建筑公司现金管理制度

建筑公司现金管理制度一、引言作为建筑公司，现金管理对于公司的正常运作和发展至关重要。建立有效的现金管理制度可以确保公司资金的安全、改善资金利用效率，同时提高公司的财务管理水平。本文档旨在规范建筑公司的现金管理流程，确保每一笔资金的来龙去脉清晰可查，防范金融风险的发生。二、现金管理职责2.1财务部门职责财务部门作为建筑公司的核心部门，承担着对现金流量的管理和监控的职责。财务部门的职责包括但不限于：制定和执行现金管理制度；监督和协调公司各个部门的现金使用和回笼；定期编制现金流量表和现金预测，确保公司有足够的资金支持业务发展；统一管理公司的现金账户和现金日记账；配合审计部门进行现金管理的内部审计。2.2各部门职责除了财务部门的职责外，其他部门也有一定的现金管理职责。各部门的职责包括但不限于：准确记录和反馈本部门的现金流入和流出情况；按照公司的现金管理制度执行各项现金操作；提供准确的现金预测和需求报告，协助财务部门合理安排资金使用；参与现金管理的内部审计和监督。三、现金管理流程3.1现金收款流程收款前，应开具符合法律法规要求的收据，并妥善保存；将收款信息及时记录在现金日记账中，确保记录的准确性和完整性；每日结束时，应将现金存放于安全的现金柜中，并记录下存放金额；定期与银行对账，核对现金收款与银行账户余额是否一致。3.2现金支付流程每次支付前，应制定支付计划并经过审批；支付时，应核对支付对象和金额，并填写支付凭证；每次支付记录应及时记入现金日记账和支付凭证登记表中；定期与银行对账，核对现金支付与银行账户余额是否一致。3.3现金存放与保管流程设立专门的现金柜，确保现金安全；指定专人负责现金存放和保管，并制定明确的权限分工；每日结束时，应将现金存放于现金柜中，并记录存放金额；确保现金柜的安全，防止现金被盗或损毁。3.4现金日记账的管理设立统一的现金日记账，并由财务部门负责管理；每次发生现金收付时，应及时记录在现金日记账中，包括金额、日期、摘要等信息；定期对现金日记账进行核对和检查，确保记录的准确性和完整性；现金日记账的查询和报表需求时，应及时提供。四、风险控制措施4.1风险评估和预防定期对现金管理流程进行风险评估，识别和分析潜在风险；制定相应的预防措施，强化内部控制，减少风险发生的可能性；加强内部培训，增强员工对现金管理风险的认识和防范意识。4.2内部审计财务部门应定期开展对现金管理制度的内部审计；内部审计应依据现金管理制度和内控衡量标准，对各个环节进行检查和评估；发现问题应及时整改，并提供改进措施。4.3外部审计定期邀请独立的审计机构对现金管理流程进行外部审计；外部审计应依据相关法律和审计准则，对现金管理流程的合规性和有效性进行评估；外部审计结果应及时整改，并提供改进措施。五、制度宣贯和监督5.1制度宣贯公司应加强对现金管理制度的宣贯工作，确保员工对现金管理制度的了解和遵守；举办培训和讲座，提高员工对现金管理意识的重视和规范操作的能力；定期发送通知和备忘提醒，提醒员工遵守现金管理制度。5.2监督检查财务部门应定期对现金管理流程进行监督检查，确保制度的执行和有效性；配合内部审计和外部审计工作，接受审计的监督和指导；对发现的问题，财务部门应及时跟进整改，并向上级报告情况。六、总结建筑公司现金管理制度是保障公司资金安全和提高管理效率的重要保障。通过建立规范的现金管理流程，明确各部门的现金管理职责，加强风险控制措施和监督机制