首次公开发行股票(IPO)尽职调查底稿之采购、生产及销售调查

首次公开发行股票公司尽职调查程序及工作底稿格式,,,,,,,,,

——采购、生产及销售调查,,,,,,,,,

发行人：,,,核查人员：,,日期：,,,索引号：,Z-11

核查期间：,,,复核人员：,,日期：,,,,

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一、核查目的,,,,,,,,,

核查发行人业务模式，了解发行人在采购、生产及销售各环节的特点、优势及风险，并关注其与相关财务信息是否匹配。,,,,,,,,,

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二、所执行的核查程序,,,,,,,,,

核查程序,,,底稿索引,,"是否适用

（√或×）",核查人,,执行时间,

程序1,通过公司产品返修率以及客户反映调查公司产品的质量稳定性，了解公司质量控制体系及实施情况；,,Z-11-1-1主要产品质量情况核查表,,,,,,

程序2,调查企业主要产品的零部件中哪些是关键零部件，特别关注关键零部件中哪些是从其它公司购买，哪些是公司自己制造，外协生产的配件其产能、成本以及质量是否过关；,,Z-11-2-1主要产品核心零部件情况访谈汇总表,,,,,,

程序3,了解产品所需的主要生产设备是否已经到位，如已到，则调查其重置成本、先进性、还能安全运行的时间；如果还未到位，则预计购买新设备成本多少，购买是否困难，从订货到使用需要多长时间；,,Z-11-3-1主要生产设备核查表,,,,,,

程序4,调查每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成；存在单一原材料所占比重较大的，分析其价格的变动趋势，并分析其可能给公司销售和利润所带来的重要影响；,,"见C-14-2-4主要原材料、能源耗用分析表、

见C-14-2-5主要原材料采购单价变动分析表",,,,,,

程序5,分析目标企业对主要客户销售额，是否存在过分依赖某一客户情况；收集了解报告期内前十大客户与公司的关联关系；,,"见C-14-3-3主要客户销售分析表、

见C-14-6-1主要客户情况表",,,,,,

程序6,调查目标企业供应方市场、采购政策及主要的供应商(如有外协，应分类列示），判断是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在，是否对重要原材料的供应做出备选安排；收集了解报告期内，公司前十大供应商与公司的关联关系；,,见C-14-6-7主要供应商情况表,,,,,,

程序7,关注是否存在严重的原材料缺货风险。计算最近原材料类存货的周转天数，判断是否存在原材料积压风险；,,,,,,,,

程序8,调查发行人主要设备、房产等经营性资产的产权、成新率及分布情况，关注是否存在闲置资产及其安排，关注是否涉及租赁及有关租赁协议的备案、合规情况，判断发行人对重要资产是否实施了必要保障措施,,见Z-7-2-1土地使用权列表、Z-7-2-2房屋所有权列表、Z-7-2-3租赁房产列表,,,,,,

程序9,关注发行人是否存在大额异常的销售退回，判断其真实性；对存在大量出口的，函证或走访海关等机构，确认销售的真实性及收入确认的合理性。,,见C-551-2-3退货明细表,,,,,,

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三、核查说明,,,,,,,,,

本部分列示项目组所执行的了解、分析性的工作，并说明相关结论。（不够可加行）,,,