保险公司和养老金概述

第一节保险公司概述一、定义保险公司(insurancecompany)销售保险合约、提供风险保障的公司。保险关系中的保险人，享有收取保险费、建立保险费基金的权利。同时，当保险事故发生时，有义务赔偿被保险人的经济损失。1第一节保险公司概述保险中的信息不对称的问题保险中存在逆向选择保险中存在道德风险2保险的基本原则保户和受益人之间必须存在某种关系。保户必须向保险公司提供完全以及准确的信息。保户不能从保险范围内获利。保险公司必须存在大量的保户。损失必须能够被量化。保险公司必须能够计算出损失发生的可能性。3二、保险公司的收入来源1.承保赢利一个客户一定时期缴纳一次或数次保险费，保险公司将大量客户缴纳的保险费收集起来，一发生保险事故，保险公司就支付约定的赔款。如果自始至终保险公司的赔款支出小于保险费收入，差额就成为保险公司的“承保赢利”。452.投资赚取赢利从保险公司收入保险费到保险公司支付赔款之间的时间，保险公司可以将保险基金进行投资赚取赢利。6截止到2009年6月末，保险资金运用余额3.37万亿元，其中银行存款占31%，债券占50.2%，证券投资基金占6.8%，股票含股权占9.8%，其他投资占2.2%。2009年上半年，保险业实现了投资收益3.44%，固定收益类资产投资收益占比51%，权益类投资资产收益占比47.8%，其他投资收益占比1.2%。78三、保险公司的组织形式1.保险股份公司股份保险公司类似于其他产业的股份公司，由发起人根据《公司法》设立，由此具体规定了公司发起人的人数、公司债务的限额、发行股票的种类、税收、营业范围、公司的权力、申请程序、公司执照等。92.相互保险公司相互保险公司(MutualInsuranceCompany)是一种非营利性公司，公司为保单持有人(投保人、会员)拥有。没有股东，也没有股东代表大会。保单持有人(会员)的地位与股东地位相类似，有会员代表大会。102.相互保险公司经营目的：经营目的是为各保单持有人提供低成本的保险产品，而不是追逐利润。投保人具有双重身份，既是公司所有人，又是公司的客户。资金来源：相互保险公司运营资金来源于保费。11我国相互保险公司—阳光农业相互保险公司公司于2005年1月11日正式开业。作为一家全国性专业农业保险公司，公司承担着国家农业保险试点及中国保险制度创新的任务。公司建立了以公司统一经营为主导，以保险社互助经营为基础。在公司和会员之间建立起利益共享、风险共担的机制，形成了为“三农”服务的保险体系。12相互制保险公司与股份制保险公司的区别1)组织形式不同。2)资金来源不同。3)经营目标和分配机制不同。13相互保险公司的优势1)相互保险形式适用于道德风险较高的保险。2)相互保险成本较低，为经济条件相对较差的人们寻求保险保障提供了机会。3)由于相互保险公司的投保人具有双重性，因此公司可以灵活的调整保险费率，从而可以有效的避免利差损、费差损等问题。14相互保险公司的劣势1)利用资本市场的能力有限。2)保障能力有限。3)经营成果和内控制度的透明度不如股份制公司。15四、保险公司的业务流程1.保险展业保险代理人(insuranceagent)2.业务承保核保人(Underwriters)保险公司里面对受保人作风险评估之专业人员。3.保险理赔16第二节保险公司的分类根据保险公司提供的保险类型可分为：人寿保险公司、财产保险公司。按照中华人民共和国保险法的规定，两者必须分开经营。所以有的保险公司成立了集团公司，下设独立核算的人寿保险公司和财产保险公司。再保险公司是保险公司的保险公司，对保险公司承担的风险进行分散和转嫁。17一、人寿保险人寿保险(lifeinsurance)，是指当被保险人的生命发生了保险事故时，由保险人支付保险金。人寿保险分类人寿保险可以被划分成风险保障型人寿保险和投资理财型人寿保险。181.风险保障型人寿保险风险保障型人寿保险偏重于保障人的生存或者死亡的风险。风险保障型人寿保险又可以分为定期死亡寿险、终身死亡寿险、年金保险、两全保险。191)定期人寿保险定期人寿保险是以被保险人在保单规定的期间发生死亡，身故受益人有权领取保险金，如果在保险期间内被保险人未死亡，保险人无须支付保险金也不返还保险费，简称“定期寿险”该保险大都是对被保险人在短期内从事较危险的工作提供保障。20212)终身人寿保险终身人寿保险是一种不定期的死亡保险，简称“终身寿险”。保险责任从保险合同生效后一直到被保险人死亡之时为止。由于人的死亡是必然的，因而终身保险的保险金最终必然要支付给被保险人。由于终身保险保险期长，故其费率高于定期保险，并有储蓄的功能。223)年金保险年金保险在约定的期间或被保险人的生存期间，保险人按照一定周期给付一定数额的保险金。年金保险的主要目的是为了保证年金领取者的收入。纯粹的年金保险一般不保障被保险人的死亡风险，仅为被保险人因长寿所致收入损失提供保障。234)生死两全保险定期人寿保险与生存保险两类保险的结合。生死两全保险是指被保险人在保险合同约定的期间里假设身故，身故受益人则领取保险合同约定的身故保险金；被保险人继续生存至保险合同约定的保险期期满，则投保人领取保险合同约定的保险期满金的人寿保险。242.投资理财型人寿保险投资理财型人寿保险产品侧重于投资理财，被保险人也可获取传统寿险所具有的功能。该类型保险可分为分红保险、投资连结保险和万能人寿保险。251)分红保险分红保险保单持有人在获取保险保障之外，可以获取保险公司的分红，即与保险公司共享经营成果。该保险是抵御通货膨胀和利率变动的主力险种。262)投资连结保险投资连结保险，保单持有人在获取保险保障之外，至少在一个投资账户拥有一定资产价值。投资连结保险的保险费在保险公司扣除死亡风险保险费后，剩余部分直接划转客户的投资账户，保险公司根据客户事先选择的投资方式和投资渠道进行投资，投资收益直接影响客户的投资账户资金数额。273)万能人寿保险投保人所缴的保费也被分成了两部分，一部分用于购买期望得到的寿险保障，另一部分用于个人投资账户。万能寿险提供的保险保障为身故保障。若被保险人身故，保险公司将给付“身故保险金”。“身故保险金”给付金额一般为保险合同所载明的基本保险金额与保险事故发生当日的个人账户余额之和。28二、财产保险财产保险(PropertyInsurance)是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。财产保险包括财产损失保险、农业保险、责任保险、保证保险、信用保险等以财产或利益为保险标的的各种保险。29财产保险与人寿保险的区别：1.财产保险倾向于短期，通常为1年甚至更短。2.人寿保险仅为单一事件提供保险。财产保险为很多不同事件提供保险。3.财产保险潜在的损失金额比人寿保险更难预测。这意味着财产保险公司必须保持足够的流动性。30指定危险保单或者开放式危险保单财产保险提供指定危险保单或者开放式危险保单。指定危险保单仅为保单中指明的危险提供保险。开放式危险保单为所有危险提供保险（保单中可以规定不在保险范围的危险种类）。31财产保险与意外伤害险：财产保险保护财产所有者免受与财产相关的风险损失，包括能够带来收入的财产的收益损失和财产所有者的财务损失。意外伤害险或称责任保险，保护的是投保人因为产品缺陷或意外事故给其他人带来伤害的责任。32三、再保险再保险(reinsurance)也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。再保险公司，指专门从事再保险业务、不直接向投保人签发保单的保险公司。就是保险公司的保险公司。33我国《保险法》规定，保险公司在被核定的保险业务范围内从事保险经营活动，经金融监督管理部门核定，保险公司可以经营分出保险。分入保险的再保险业务。保险公司对每一危险单位，即对每一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%，超过的部分，依法应当办理再保险。除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保的每笔保险业务的20%办理再保险。34第三节养老金计划(美国)养老金计划(pensionplan,pensionscheme)亦称为，退休金计划。养老金计划是指一个人在工作期间积累资产，积累的资产将在其退休年份被领取。保障员工在退休之后的正常生活水平而实行的一种退休福利。35第三节养老金计划(美国)养老金迅速发展的原因：1.城市化进程。2.人们的寿命更长。36第三节养老金计划(美国)养老金可分为公共养老金计划（privatepensionplans）和私人养老金计划（privatepensionplans）公共养老金计划是由政府发起的。最大的公共养老金计划是联邦老年和伤残保险计划（通常简称为社会保险），成立于1934年。37雇主养老金计划雇主养老金计划（employerpensionplans）在美国也称为私人养老金计划（privatepensionplans），也有的国家称为职业养老金计划（occupationalpensionplans）或是补充养老金计划（supplementarypension）。在我国称为“企业年金”。38税收优惠所谓税收优惠，主要有两重含义：其一，税收优惠的范围主要是联邦所得税。其二，税收优惠并非税收的完全减免，而是只对计划缴费时的应纳税款推迟至参与者退休提取计划账户款项时再纳税。39分类美国雇主养老金计划种类较多，一般地，按照计划的缴费或福利确定标准的不同，雇主养老金计划可分为三大类：待遇确定型计划、缴费确定型计划和混合型计划。401.待遇确定型计划1.待遇确定型计划（DefinedBenefitplans，DBplans）待遇确定型计划是由雇主发起并承诺按事先确定的待遇提供给符合标准的退休者一定数量的养老金的一种雇员福利。41主要特点第一，福利待遇按特定公式计算，并以退休前的工资水平和工作时间长度为依据。第二，退休时的福利待遇发放以养老金形式支付。第三，雇主的缴费不具有“可携带性”。42主要特点第四，由雇主承担计划的投资与管理的全部风险。投资绩效越差，则雇主所承受的待遇确定型计划风险就越大。第五，DB计划可以向养老金福利担保公司（PBGC）投保，以获得计划破产时对计划参加者福利的有效赔偿。43存在的问题养老金计划可能是足额基金、超额基金或者不足额基金。如果投资失败公司面临不足额基金困境，需要承担风险。442.缴费确定型计划2.缴费确定型计划（DefinedContributionplans，DCplans）缴费确定型计划仅规定了将要存入基金的金额，而没有规定未来的支取金额，退休金完全取决于基金的收益。45主要特点第一，缴费费率固定，而退休待遇则不确定。第二，退休时福利既可一次性提取或者转入保险公司打理，也可以按养老金形式定期提取。第三，计划福利具有“可携带性”，可随工作变换而转移账户。46主要特点第四，雇员拥有投资选择权，但也承担计划账户资产投资的全部风险。第五，计划参与者若因家庭财务危机时，还可向计划缴费账户申请贷款。也就是说，雇员自己可以向自己的账户借钱，但必须按期偿还本息给该计划账户。第六，DC计划不能向PBGC投保。47DC的几种类型1）401（K）计划——私营部门雇员2）403（b）计划——教育和非盈利部门的雇员3）457计划——州政府和地方政府雇员、免税的非教育机构雇员4）TSP（ThriftSavingsPlan）——联邦政府雇员483.混合型计划3.混合型计划（hybridplan）混合型计划也称合成型计划（Combinedplan）。这类计划既非正规的DB，也非正规的DC，而是由不同的计划形式复合而成的一类衍生计划。49养老金计划发展的趋势20世纪80年代中期，401（K）计划开始越来越流行，同时，雇主养老金计划市场呈现出了两大变化趋势：一是传统的DB计划开始纷纷转向DC计划；二是DB计划与非401（K）的DC计划也开始向401（K）计划转变。50第四节社会保险与全国社会保障基金一、社会保险(SocialInsurance)社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的社会和经济制度。51第四节社会保险与全国社会保障基金社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。521.社会保险基金的统筹模式1).现收现付社会统筹制模式以支定收，不留积累。费率调整灵活；社会共济性强，易于操作；具有通过再分配达到公平为主导的特性。532).社会统筹部分基金积累制模式以支定收，略有结余，留有部分积累。有利于应付退休高峰期压力。3).个人账户储存基金制模式职工到法定退休年龄，按个人账户积累总额(包括保险费本金和利息)以养老年金方式逐月发给个人。具有以效率为主导的特性。544).基金积累制模式社会统筹和个人账户相结合。由于建立了养老金个人账户，具有激励机制和监督机制，同时也保留了社会统筹互济的优点。552.社会保险的种类养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险是社会保险的基本险种，也是现代企业雇员基本的福利待遇。56二、全国社会保障基金全国社会保障基金是指全国社会保障基金理事会负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨