《绿色融资企业及绿色融资项目评估指南》（征求意见稿）编制说明

项目背景2016年8月，《构建绿色金融体系的指导意见》明确提出构建绿色金融体系的重点任务和具体措施，为绿色金融规范发展提供政策保障；2017年6月，国务院总理李克强主持召开常务会议，决定在部分省市建设绿色金融改革创新试验区，建设各有侧重、各具特色的绿色金融改革创新试验区，在体制机制上探索可复制可推广的经验。随后在2017年及2019年，六省（区）九地绿色金融改革创新试验区相继批复，标志着地方绿色金融体系建设正式进入落地实践阶段。2021年9月，《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》，强调了积极发展绿色金融，建立健全绿色金融标准体系。为进一步强化绿色金融标准体系的引领作用，2022年1月，《金融标准化“十四五”发展规划》指出“加快完善绿色金融标准体系。支持建立绿色项目库标准，为绿色金融与绿色低碳项目高效对接提供平台”。湖南省是我国经济大省、先进制造业强省、改革开放的高地，近年来，一直致力于积极探索绿色金融服务创新模式。2021年，《关于金融支持湖南省绿色低碳发展的指导意见》从7个方面提出了22条措施，成为湖南省金融精准支持绿色低碳领域的政策框架。2021年8月，《湖南省“十四五”财政发展规划》明确提出建立完善财政支持引导、市场主体多元化投入的生态优先绿色发展资金保障机制，把资源环境领域资金投入作为战略性投入予以重点保障，确保与污染防治攻坚和加强生态文明建设各项任务相匹配。2021年8月，《湖南省“十四五”金融业发展规划》提出支持生态建设“五项绿色工程”，其中一项是“绿色产业工程”，要积极出台绿色企业（项目）标准及评估认证方法，搭建绿色金融项目储备库。多轮政策驱动下，湖南省绿色金融实现了蓬勃发展；但是缺乏针对性、本土化的绿色融资标准的支持，一定程度也放缓了湖南省绿色金融在促进绿色低碳、提质增效、高质量发展的步伐。为充分发挥绿色金融支持实体经济的功能，推动湖南省经济社会发展进行绿色低碳升级，需要建立一套绿色融资企业及绿色融资项目的精准识别体系，筛选出一批符合绿色投融资标准的项目和企业，为主管部门及金融机构确定绿色金融支持对象提供依据。目前，国内外绿色金融标准为全国的绿色投融资提供了标准指南，但尚不能有效支撑湖南省绿色金融产品的丰富及多元化发展，无法为绿色产业领域提供多维度支持。因此，结合湖南省产业特点，参照绿色金融改革创新试验区先行建设经验，建立适用于湖南省产业特色的绿色融资企业及绿色融资项目评估指南迫在眉睫。工作简况任务来源2022年10月，湖南省地方金融监督管理局提交了《绿色项目及绿色企业评估指南》地方标准制订的申请书。2023年2月14日，湖南省市场监督管理局《关于下达2023年度第1批地方标准制修订项目计划的通知》（湘市监标函[2023]25号）确定立项计划。湖南省地方金融监督管理局牵头编制《绿色项目及绿色企业评估指南》（经专家论证，将名称变更为《绿色融资企业及绿色融资项目评估指南》）地方标准，由联合赤道环境评价股份有限公司、中国标准化研究院作为主要起草单位，联合开展标准编制工作。工作过程1、成立标准起草组。标准立项文件下达后，湖南省地方金融监督管理局牵头成立标准起草团队，凝聚节能、环保、低碳、循环经济、金融等多领域的骨干力量，就标准的起草工作进行认真研究。2、政策文件收集、整理。标准编制小组广泛收集国际、国内政策文件及相关标准，对政策要求进行深入解读，并进行分类整理，为标准制定奠定良好政策基础。3、深入开展调研工作。立足湖南省产业结构及发展现状，开展全面、广泛的调研、座谈，调研对象包括行业主管部门、金融机构、市州金融办及重点企业，全面了解、掌握各层面对绿色低碳发展的要求和需求，并就行业确定、路径实施、目标确定开展深入的研讨。4、标准起草。标准编制组按照既定的原则和框架，起草标准文本及编制说明，初稿向相关领域专家及省内17个行业主管部门、3个监管机构、14个市州金融办、28个金融机构征求意见。领域专家提出建议将标准名称变更为《绿色融资企业及绿色融资项目评估指南》。标准编制组根据专家意见和建议对标准初稿进行补充完善，并形成《绿色融资企业及绿色融资项目评估指南》（征求意见稿）。标准主要起草单位及起草人本标准由湖南省地方金融监督管理局提出并归口。主要起草单位：湖南省地方金融监督管理局、联合赤道环境评价股份有限公司、中国标准化研究院。主要起草人：冯婷、吴妍、刘景允、赵孟颖、赵家秀、赵晨钰、冯俊丽、徐洪飞、刘丹妮、章丽婷、丁晴。标准起草人员见下表。项目主要参加单位及人员分工序号姓名职务/职称项目任务分工所在单位1冯婷银行处处长项目负责人湖南省地方金融监督管理局2吴妍银行处四级调研员综合协调湖南省地方金融监督管理局3刘景允副总裁/高级工程师主持编制联合赤道环境评价股份有限公司4赵孟颖绿金二部总经理/工程师主持编制联合赤道环境评价股份有限公司5赵家秀绿金二部总经理助理主持编制联合赤道环境评价股份有限公司6赵晨钰执行总监参与编制联合赤道环境评价股份有限公司7冯俊丽高级分析师/高级工程师参与编制联合赤道环境评价股份有限公司8徐洪飞高级分析师参与编制联合赤道环境评价股份有限公司9刘丹妮高级分析师参与编制联合赤道环境评价股份有限公司10章丽婷高级分析师参与编制联合赤道环境评价股份有限公司11丁晴副研究员技术审核中国标准化研究院制定标准的必要性与意义一是实现国家标准地方发展特性的有效衔接，为区域发展提供灵活空间。当前国家各大绿色金融标准在制定的过程中，充分考虑了我国的国情和产业现状，最大限度涵盖了相关的产业，以达到国家标准的普适性。但在地方的具体实践过程中，由于不同区域资源禀赋的差异，造成各个地区的产业特色不尽相同，使用标准情况也存在差异。为更好实现国家标准地方发展特性的有效衔接，满足区域绿色低碳发展需要，特以国家绿色金融标准为基本框架，注重与湖南省产业特色之间的有效衔接，突出湖南省轨道交通装备制造、新能源汽车等装备制造及绿色农业等产业，因地制宜地制定适用湖南省的绿色融资企业及绿色融资项目评估指南，为区域绿色产业发展提供灵活空间。二是推动气候投融资创新实践，聚焦绿色低碳发展战略。随着“碳达峰”和“碳中和”目标的提出，气候投融资成为当前及今后一段时间的发展重点，对碳减排具有显著贡献的项目和企业也成为我国绿色经济发展的重要组成部分。但就当前的绿色金融标准而言，尚未将此类项目和企业和归属和口径进行明确规定，在一定程度上影响了各类要素资源在气候投融资领域的聚集，制约了气候投融资领域的创新实践。在湘潭作为气候投资融资试点城市的背景下，本标准的制定将充分考虑企业碳减排的贡献，并对项目的气候减缓与适应属性进行明确，聚焦绿色低碳发展战略，大力发展湘潭气候投融资活动，促进湘潭气候投融资领域的创新实践，推动区域“碳达峰”和“碳中和”目标的尽快实现。三是融合国内主流绿色金融标准，提升绿色融资项目识别能力。当前，国内不同绿色金融标准在不同监管机构的项目认定过程中存在差异，给企业和金融机构的具体实践带来了不便。此次标准的制定，实现了与国内主流绿色金融标准的大致融合，将不同类别的绿色产业项目与《中国人民银行关于修订绿色贷款专项统计制度的通知》（银发〔2019〕326号）及《中国银保监会办公厅关于绿色融资统计制度有关工作的通知》（银保监办便函〔2020〕739号）进行符合性分析，设置碳减排项目子库及中欧《共同分类目录报告—减缓气候变化》项目子库，并对绿色融资项目进行等级划分，有助于金融机构精准识别绿色融资项目，为丰富绿色金融产品提供支撑，并助推湖南省绿色产业领域的快速发展。四是弥补“绿色融资企业”评价标准缺失，赋能地方绿色金融发展。当前，传统的企业评价主要是考虑公司的基本面和财务情况，如企业生产情况、收入和盈利、现金流状况、偿债来源和偿债能力情况等，未能将企业生产经营带来的气候和环境影响考虑在内，造成企业缺乏绿色转型的内在动力。本标准的制定，在以市场需求为导向的基础上，广泛听取和充分吸收了各类企业的意见和建议，充分考虑企业的气候和环境影响，并对绿色融资企业进行等级划分，体现了政府部门的管理要求，克服了纯粹的自愿性标准执行力不足的问题，满足了湖南省产业的绿色发展需求，为金融机构确定支持对象提供依据，赋能地方绿色金融创新发展。标准编制的原则和确定标准主要内容的依据标准编制原则本标准的制定根据科学性、可比性、适用性、审慎性等基本原则，按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》给出的规则和《地方标准管理办法》的要求编写。标准主要内容的确定1、本标准主要技术内容框架本标准主要设置了范围、规范性引用文件、术语和定义、评价原则、基本要求、评价程序、评价方法、评价指标体系、绿色融资企业评价内容、绿色融资项目评价内容，共10章内容。（1）范围本标准规定了绿色融资企业、绿色融资项目评价的原则、基本要求、评价程序及评价体系等。本标准适用于湖南省企业、项目绿色等级的评价。（2）规范性引用文件对适用于本标准的规范性引用文件进行了说明。（3）术语和定义为了便于理解标准的主要内容，设置了“术语和定义”一章。对本标准涉及到的术语的含义进行了界定。（4）主要内容本标准科学设定湖南省绿色融资企业及绿色融资项目评估认证指标体系，构建形成湖南省特色的绿色融资企业及绿色融资项目的精准识别体系，为金融机构及主管部门确定绿色金融支持对象提供依据。其中绿色融资项目目录以国内外主流绿色金融标准为基础，结合湖南省产业特色和实际情况研究制定而成，明确绿色融资项目的说明及界定条件、分类标准，同时列示其与国内主流绿色金融标准的映射关系，便于金融机构使用。绿色融资企业评价指标体系设置一级指标5个，包括绿色经营、气候减缓与适应、清洁环保、社会表现、治理与创新，在此基础上设置业务类型、绿色业务占比等二级指标，产业政策导向、绿色业务收入或成本占比等三级指标，并对三级指标解释说明。根据企业各方面的综合得分，划分企业最终绿色等级，等级从高到低依次为深绿、中绿、浅绿和非绿企业。绿色融资项目评价指标体系设置一级指标5个，包括绿色属性、产业政策、气候韧性与生物多样性保护、污染物排放与资源利用、先进性，在此基础上设置中国人民银行绿色贷款标准、中国银保监会绿色融资标准等二级指标，并对二级指标解释说明。根据项目各方面的综合得分，划分项目最终绿色等级，等级从高到低依次为G1、G2、G3。2、本标准制定的工作思路为深入贯彻落实国家绿色金融政策指引，本次绿色融资企业及绿色融资项目评估指南在国内外现有绿色金融标准和框架的基础上，参照绿色金融改革创新试验区地方标准的先进经验，重点结合湖南省产业发展特点进行细化和补充，研究制定适合湖南省绿色融资标准。本标准评价体系由定量指标和定性指标组成。具体工作思路主要包括以下几个方面：一是聚焦企业碳排放水平，推动企业节能减污降碳。为推动国家“碳达峰”和“碳中和”战略目标的实现，促进湖南省产业结构绿色升级，本标准在绿色融资企业评价指标体系中设置“碳排放强度”指标，督促企业降低单位产值/产品碳排放强度，并在绿色融资项目评价指标中设置“碳减排、碳管理”，为金融机构确定支持对象、授信额度和利率提供依据，倒逼企业开展降碳活动。二是推动气候投融资实践，助力“双碳”战略目标实现。为强化绿色金融政策与“双碳”战略目标协同，激励企业主动参与气候投融资实践，本标准在绿色融资企业评价指标体系中设置“气候减缓与适应”指标，聚焦企业气候作为，引导企业低碳减排。在绿色融资项目评价指标体系中，在一级分类中设置“气候韧性与生物多样性保护”，促进城市基础设施低碳转型，助力湘潭市作为气候投融资试点的创新实践；另一方面根据《关于促进应对气候变化投融资的指导意见》（环气候〔2020〕57号）和《中国银保监会办公厅关于绿色融资统计制度有关工作的通知》（银保监办便函〔2020〕739号），分析不同类别项目的适应与减缓气候变化属性，提升标准的针对性，突出地方特色。三是聚焦地方特色产业，挖掘资源禀赋，推动生态产品价值实现。在标准的制定过程中，对湖南省着力发展的特色产业进行重点突出，在绿色融资项目中突出绿色低碳制造，服务于以长株潭城市群为核心的新能源汽车集群发展，和以长沙为核心，株洲、湘潭、娄底、邵阳、常德为支撑的先进储能材料及动力电池集群发展，并突出轨道交通装备、装配式建筑及生态绿色食品等特色产业。本标准针对性地制定绿色金融支持产业领域项目目录，突出绿色农业，促进洞庭湖生态经济区绿色发展；突出生态旅游、绿色食品等绿色生态产业，服务于张家界打造成为国家全域旅游示范区和世界绿谷；突出装备制造、节能环保等重点产业领域，服务于长株潭生态绿色融合发展示范区、长株潭“绿心”国家生态公园及岳阳长江经济带绿色发展示范区的建设。四是对接国内外绿色金融主流标准，提升绿色低碳营商环境服务水平。在绿色融资企业评价方面，参照绿色金融改革创新试验区地方标准的先进经验，以国内外主流绿色金融标准为指导的基础上，引入国际先进ESG评价体系对企业进行评价，并对绿色融资企业进行等级划分，克服以往仅以财务指标为标准的桎梏，全面、客观地衡量企业的可持续发展能力；在绿色融资项目评估认证标准中设置碳减排项目子库及中欧《共同分类目录报告—减缓气候变化》项目子库，并对绿色融资项目进行等级划分，为金融机构向绿色产业领域倾斜信贷资金及丰富金融产品提供支持，推动湖南省绿色产业发展。3、技术路径本标准的技术路径如下：标准研究技术路线图主要内容确定的依据通过资料收集、现场调研以及相关标准，在充分考虑不同区域，借鉴国内其他地区制定标准的经验，行业标准、科研成果及规范如下：1、《绿色产业指导目录（2019年版）》（发改环资〔2019〕293号）2、《中国银保监会办公厅关于绿色融资统计制度有关工作的通知》（银保监办便函〔2020〕739号）3、《绿色债券支持项目目录（2021年版）》（银发〔2021〕96号）国内外现行相关法律、法规和标准情况本标准不违背国内外现行相关法律、法规和标准，在编制过程主要参照了以下相关法律、法规和标准，没有出现与有关现行法律、法规和强制性国家标准发生冲突的条款。无相关强制性标准。1、《绿色产业指导目录（2019年版）》（发改环资〔2019〕293号）2、《中国银保监会办公厅关于绿色融资统计制度有关工作的通知》（银保监办便函〔2020〕739号）3、《绿色债券支持项目目录（2021年版）》（银发〔2021〕96号）4、《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》5、《国务院关于印发2030年前碳达峰行动方案的通知》（国发〔2021〕23