公司现金收支管理制度

公司现金收支管理制度1.引言公司现金收支管理制度是为了规范公司的财务运作，合理安排现金流动，确保公司资金的安全和有效利用。本文档将详细介绍公司现金收支管理的相关政策和流程，包括预算编制、支出审批、收入核对等方面的内容。2.财务预算2.1编制过程公司在每个财年开始之前，应根据经营计划和项目需求编制财务预算。具体编制过程如下：1.召开预算编制会议，邀请各部门负责人参加，共同讨论预算编制的要点。2.每个部门负责人根据自己的业务需求，提出相应的预算数额，并提交给财务部门。3.财务部门对各个部门的预算进行审核确认，确保预算的合理性和准确性。4.最终形成综合预算，上报给高级管理层审批。2.2预算执行与调整部门负责人需按照预算执行，不得擅自调整预算指标或支出金额。如果确因特殊情况需要调整预算，部门负责人必须及时向财务部门提出申请，并经过审批批准方可执行。财务部门需监控预算执行情况，及时与部门负责人沟通，以确保预算执行的准确性。3.支出管理3.1支出申请与审批公司员工若需使用公司资金或进行相关付款，必须提前填写支出申请单，并注明具体支出的原因和金额。部门负责人对收到的支出申请进行审批，并保证支出符合公司政策和预算安排。审批通过的支出申请需提交给财务部门备案，由财务部门核准并安排相应的付款。3.2支付凭证管理公司通过财务系统进行支付凭证的管理，每一笔支出都应有相应的支付凭证。财务部门负责按照公司政策和预算要求，对支付凭证进行审核和记录，确保支出的合法性和准确性。公司员工需妥善保管支付凭证，并按要求提交给财务部门进行核对。4.收入管理4.1收入登记和核对公司员工在收到客户支付的款项时，必须及时将收入登记在公司财务系统中。财务部门需对收入进行核对，确保收入的准确性和完整性，并与对应的销售合同、发票进行核对。4.2收入分配和使用公司收到的款项根据合同约定、公司政策和预算安排，按照一定比例进行分配和使用。财务部门需按照公司相关规定，对收入进行合理分配，并及时将款项划分到各个部门的预算指标中。5.现金管理5.1现金保管和使用公司需设立专门的现金保管室，由专人负责现金的保管和管理。现金保管人员需定期对现金进行盘点和核对，确保现金的安全和准确性。公司员工如需使用现金支付，需提前向财务部门申请，并提供相应的购买凭证。5.2现金流动监控财务部门负责监控公司现金流动情况，及时与各部门沟通，预防和解决现金流动中的问题。每月定期进行现金流量表的编制和审查，以评估公司的现金状况和支付能力。6.异常处理6.1未经批准的支出如果公司员工擅自进行未经批准的支出，请按下列步骤处理：1.引导员工了解公司现金收支管理制度，并要求下次遵守相关规定。2.对员工进行警告，并记录违规行为。3.如有需要，考虑采取纪律处分措施。6.2现金缺失和差异处理如果发现现金缺失或差异，请及时上报财务部门，并配合进行调查。财务部门将根据调查结果采取相应的纠正措施，并加强内部控制，以防止类似问题再次发生。7.制度宣贯与培训公司应定期向全体员工宣传公司现金收支管理制度，并举办相关培训，以提高员工对制度的理解