中小型企业营运资本管理存在的问题及对策

中小型企业营运资本管理存在的问题及对策

中小型企业主要指规模小、员工少、业务范围小的公司。由于企业的规模较小,中小型企业在营运管理的过程中存在着较多的问题,并且这些问题直接关系着企业的运转与经营。企业的营运管理范围有广义与狭义之分。广义的营运管理主要是指在企业的生产经营过程中的流动资金的总额,将资金总额按照企业的发展状况,将其分为应收账款、存货、预付账款、短期今融资款等类别。而狭义的营运管理则主要就是指从流动资产总额中取出流动负债之后所剩下的数额。营运管理能够确保企业的资金循环运转,促进企业的长久发展。一、中小型企业的资本管理原则1.企业流动资产的增加中小型企业营运资本的数量与企业的生产经营之间存在着较多的联系。在企业生产经营的活跃时期,企业的流动资产会不断地增加,而企业的流动负债也会随之增加。所以在进行企业的营运资金管理工作时,相关的管理人员应该对企业的生产经营状况进行充分的了解,根据企业的实际情况进行,进而制定出可以符合企业发展需求的营运管理制度,确保企业可以合理的使用营运资金。2.营运资本管理方面企业的营运资本管理一般都是周期性进行的。一般情况而言,企业的营运资本周转期=存款周转期+应收账款周转期-应付账款递延期。企业在进行营运资本管理的过程中,应该加快存货和应收账款等流动资产的周转期,比如加快生产和销售的速度。同时企业还要延长应付账款的递延期。只有缩短企业的营运资运转周期,才能够有效地提高企业的资金利用效率,促进企业的长久稳定发展。3.企业一般要偿还贷款的能力,在一般借贷企业在进行营运资本管理的过程中,应该对企业的流动资产和流动债务进行合理的调整,确保企业能够具有在短期内偿还债务的能力。在企业的经营管理中,如果企业的流动资产较多,而流动债务较少,则企业的短期偿还能力较强;反之则企业的还债能力较弱。但如果企业长期处于高偿债的经营状况下,也并不利于企业的长久发展。所以在对企业的营运资本进行管理的过程中,应该合理的对流动资产与流动债务的比例进行调整,进而促进企业的稳定发展。二、小型企业的资本管理存在一些问题1.企业自身原因对于中小型企业的发展而言,资金周转一般都是企业经济活动中比较困难的部分。由于企业的规模较小,企业的偿还能力、盈利能力和运营能力都存在着诸多的不确定性。而这些不确定性也成为了银行限制为企业贷款的主要原因,导致企业在资金周转方面存在较大的问题。相对于大企业而言,中小型企业的资金来源主要依靠的就是内源融资,依靠企业之间的商业信用、设备租赁等融资渠道进行资金的获取。2.企业营运资本结构存在问题,中小型企业企业对于中小型的企业而言,企业的关注点主要在于对现今的安全性和降低资金的占有率问题上,但对于营运资本的管理结构和制度比较忽视,大部分企业的营运资本结构并不完整。在中小型企业的营运资本结构的不完善,首先就是企业的财务管理机制不健全,因为企业的经营规模较小,企业的内部人员分工也并不完善,导致企业的财务人员并不是十分的专业,使得其在对资金进行管理的过程中存在较多的问题。其次,大部分的中小型企业为了能够降低资金的占有率,在对待投资项目时不会进行细致的分析,导致出现盲目投资的现象,进而使得企业的流动资金不足,导致企业的财务出现危机。3.企业对应收账款的管理方式存在问题应收账款是指企业已经将商品销售出去,但还未收到货款的情况。这种情况有利于增加企业的销售量,减少企业的库存,所以部分的企业愿意采取这种销售的形式,但由于企业对应收账款的管理方式存在问题,导致企业的收款过程存在较多的阻力。三、改善中小型企业的资本管理具体措施1.建立企业信用评估制度加强对于企业应收账款的管理工作,提高工作人员的收款效率,能够有效的促进企业营运资本管理工作的顺利进行。建立企业信用制度,企业首先应该帮助相关的工作人员形成正确的信用观念,建立起科学合理的企业赊销制度,进而加强对于应收账款的管理工作。同时,企业还应该将客户的信用标准与企业的信用标准之间进行对比,并判断其是否符合赊销制度的标准。通过信用制度的建立,加少企业的资金风险,进而确保企业营运资本管理工作的顺利进行。2.中小企业融资方式的一般原则是什么?对于中小型企业而言,稳定的融资渠道能够有效的促进企业的稳定发展。所以,为了能够确保营运资本管理工作的顺利实施,企业应该对现有的融资渠道进行完善。企业可以采用信贷融资和中小型企业集合债的形式进行融资。其中,信贷融资主要就是从企业的角度出发,坚守“以诚为本”的原则,根据真实的财务数据,来证明企业具备较强的债务偿还能力,将内源融资与外源融资现结合,进而使得企业能够吸引更多的投资,增强企业资金的运转能力。信贷融资的方式主要有:资本融资,其主要是指企业利用资本制度、机制、手段获取资源。品牌融资,主要是企业利用品牌优势吸引其他的企业对品牌进行资金的投入或是技术的支持等。产品融资是利用产品技术或市场容量融入其他资源。而中小型企业集合债则主要就是由某一个具体的企业为主导,多家企业共同申请发行债券的融资模式。2007年中关村事件就是典型的集合债的融资方式。中关村债主要是由北京中关村担保有限公司为主导,北京和利时系统工程股份有限公司、北京北斗星通导航技术股份有限公司、神州数码(中国)有限公司、有研亿金新材料股份有限公司等共同联合发行的债务融资方式。集合债的形式能够有效的扩宽中小型企业的融资渠道,使得企业可以获取更多的流动资金。3.对企业营运管理提高管理效率的提高企业的管理水平是决定营运管理工作能否顺利进行的前提条件。在企业的进行生产经营活动的过程中,企业首先应该建立完善的营运管理制度,改善企业的内部管理结构,加强对于营运资本管理人员的培训,使得员工能够形成较强的管理意识,促进企业营运工作高效有序的进行。同时,在管理权限的问题上,企业也可以采取分层管理的模式,以此来提高企业营运资本管理的效率。比如,企业可以将工作人员进行具体的分工,明确工作人员的职责;在权利的决策方面,企业可以实施权利分层的制度,即高层对重大事项进行决策,高层发对在企业发展中的中小事项进行决策,而基层的管理人员则主要负责企业经营过程中的琐碎事务。通过分层管理的方式,形成有层次的营运管理结构,进而促进企