国际商务单证操作技巧

第9章国际商务单证的操作9.1单证的审核9.2单证操作9.3单证的交付9.4单证机构设置与单证管理9.5单证工作的考核9.1单证的审核9.1.1单证审核的根本要求〔一〕严格一致所谓严格一致的原那么，是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的“镜子影像〞。〔二〕实质一致所谓实质一致的原那么，是允许单据有差异，只要差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于的“合理、公平、善意〞的概念即可。9.1.2单证审核的根本方法〔一〕针对单套单据有两种审单方法：1、纵横审单法〔1〕横审法“横审〞是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致〞。〔2〕纵审法“纵审〞是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的工程相互一致，即“单单一致〞。2、先数字后文字审单法在单据的数量比较集中时，可以先将各种单据的所有数字，如单价、总价、数量、毛净重、尺码、包装件数等数据进行全面的复核，然后再采用纵横审单法对其他内容进行审核。〔二〕针对多套单据有两种审单方法：1、按装运日期审单法。按照货物装运日期的先后依次进行审单，争取在提单签发之前完成预审工作，以便在取得正本提单后一可以立即向银行交单。2、分地区客户审单的工作方法。不同的国别地区，不同的进口商对出口单证的要求各异，但同一国别地区或同一客户对出口单据的要求根本相同，为了提高效率和质量，业务量较大的单位，可以采用分地区客户审单的工作方法。9.1.3单证审核的重点是否提交了信用证规定的所有议付单据？所提交单据的名称必须和信用证规定的单据名称完全一致。各类单据提交的份数应符合信用证规定。所有单据上的货物说明应该清楚明了发票上的货物描述的写法应与信用证的规定完全一致。其他单据上的货物描述只要与信用证规定不矛盾即可。9.1.3单证审核的重点各类单据的必要工程是否齐备？单据的号码单据的签署单据的背书单据各工程内容是否正确完整？单据的出单日期必须符合信用证的规定。信用证规定的特殊要求和限制是否做到？单证先后顺序总结：提单商业发票开信日期装运通知受益人证明装箱单保险单产地证托运单报检单证报关单证合同L\C有效期汇票交单日期各单据日期关系如下：发票日期应在各单据日期之首；提单日不能超过L/C规定的装运期也不得早于L/C的最早装运期；保单的签发日应早于或等于提单日期〔一般早于提单2天〕，不能早于发票；箱单应等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前；产地证不早于发票日期，不迟于提单日；商检证日期不晚于提单日期，但也不能过分提单日，尤其是鲜货，容易变质的商品；受益人证明：等于或晚于提单日；装船通知：等于或晚于提单日后三天内；船公司证明：等于或早于提单日。9.1.4问题单证的处理1．出单中比较常见问题〔1〕对于信用证溢短装条款的误解，造成单证金额、数量错误。一般地说，如果信用证对金额和数量溢短装有明确规定要按照要求出具；如果信用证没有明确规定，可以有5％溢短装。这里要说的是，根据UCP600条款，如果计量单位是个、只等，那么此项规定不实用。〔2〕汇票的受票人名称、地址打错。这里要注意付款行、偿付行的区别。〔3〕发票中受益人名称、地址等与信用证描述不一致。〔4〕汇票、发票、保险单等之间币制名称不一致或不符合信用证的规定。〔5〕发票上的货物描述与信用证描述的不完全一致。〔6〕要求认证或证实单据的类型、出单人等不符合信用证要求。〔7〕单单之间商品名称、数量、计量单位、唛头描述、毛净重等不一致。〔8〕正本单据没有显示正本字样或提交份数缺乏。〔9〕提单、保险单缺少有关签字或印章不按要求背书。〔10〕提单中的卸货港、目的地签发错误以及存在不良批注等。2．问题单据的处理对有问题的单据必须进行及时更正和修正。否那么，将影响平安收汇。在规定的效期和交单期内，将有问题的单据全部改妥。9.2单证操作

9.2.1信用证操作信用证的审核主要依据合同。一般情况下，如果信用证条款规定与合同不符，作为出口商要提出修改。例1：合同规定：“Partialshipmentandtransshipmentallowed〞来证规定“PartialshipmentandTransshipmentnotallowed〞例2：合同规定：“LetterofCreditshallbeavailablebydraft(s)atsight…〞来证规定“Draft(s)at30day’ssight.〞例3：合同规定：“TotalAmount:USD20,000.00CIFC3Hamburg.〞来证规定“USD20000.00CIFHamburg〞审核信用证要遵循?UCP600?例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为不可撤消信用证；例2：所有信用证均须规定一个到期日〔ExpiryDate〕及一个付款、承兑的交单地点〔ExpiryLocation〕，且到期地点最好为“InChina〞〔或“Inxxcity,China〞〕。例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限〔DateforPresentationofDocuments〕。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔〔10–15天〕。审证操作要点1.开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行资信调查，加盖“印鉴符合〞“信用证通知专用章〞，如果无法确认，那么会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无法证实〞或“我行无法确认信用证的外表真实性〞〔Asweareunabletoverifythesignatureappearingonthiscredit…orwecannotauthenticatethesignatureappearingonthiscredit…〕以提醒出口商注意。2.开证人的名称、地址是否准确无误3.受益人的名称、地址审证操作要点信用证的付款保证是否有效：应注意有以下情况之一，那么不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在问题应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑。有条件的生效的信用证，例如，“待获得进口许可证后才能生效〞信用证密押不符由开证人直接寄送的信用证检查装期的有关规定是否符合合同要求超过信用证规定装期的运输单据将构成不符点，银行有权不付款。检查信用证规定的装期应注意以下几点：1.能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备货时间太短，无法按时交货，那么要求改证；2.实际装期与交单时间相距不能太短；3.信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否那么，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；4.检查能否在信用证规定的交单期交单。装运期、到期日、交单期和到期地点规定〔1〕装运期〔timeofshipment;latestdateofshipment)运输单据〔提单〕上的装运日期必须在信用证规定的装运期限内；2〕到期日〔有效期〕〔expirydate;validitydate)----受益人必须向银行提交单据的到期日；

A；信用证必须规定到期日latestdateofshipment:June15,2021;expirydate:June30,2021;B、双到期信用证规定的最迟装运期和到期日为同一天；latestdateofshipment:June30,2021;expirydate:June30,2021;信用证规定到期日，而未规定装运期，那么理解为最迟装运期与到期日为同一天；expirydate:June30,2021;3〕交单期(aperiodoftimeforpresentationofdocumentafterthedateofshipment)--装运日(运输单据签发日)后必须向银行交单的期限；如：documentsmustbepresentedfornegotiationnotlaterthan15daysafterdateoftransportdocuments.4〕到期地点(交单地点)(aplaceofpresentationofdocuments);---受益人向银行交单的地点；---除自由议付信用证外，信用证(即期付款/延期付款/承兑/限制议付信用证)都应规定交单地点；---在受益人所在地；expirydateandplace:June.30,2021inbeneficiary’scountry.商品描述、规模搭配是否与合同一致应检查信用证规定的品牌、数量、包装、规格、单价、价格术语等等。应看信用证金额的大、小写以及货币名称是否与合同一致，还有大、小写彼此之间的金额及货币名称是否相符。如果数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。如果在金额前使用了“大约〞一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。合同数量规定机动幅度〔５％moreorless)，那么信用证的数量、金额必须规定相应机动幅度；运输条款是否可以接受1.起运地及目的港必须与合同一致。2.如来证指定运输方式，运输工具或运输路线，要求承运单位出具船龄证明或船级证明之类，应及时与有关承运单位联系，如办不到应及时通知改证；3.来证规定装20英尺或其他英尺集装箱的，要视货量是否适宜，还要看所去港口有无该尺寸的集装箱。转运、分批装运等运输条款装运港/地和目的港/地；运输方式；分批装运和转运等；除非信用证禁止分批装运和转运，否那么意味着允许分批装运和转运；保险条款是否符合合同规定检查信用证中投保的风险、金额等是否与合同相符；银行费用条款能否接受银行费用包括议付费、通知费、修改费、邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一般来证规定“ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEHONGKONGANDREIMBURSINGBANKCHARGESAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY〞.检查信用证中有无陷阱条款1/3正本提单直接寄送客人的条款。将客检证作为议付文件的条款。其他“软条款〞。此外，信用证中条款自相矛盾，必须修改；“软条款〞指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不取决于单、证是否外表相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表现方式有以下几点：1.附加生效条件，拖延信用证执行时间，以到达欺诈目的2.要取得进口许可证，信用证才能生效3.信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知4.信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效5.有关运输事项如船运公司、船名、装运日期、装卸港等须以开证申请人的书面通知或开证行的修改通知为准6.品质证书必须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效7.签订苛刻条款，使条款难于执行，以到达掠夺目的；受益人凭买方签发的货物收据或买卖双方共同签定的交接单据议付9.2.2几种常见的外贸单证操作

1、汇票审核要点汇票金额〔大小写〕、币种与信用证规定是否一致？汇票付款期限是否符合信用证的要求？汇票日期是否在信用证规定的交单期内？汇票上是否载明正确的出票条款？汇票的付款人是否满足信用证的要求？汇票的出票人是否是信用证受益人？汇票是否已由受益人签署？信用证汇票条款L/CIssuingBank: BurganBankKuwaitL/CAmount: AboutUSD73,150.00DraftTerms: Creditavailable〔可得到〕withanybankbyNegotiationagainstyourdraft(s)drawnonusatsightaccompaniedbythefollowingdocuments…附有以下文件ExpiryDate: Dec.15,20212、商业发票审核要点发票是否由信用证受益人出具？发票抬头是否为信用证申请人？发票当事人的地址是否与信用证的规定一致？发票货物描述的写法是否与信用证货物描述完全一致？发票上商品的单价、数量以及总值是否相互吻合？发票总金额是否超出信用证的限制？发票上是否载有信用证规定的各类证明文句？如信用证规定，发票是否已由有关当局签证或认证？如信用证规定，发票是否已由受益人签署？信用证发票条款L/CInvoiceTerms: SignedinvoicesintriplicateEvidencingShipmentof: 1100PCSOfArabianRobe长袍SpecialConditions:

(TheInvoicemustshowthefollowing)(a)Certifythateachpiece/packingunitofgoodscarriesastamp/labelindicatingthenameofthecountryoforigininanon-detachableornon-alterableway.非可拆卸或不变方式(b)Nameofcarryingvesselifshipmentismadebysea.3、运输单据的审核

〔1〕运输单据的种类必须与信用证规定相符；〔2〕运输单据应具备法定条件并由运输公司〔如船公司、航空公司等〕或其代理人签名；〔3〕除非信用证另有规定，必须提交全套提单；〔4〕收货人和被通知人名称、地址、起运港、目的港、装运日期等，应符合信用证规定；〔5〕除非信用证另有规定，发货人〔Shipper〕通常为受益人或转让信用证中的受让人，但假设是受益人以外的一方作为发货人，也可接受；3、运输单据的审核

〔6〕提单货物描述一般符合信用证所说明的货物描述，货名可以用统称〔GeneralTerm〕，唛头、数量、重量、船名、线路等应与信用证相符，并与其他单据一致；〔7〕提单上价格条款或有关运费的记载必须与信用证及其他单据一致。如CIF、CFR，相应的费用记载应为“FreightPrepaid〞〔运费已预付〕，或“FreightPaid〞〔运费已付〕；FOB，相应的费用记载应为“FreightCollect〞〔运费到付〕或“FreightPayableatDestination〞〔目的地支付运费〕；3、运输单据的审核

〔8〕提单抬头假设为“ToOrderOfShipper〞、“ToShipper’SOrder〞、“ToOrder〞，均应作背书；〔9〕收妥备运提单〔ReceivedB/L〕，必须于货物实际装船后，加注“OnBoard〞〔已装船〕字样及已装船日期；〔10〕修改提单，必须在更正处加盖更正章及船公司或其代理人，或船长的小签〔InitialSignature，即签上姓氏，也叫简签〕。3、运输单据的审核

〔11〕运输单据上没有条款能够使其瑕疵或不清洁〔见UCP600第32条a款〕，以下的批注如果出现在提单上，那么提单不清洁：①货物内容渗漏〔Contentsleaking〕②货物内容弄污包装〔Packagingsoiledbycontents〕③包装破碎/穿孔/撕破/损坏〔packagingbroken/holed/torn/damaged〕④包装被沾污〔Packagingcontaminated〕提单不清洁：

⑤货物被损坏/被刮擦〔Goodsdamaged/scratched〕⑥货物受磨擦/被撕坏/变形〔Goodschafed/torn/deformed〕⑦包装严重凹进〔Packagingbadlydented〕⑧包装损坏—货物内容外露(Packagingdamagedcontentsexposed)⑨包装缺乏〔Insufficientpackaging〕⑩假设干箱短装〔Xcasesshortshipped〕

信用证提单条款L/CTerms: CompletesetofnotlessthanthreecleanonboardlinertermsOceanbillofladingmarkedFreightPaidmadeouttotheorderofBurganBankS.A.K.,Kuwaitindicatingbuyersaspartytobenotified.ShippingMarks: ZAMANI/HM-97-A-1077/TEL.2417739(INSIDETRIANGLE) KUWAIT-ARABIA(OUTSIDETRIANGLE)SpecialConditions:(a)ShipmentToBeEffectedInContainer.(b)BillofLadingshouldalsostatethatthecarryingvesselisallowedtoenterKuwaitports.科威特4、保险单的审核

〔1〕应明确保险单的全套正本份数，并且除非信用证另有规定，必须提交全套正本保险单；〔2〕保险单据必须由保险公司〔InsuranceCompany〕或承保人〔Underwriters〕、或他们的代理人〔Agents〕开立及签署，除非信用证另有规定，银行不接受由保险经纪人〔Broker〕签发的暂保单〔CoverNote〕；〔3〕保险单日期必须早于或等于提单日期；〔4〕除非信用证另有规定，保险单显示的金额、币别必须与信用证要求一致；4、保险单的审核

〔5〕投保的险种必须符合信用证的要求，假设信用证使用了含义不明确的条款，如“通常险别〞〔UsualRisks〕或“惯常险别〞〔CustomaryRisks〕，银行当按照所提示的保险单予以接受；〔6〕除非信用证另有规定，银行将接受证明受免赔率〔Franchise〕或免赔额约束的保险单据；〔7〕当信用证规定“投保一切险〞时，银行应接受含有任何“一切险〞批注或条文的保险单据，不管其有无“一切险〞标题，甚至说明不包括某种险别；4、保险单的审核

〔8〕保险单的船名、航程、装运港、目的港、唛头等应与提单、发票等其他单据一致；〔9〕应说明赔付地、在目的地的支付赔款代理人、支付的货币种类，信用证如无此项规定，赔付地点可以选择在进出口人的任何一方；〔10〕信用证要求保险单〔InsurancePolicy〕时，不得以保险凭证〔InsuranceCertificate〕代替，反之那么可以；〔11〕份数完全符合信用证规定的数量。5、产地证的审核

〔1〕它是独立的单据，不要与其他单据联合起来，必须由信用证指定的机构出具，假设信用证无此规定，可以由包括受益人在内的任何人出具；〔2〕按照信用证要求，它已被签字、公证人证实、合法化、签证等；〔3〕内容必须符合信用证的要求，并与其他单据不矛盾；如信用证规定货物为某地生产，那么产地证必须说明为某地生产；5、产地证的审核

〔4〕载明原产地国家，应该符合信用证的要求；〔5〕含有检验意义的产地证的日期不能迟于提单；特殊产地证的格式必须符合进口国惯例的要求；〔6〕份数不能少于信用证规定的数量。6、装箱单、重量单的审核

〔1〕单据的名称和份数必须和信用证要求相符；〔2〕货物的名称、规格、数量及唛头等，必须与其他单据相符，可以相互补充，不可互相矛盾；〔3〕数量、重量及尺码的小计必须吻合，并与信用证、提单、发票等单据相符；〔4〕提供的单据份数不能少于信用证规定的数量。7、检验证书的审核

〔1〕信用证上指定检验机构，如果有的话，那么须由该机构出具证书；〔2〕证书要被签字；〔3〕检验工程及内容必须与信用证要求相符，检验结论不能为“不符合合同要求〞或类似说明货物有瑕疵的表达，如，货物为服装的信用证中要求提供“断针检验报告〞，那么检验证上的检验结论不能为“有断针〞；货物为化学品的信用证中要求提供“化学成分检验报告〞，那么检验结论不能为“某元素没有到达合同要求〞等；7、检验证书的审核

〔4〕除非信用证授权，检验证书不能有关于货物、规格、品质、包装等的不利的声明。〔5〕检验日期一般不能迟于提单〔特殊情况除外〕；〔6〕份数不能少于信用证规定的数量。9.3单证的交付9.3.1建立检查制度每张信用证都有一个最后交单期，过期交单即失去信用证的付款保证。在日常的单证业务活动中，必须有一种可以切实掌握最后交单期的检查制度，才能有效地防止出现交单的混乱和逾期。9.3.2建立预审制度预审是银行与外贸公司共同协作、提高质量，加速结汇的一种有成效的好方法。实行这种制度，是由外贸公司将全套单证(包括运输副本在内)提前送银行预审；预审中发现问题由银行通知公司立即更正。然后由银行把做好预审的单据分船或按发票号顺序保管，当公司在货物装运后，取得全套正本运输单据，并填上与银行对口的编号送给银行，银行只需从已经审过的单据中找出该套单据，就可以立即议付或结汇了。9.3.3改单交单以后，不可防止地会出现一些单据从银行退回更改。此项工作要迅速处理、及时解决