或半成品加运输费、装卸费、保险费和加工费用等计价。4、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。5、盘盈的，按照同类存货的实际本钱计价。6、承受捐赠的，按照发票帐单所列金额加应负担的运输费、保险费等计价；无发票帐单的，按同类存货的市价计价。第九条：公司领用或发出的存货，按实际本钱采用加权平均法核算。第十条：公司各部门领用的低值易耗品、周转使用的包装物和材料，在购入〔领用〕时一次摊销。第十一条：公司应定期或不定期地进展存货盘点。年度终了时，必须由财务部会同机关部门对公司的存货进展全面盘点清查。对盘亏、毁损以及报废的存货，应及时查明原因，分别情况及时处理。盘亏、毁损和报废的存货，经批准后，扣除过失人或保险公司赔款及残料价值后，计入管理费用。存货毁损属于非常损失的局部，扣除保险公司赔款和残料价值后，计入营业外支出。盘盈的存货，冲减管理费用。第一条：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机械设备、电子设备、电设备、运输设备以及其它与消费经营有关的主要设备工具、器具等。不属于消费经营主要设备的物资，单位价值在2千元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。第二条：固定资产的计价，应按财政部公布的《工业企业财务制度》及其他有关制度中的相关规定执行。固定资产计价，应根据获得固定资产的不同来分别确定：1、购入的，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装费、安装本钱和缴纳的税金等计价。2、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。3、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。4、融资租入的，按照租赁协议或者合同确认的价款加运输费、保险费、安装调试费等计价。5、承受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备的市价计价。6、在原有固定资产根底上进展改扩建的，按照固定资产的原价，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。7、盘盈的，按照同类固定资产的重置完全价值计价。公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税，入固定资产价值。财务公司业务流程篇三财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格按照公司财务制度，做好本职工作。对待工作认真踏实，树立效劳意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取实在有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支方案，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。5、进展本钱、费用预测、核算、考核和控制，催促有关部门降低消耗、节约费用，进步经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析^p，为公司领导决策提供有效根据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、及时核算和上缴各种税金。10、加强本部门管理，进展内部培训，进步本部门工作人员素质。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)3、购置固定资产借款：施工用具，消费设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准前方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原那么。8、严格制止个人借款，特殊情况需由总经理批准前方可借支。1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节俭节约的原那么。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续采取谁经手谁报销。单笔报销，不得屡次合计报销。因银行对库存现金的控制，财务库存现金缺乏时，先在财务登记报销方案，由财务通知报销。4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。1、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤而无签订劳动合同，又没有人员变动的，财务当月不计算工资，核对后补。1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正效劳态度，做好效劳工作。2、全面理解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。4、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。6、负责装订、管理睬计档案。7、承办公司领导交办的其他工作。1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。4、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审批制度，由总经理审批签字前方可报销或付款。端正效劳态度，做好效劳工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释工作。5、保管好印章，严格按规定用处使用印章。6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。7、完成领导交付的其它工作。1、由于会计核算均使用电算化，大局部帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保存如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。2、以上各帐簿由公司总账会计进展记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。此财务管理制度由财务部解释财务公司业务流程篇四第一章总那么第一条为了加强总公司所属备企业的本钱、费用管理，不断进步经济效益，现参照_〔国营企业本钱管理条例》及其施行细那么，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。第二条本规定适用于11系统各所属企业。第三条本钱、费用管理的根本任务，是通过对本钱、费用的预测、方案、控制、核算、分析^p和考核，正确反映企业的消费经营成果，挖掘降低本钱、费用的潜力，努力降耗增效。第四条在本钱、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行本钱、费用管理责任制，使方案管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位本钱、费用。第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位本钱、费用管理负全责。总会计师〔财务总监、主管财务副总经理〕或财务经理〔主管〕协助总经理组织领导本单位的本钱费用核算和管理，准确核算本钱、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门详细负责本钱费用的核算与管理工作。总公司财务本部根据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的本钱、费用核算进展管理和监视。所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自本钱、费用管理施行细那么，报财务本部备案，并指定专人负责企业的本钱管理。第二章本钱、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于本钱、费用开支范围的规定，加强对产品的消费本钱、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。详细开支范围按〔工业企业财务制度》的规定执行。第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的本钱、费用开支范围。第三章本钱、费用核算第八条各所属企业的制造本钱，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原那么进展核算，对于企业消费经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进展分类核算。企业不得以方案本钱、估计本钱、定额本钱代替实际本钱，本钱计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按方案本钱或定额本钱进展核算的，要按规定的本钱计算期，及时调整为实际本钱。原材料按方案价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的本钱计算期及时进展调整分配。第九条一次支付、分期摊销的费用，应按照费用工程的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中创办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。第十条在费用尚未发生以前，需要从本钱中预提的费用工程和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保存余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。第十一条低值易耗品单价在200元〔含200元〕人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入本钱、费用。单价在200元〔不含200元〕人民币以上且使用期限超过一年的，必须采用五五摊销法进展核算，在领用和报废时各分摊50％。第十二条产成品和在产品本钱以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按消费季节、施工企业按季进展外，一律以月为本钱计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必须一致。第十三条本钱核算必须划清以下界限，不得互相混淆，影响本钱、费用的准确性。一、制造费用与直接消费本钱；二、制造本钱与期间费用；三、各类期间费用之间的界限；四、本期本钱与下期本钱；五、在产品本钱与产成品本钱；六、可比产品本钱与不可比产品本钱。第十四条本钱核算的程序和方法要实在可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。第四章本钱管理责任制及监视第十五条各单位必须按分工及岗位职责建立本钱管理目的责任制。并编制本钱、公用方案和详细措施，对本钱实行方案控制和目的管理，以保证完成。第十六条各单位应根据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并认真执行。总公司将对不同性质的单位采用不同的方法和标准进展本钱、费用考核。第十七条各单位财会部门的本钱管理责任。；制定本单位本钱费用管理制度；组织本钱费用核算；编制并详细落实本钱费用方案；监视考核单位内部各项本钱方案的详细执行情况；对本单位本钱费用进展及时的预测、控制和分析^p。第五章附那么第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。财务公司业务流程篇五公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，标准财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原那么，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后开展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。公司全体员工应本着高效、节约的原那么经办各种事项，有方案、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此根底上，公司的各项开支，采取有方案性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。1、日常性采购及其他正常开支工程按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。1、差旅费的报销标准根据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原那么。2、有关差旅费开支的详细标准参见《差旅费报销开支规定》。1、各部门应根据需要作好采购申请，按方案提出采购申请，尽量防止紧急采购，以降低采购本钱，进步采购效率。2、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理(一)、固定资产的管理1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个合适本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准前方可办理。3、固定资产购置，原那么上由指定部门统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。5、固定资产购置程序：(1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用处、品种、规格、数量。(2)、交由总经理审定手续。(3)、办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理。必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原那么。(二)、固定资产经财务部进展登记造册后，进展监视管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。(一)、根本要求1、各项费用报销，必须获得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承当连带责任。4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。(二)、报销审批程序和要求1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、方案的执行情况。4、报公司财务主管人员审批。5、报公司总经理审批。6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。(三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。1.公司所有工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或受权委托人签署前方可执行。2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程工程和工程进度编制工程工程资金预算及按进度付款方案，报总经理或总经理受权委托人批准。3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工标准的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理受权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证