三产融合现代农业示范园区 可行性研究报告

**市**县三产融合现代农业

示范园区可行性研究报告**县**家庭农场二o—六年十一月5.25.2建设原则44目录TOC\o"1-5"\h\z第一章总论1项目概况1编制依据6综合评价结论8主要技术经济指标9第二章建设背景、必要性及可行性10建设背景10项目建设的必要性19第三章项目建设条件23建设地点选择23项目区建设条件243.3发展SWOT分析31第四章市场分析与营销方案37生态农业分析37我国生态休闲农业市场分析39项目区市场分析40市场营销41第五章功能定位与布局44指导思想44发展目标46第六章项目建设与技术方案48项目建设内容48名贵果蔬种植区49四季花海观赏区57优质水稻种植区58林下及水产养殖区62优质农产品加工区76休闲旅游区81综合服务区84公用工程86第七章环境保护95环境现状95评价依据及标准95环境影响分析96环境保护与治理措施99环境影响评价结论102第八章节能、节水104设计依据104能耗指标104节能措施105节水措施107节约土地107第九章劳动安全卫生与消防109安全危害因素及危害程度分析109劳动安全卫生109消防110第十章项目组织与运行机制112组织机构112运行机制113劳动定员115技术培训115第十一章项目实施进度及工程招投标117实施进度安排117工程招投标117第十二章投资估算与资金筹措120投资估算120资金筹措122第十三章财务评价124财务评价的依据和原则124财务评价基础数据与参数选取124成本费用、营业收入及税金估算125财务分析128盈亏平衡分析130敏感性分析130财务评价结论132社会效益分析132生态效益分析133第十四章风险分析及规避136第十五章研究结论与建议138结论138建议138附表：附表1：财务评价指标汇总表附表2：建设投资估算表附表3：流动资金估算表附表4：项目总投资使用及资金筹措计划表附表5：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表6：总成本费用估算表附表6-1：外购燃料动力估算表附表6-2：固定资产折旧费估算表附表6-3：无形资产和其他资产摊销估算表附表6-4：工资及福利费估算表附表7：项目投资现金流量表附表8：项目资本金现金流量表附表9：利润与利润分配表附表10：财务计划现金流量表附表11：资产负债表#第十三章财务评价财务评价的依据和原则该项目经济评价采用国家发改委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《投资项目可行性研究指南（试用版）》所规定的原则与方法进行。在市场分析、建设内容和规模、工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。财务评价基础数据与参数选取税费农业项目免税，旅游服务按5%计算营业税，加工项目增值税17%，城建维护税按1%，教育费附加按5%计算，所得税25%。项目计算期本项目设定计算期为12年，其中建设期2年。生产负荷项目投产运营第一年达到设计能力的60%，第二年100%。财务基准收益率根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中财务基准收益率标准，参考行业标准并结合本项目的实际情况，本项目的基准收益率确定为8%。折旧与摊销固定资产折旧采用直线法计算。项目投产后开始计算折旧费，计算时先扣除残值（取原值的3%）。各类固定资产计算折旧年限如下：房屋和建筑物等：30年；仪器设备：15年；其他：8年。无形及其他资产摊销采用直线法计算。无形资产摊销年限为70年。13.3成本费用、营业收入及税金估算成本费用估算项目总成本费用按国家发改委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》有关总成本估算表编制。本项目成本费用的估算采用要素成本估算方法。项目总成本费用主要包括外购原辅材料、燃料及动力、工资福利费用、折旧费、摊销费、修理费、土地租赁费用以及其他费用等成本项目。各种相关费用的计提具体情况如下：（1）原辅材料按照营业收入的35%计算，年需原辅材料费用402.50万元2）燃料及动力主要为日常水、电消耗，年需燃料动力费用26.67万元。（3）职工工资及福利项目定员60人，按14%计提福利费，年工资及福利为194.40万元。（4）固定资产折旧、摊销费年折旧费、摊销为42.16万元。（5）修理及维护费按年固定资产折旧额的20%计算，年需16.87万元。（6）其他费用（含土地租赁）主要为土地租赁、管理费用、营业费用、广告宣传费用等，年需126.30万元。综上所述，达产期年需总成本费用808.90万元，其中固定成本185.33万元，可变成本623.57万元。年经营成本738.43万元。外购原辅材料费外购燃料及动力费工资及福利费外购原辅材料费外购燃料及动力费工资及福利费口修理费一49.95如其他费用折旧费□摊销费营业收入估算1、营业收入本项目正常年份（生产负荷达到100%），可实现果蔬、水稻等种植收入、林下及水产养殖收入、农产品加工收入、休闲观光等服务产品收入等合计1150.00万元。2、税收年营业税金及附加68.30万元，增值税122.54万元，所得税66.46万元。（3）税后利润年利润总额为272.80万元，税后利润为收入减去总成本、税金等，年税后利润为199.39万元。详见附表：利润及利润分配表。财务分析财务盈利能力分析(1)财务内部收益率(FIRR)按照《方法与参数》的规定，财务内部收益率(FIRR)系指项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式如下：工(CI-CO)(1+FIRR)-t二0tt=1式中：CI为现金流入，CO为现金流出，下同本项目所得税前及税后全部投资财务内部收益率(FIRR)计算结果分别为31.25%和23.84%，均超过设定的财务基准收益率8%。(2)财务净现值(FNPV)按照《方法与参数》的规定，财务净现值(FNPV)系指按设定的折现率(一般采用基准收益率ic)计算项目计算期内各年净现金流量的现值之和。FNPV=工(CI-CO)(1+1)-ttct=1式中〈为基准折现率，本项目为8%。本项目所得税前及税后全部投资财务净现值(FNPV)计算结果分别为1313.55万元和882.15万元。详见附表：项目投资现金流量表。（3）投资回收期（Pt）按照《方法与参数》的规定，投资回收期（Pt）系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间。其计算公式如下：克（CI-CO）二0tt=1本项目所得税前及税后投资回收期（Pt）经计算分别为4.56年和5.44年（含建设期）。详见附表：项目投资现金流量表。（4）总投资收益率（ROI）按照《方法与参数》的规定，总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。其计算公式如下：EBITROI=x100%TI经计算，本项目总投资收益率为27.28%。财务生存能力分析根据财务计划现金流量表（经济评价附表11）可以看出，企业通过经营活动、投资活动及融资活动产生的各年累计盈余资金始终大于零，可见企业有一定的财务生存能力。13.5盈亏平衡分析本项目以生产能力利用率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点(BEP)的计算公式为：年固定总成本盈亏平衡点BEP=X100%年销售收入-年可变成本-年营业税金及附加=39.78%。计算显示，该项目生产能力达到设计能力的39.78%，即可实现保本经营，达到当年的盈亏平衡，亦即说明在项目边际贡献逐步实现的过程中，只需其中的较小部分弥补固定成本支出。经营安全率=1-39.78%=60.22%>30%，说明企业经营风险很小。13.6敏感性分析通过对产品价格、成本、产量及投资的±15%单因素单独变化分析，看出销售收入的敏感性最强，建设投资次之。税后财务内部收益率变动幅度销售收入-15%-10%-5%0%5%10%15%8.3215.4621.5423.8431.6636.0440.08经营成本38.7035.0331.1023.8422.2517.1511.40建安投资变动幅度销售收入经营成本建安投资30.26-15%29.0427.9123.8425.9025.00敏感性分析阁--内部收益率不确定性凶素变动幅度10°^15%24.15经营成宙11_r*建安投资60」川30.0(120.0010.|){|U.IKJ-10%48.391243.986738.155705.81税后财务净现值-5%0%5%2442.073882.154673.463882.153851.923781.653711.393882.15敏感性分析国4840.172608.773570.8510%6039.221576.723500.5915%7238.27546.303430.32■.I叫〔川.〔讪不确疋性因素变动福度13.7财务评价结论经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率为27.28%，所得税后全部投资财务内部收益率为23.84%，高于设定8%的财务基准收益率，财务净现值为882.15万元远大于0，全部投资回收期为5.44年（含建设期）；按照设定借还偿还条件对项目进行财务清偿能力分析显示项目自身有一定的偿还银行借款利息和本金的能力；财务生存能力分析显示有一定的财务生存能力；盈亏平衡分析显示本项目具有一定的抗风险能力。综上所述，本项目在财务上是可行的。13.8社会效益分析通过项目建设，收到的社会效益显著：一是可提高本地土地综合利用率，解决本地农村60人的就业问题，间接带动就业人数上千人。同时对当地现代农业发展具有极好的示范推广和辐射带动带作用。具体表现在以下几方面：1、种植示范基地建设有效促进当地现代农业产业化发展，可辐射带动带动周边区县发展果蔬及水稻种植。2、通过应用和实践农业新技术、新品种、新模式、新思路，提升传统农业，开发新型农业产业，整合农村现有资源要素，提高农产品价值。3、通过农业休闲，打造旅游品牌产品，提高农产品的的附加值，增加农民收入。4、种植、养殖、加工、休闲旅游等综合开发农业、农村资源，促进农村二、三产业发展。5、通过三产融合现代农业示范园建设，改善当地农业基础设施，加快推进城乡一体化的步伐。13.9生态效益分析本项目建成的三产融合现代农业示范园，对于有效防止水土流失，改善局部区域的生态环境将发挥重要作用。具体表现为：1、林下养殖生态效益林下空间广阔，环境宁静、空气清新。林下饲养动物饲料消耗率低，成活率高，畜禽产品绿色环保健康等独有的特点，为畜牧业的生态发展提供了得天独厚的条件。目前，林下养殖已经体现出生态良性循环、持续发展的态势，成为农业循环经济发展的亮点。（1）林-畜禽资源共享、协调发展害虫的繁殖和杂草的生长影响了林树的生长环境，而林下饲养动物捕食害虫、采食杂草为林树的生长发育充当了“保护天使”的角色。同时，畜禽的粪便为林木增加了大量有机肥源，其土壤疏松，林草生长良好，草又养饲养动物，形成能量多级利用的良性生态循环。正于邰胜萍等研究发现,在花椒树下养鸡，林木的高度生长和直径生长都优于对照组，分别比对照组的林木高31cm（3年苗），树径增加0.22cm。（2）林果和畜禽产品均健康环保由于林下畜禽的存在使害虫的发生率、危害率大幅度降低，因而大大减少农药的用量和频率，极大地减少了果品的农药残留量，对于提高林果产品的品质、生产有机绿色食品具有极其重要的意义。林地为畜禽活动提供了宽阔的空间，使畜禽更好地发挥其本来的野性，从而减少疫苗和抗菌素的使用量，促进畜禽产品绿色环保安全。林下养殖为畜牧业可持续性发展开辟了新路子。（3）减少疫病传播，降低疾病发生率林地区域一般远离村庄，只要林地消毒彻底，发生疫情的机率非常低，即使发生疫情，隔离效果也很好，而传播的范围有限，不会导致区域性大规模疫情发生。由于林间温度变化幅度小，空气湿度较一般封闭式养鸡高，极端气温出现少，畜禽对环境的应激少，从而减少了畜禽的发病率。林间阳光充足，为畜禽补充了维生素D，大大增强机体的抗病力，因此，林下养殖为畜禽提供了优越的生长空间。2、改良土壤水土保持效益林木能提高土壤肥力，保持水土，增加土壤水分又可改善环境。项目建成后林地面积增加，加大截水，减少蒸发，有效的控制水土流失，通过小气候的概算水土条件转好，有效的控制水土流失。林木的根系变化改善土壤的通透性，能对该区的土壤结构、土壤养分与水分分布状况有显著的改善。3、改善周围的小气候项目实施后有效的降低风速，减少**尘，植被覆盖率的提高同时可以涵养水分，调节气候，净化空气，保持生态平衡，不仅为农业生产创造财富，而且创造了稳定的社会环境和自然环境。项目实施后可获得好的经济、社会和生态效益，将为当地农业产业结构调整和新农村建设做出积极贡献。第十四章风险分析及规避对于一个项目来说，其风险主要来自于政策、资金、组织管理、技术、市场、财务等方面。现具体从这几个方面来对本项目实施的风险作一简单分析。1、政策风险国家和地方的政策对一个项目的成败起着十分关键的作用。本项目为**市**县三产融合现代农业示范园区，是国家和地方政策扶持的项目。因而，从政策方面来讲，本项目不存在什么风险，而且可以享受到国家和地方政府相关的优惠和扶持。2、资金风险本项目在设计和规划的过程中，充分考虑了资金投入可能带来的风险，因而在具体项目的设计方面避开了资金投入较大的项目，重点考虑对项目实施地现有资源的有效整合，在农场实力达到可承受相关风险的时候，再考虑对一些高投入项目进行投资。3、组织管理风险本项目的主要实施者为**县**家庭农场，将以先进的经营理念和科学的管理体系运作本项目，将市场及管理的观念深入到项目的每一个环节，使项目中的每一个元素都能有效地发挥自身的潜力，为创造良好的经济效益奠定坚实的基础。4、技术风险本项目起步阶段所选择的技术都是成熟、可靠，而且资金投入较少的技术，这些技术已经通过长时间的实践检验，是农业项目中有巨