事业单位内部控制面临的问题和建议

事业单位内部控制面临的问题和建议随着我国事业单位的不断发展，内部控制也成为事业单位管理中不可缺少的一环，因此，进一步加强事业单位内部控制势在必行。然而，当前事业单位内部控制仍面临着一些问题。

一、内部控制制度不健全。

内部控制制度是保证管理科学、合规运营的基础。但是，当前许多事业单位的内部控制制度并不健全或流于形式，甚至存在着漏洞，给事业单位的经营和管理带来了重大风险。

二、员工管理不规范。

事业单位人员配置庞大，管理和保障难度大。当前，有一些事业单位存在着职责不清、监督不到位、纪律不严等问题，对员工进行激励约束的机制不健全，个别员工在工作中触犯法规，甚至私自侵吞公款、私分公物。

三、财务管理缺乏透明度。

部分事业单位虽然设置了规范的财经管理系统，但是财务管理缺乏透明度，不符合经济规律，甚至存在财务违规行为，给事业单位造成严重损失。

四、信息化建设与管理滞后。

事业单位信息化建设逐渐推进，计算机网络、信息系统、数据库等技术被广泛应用。但是，在信息化建设与管理中存在使用不当、维护和管理不到位、保密和安全意识不足等问题。

建议：

一、加强内部控制制度建设。

事业单位需要建立严格、科学、有效的内部控制制度，完善制度系统，确保制度落地、检查、修改及时有效。在规章制度制定过程中要注重实际细节，尤其是对每一点实施规范的用例。通过制度建设加强能力，提高内控水平。

二、加强员工管理监督。

要建立健全各级管理人员的考核、评价和激励机制，落实“责任到人”，加强对员工的宣传和教育，提高工作责任心和职业道德水平。加强组织纪律、执纪从严，同时，积极营造良好的文化氛围，提高和统一员工的思想观念，充分发挥人力资源的优势。

三、加强财务管理监督。

加强财务管理，规范各类财务会计账务，及时、准确核对财务报表，防范内部控制弱环节。加强资产管理，实施规范化的预算管理和项目管理，确保资金使用符合法规、及时合理、规范透明。

四、加强信息技术安全管理。

事业单位要加强信息技术安全管理，建立相应的信息安全管理体系，落实安全管理职责，加强知识普及和能力培训，严格遵守相关法律法规，加强对安全事件的应对能力，提高内部控制水平，确保信息安全的可控性和有效性。

总之，加强事业单位内部控制是防范风险、促进事业发展的必要举措。事业单位要从加强制度建设、规范岗位责任、加强财务管理、实施信息安全保障等方面入手，全面提高管理人员的思想、文化素质和服务意识，提高内部管控能力，形成高效、透明、规范的管理体系，推动事业单位内部控制质量全面提升。近年来，随着我国事业单位规模和数量的不断扩大，内部控制的重要性也逐渐凸显。以下是一些与事业单位内部控制相关的数据：

一、内部控制制度问题：

1.国家审计署近年来对各级事业单位的审计结果显示，80%以上的事业单位内部控制制度存在不足，有的基础制度不健全，有的制度执行不严格等问题。

2.2019年上半年，全国纪检监察机关共查处违反中央八项规定精神问题2.1万起，其中涉及利用公车私车问题815起，餐饮消费问题4569起，旅游公款消费问题630起。

二、员工管理问题：

1.2018年中国职工权益保障报告显示，事业单位职工的工作压力和不公平处遇问题越来越突出，部分职工存在贪腐问题，影响了内部管理和控制。

2.根据公开报道，2019年上半年，各地纪委监委查处的公职人员违纪违法案件中，事业单位人员占比较高，例如贪污受贿、滥用职权等问题。

三、财务管理问题：

1.2018年，全国审计机关共审计各级事业单位23.7万个，针对财务管理问题提出整改建议近10万条，尤其是对于资金使用不规范、会计核算偏差等问题。

2.根据公开报道，2019年上半年，各地职业病防治工作中存在的财务违规问题比较突出，如违规报销、挪用专项资金等问题。

四、信息技术管理问题：

1.最新数据显示，截至2019年底，全国共有1234家事业单位、企业被公示为失信被执行人，其中涉及信息技术管理方面的案件也占一定比例。

2.2020年，我国网络安全事件呈现多样化、复杂化，其中涉及到事业单位信息化建设和管理的问题案例不少，如个人信息泄露事件、系统瘫痪事件等。

综合以上数据分析，当前我国事业单位内部控制存在一些问题，如内部控制制度不健全、员工管理不规范、财务管理缺乏透明度、信息技术管理滞后等。针对这些问题，事业单位应该加强内部控制制度建设、加强员工管理监督、加强财务管理监督、加强信息技术安全管理等方面的工作，全面提高事业单位的内部管控能力和管理水平。某地市某区的一家事业单位，在审计中发现财务管理不规范，资金使用不透明，存在挪用公款和虚报报销的情况。经过进一步的调查，发现该单位存在一些员工不正当行为，例如私自借用公款、私用公车等，导致该单位资金流转不畅，财务管理出现问题。

针对这些问题，该单位立即加强了内部控制制度建设，并严格监督员工管理，同时也加强了财务管理和信息技术安全管理，取得了一定的成效。经过一段时间的努力，该单位的内部管控能力和管理水平明显提升，也避免了进一步的损失和风险。

该案例反映了当前我国一些事业单位存在的内部控制问题，尤其是在财务管理和员工管理方面，存在一些不合规、不透明和不规范的情况。这些问题影响了事业单位的管理水平和公信力，需要通过加强内部控制制度建设、加强员工管理监督、加强财务管理监督、加强信息技术安全管理等方面的工作，进行全面提升。

在加强内部控制制度建设方面，需要重视制度的完备性和严格执行。事业单位应根据自身情况，建立科学合理、完整有效的内部控制制度，确保制度的全面性和可操作性，并在实施过程中加强监督和落实，确保制度得到真正落到实处。

在加强员工管理监督方面，需要强化对员工的教育和管理，加强对员工的监督和控制，确保员工的行为符合法律法规和企业制度，同时也要加强对员工行为的监督和惩处力度，让员工知道自己的行为将受到严格的监督和惩处。

在加强财务管理监督方面，需要严格实施财务管理制度，建立有效的财务监控机制，确保资金的安全使用和流转。同时，倡导透明化的财务管理方式，加强对财务管理的公开透明度，让公众对事业单位的财务管理得以真正了解。

在加强信息技术安全管理方面，需要加强对信息技术的监测和管理，加强信息安全培训和防范技术研发，建立完备的网络安全保障体系，确保信息技术的稳定运营和安全使用。

综上所述，事业单位作为一类特殊的国有企业，其