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文档简介

第一小学财务管理制度1.引言本文档旨在规范第一小学的财务管理制度，确保财务管理的透明度、规范性和有效性。财务管理制度的实施将有助于维护学校财务秩序，保障资金使用的合法性和合理性。2.财务管理职责2.1财务管理部门第一小学设立财务管理部门，负责学校的财务管理工作。财务管理部门的职责包括但不限于：编制财务管理制度，确保资金的合理运用和保值增值；负责学校的资金收支管理、会计核算和财务报告；监督学校各部门财务管理情况，发现问题及时报告并提出合理建议；审核、监督学校财务预算的编制与执行；协助学校的审计工作，配合内外部审计工作的开展。2.2学校负责人学校负责人对学校的财务管理全面负责，包括但不限于：监督学校财务管理的执行情况；审核学校财务预算的制定，并对预算执行情况进行审核；协调财务管理部门与其他部门的沟通与合作；确保学校的财务管理工作符合相关法律法规和政策要求。3.财务管理流程3.1预算编制每年年初，财务管理部门与各部门负责人一起制定年度预算，具体流程如下：收集各部门的预算请求；对预算请求进行审核、调整和汇总；提交预算方案给学校负责人审批；批准后，财务管理部门将预算方案通知各部门并开始执行。3.2资金管理学校资金管理标准如下：学校所有资金必须通过银行账户收付。资金收入必须及时入账，支出必须及时支付。财务管理部门定期进行资金调查，确保资金的安全和完整。3.3会计核算与报告学校财务管理部门根据相关准则进行会计核算，并定期编制财务报告。按照会计准则，记录、分类和登记学校的经济业务。每月结束时，对记账凭证进行汇总、审核和登记。定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。3.4财务审计学校定期进行内部审计和外部审计，以确保财务管理的规范性和合规性。内部审计由财务管理部门负责，对财务管理制度的执行情况进行检查和评估。外部审计由独立机构进行，对学校的财务状况和财务报表进行审计。4.风险控制和内部控制学校财务管理部门需确保风险控制和内部控制措施的有效性。建立风险控制机制，识别、评估和应对可能的财务风险。制定内部控制制度，确保学校财务管理的合规性和规范性。对内部控制措施进行定期评估和改进，保障财务管理工作的高效性和安全性。5.处理财务异常情况的流程对于财务异常情况，学校财务管理部门应及时发现并采取相应措施处理。财务管理部门对异常情况进行调查、记录并报告学校负责人。学校负责人根据调查结果，决定是否启动内部审计或外部调查，并采取相应行动进行处理。6.财务管理制度的修订和公告财务管理制度应根据实际情况进行修订和完善。财务管理部门负责制定和修订财务管理制度。修订后的财务管理制度应经学校负责人审批后正式生效。学校财务管理部门负责向全体教职员工公告修订后的财务管理制度，并解答相关问题。7.附则本财务管理制度将根据法律法规的变动和学校实际进行修订，修订后的制度将在学校内部予以公布。同时，学校将强调职工的财务认识培养，提高财务管理水

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