商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理课件

商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理商业银行关联交易与集团客户授信业务风险管理1提纲第一部分商业银行关联交易第二部分《商业银行与内部人和股东

关联交易管理办法》第三部分《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》

提纲2第一部分：商业银行关联交易什么是商业银行关联交易内部关联交易外部关联交易关联交易对商业银行的危害第一部分：商业银行关联交易什么是商业银行关联交易3内部关联交易内部关联交易内部关联交易的几种形态—从关联法人之间的交易看在商业银行之上的关联方与商业银行平级的关联方在商业银行之下的关联方内部关联交易内部关联交易4外部关联交易外部关联交易外部关联交易的表现形态外部关联交易5国际上对关联交易的管理规定和做法

巴塞尔委员会香港银行业条例台湾银行法国际上对关联交易的管理规定和做法6我国对关联交易管理的立法现状

财政部、证监会、银监会、上海证券交易所、深圳证券交易所相继发布了对关联交易管理的有关规定和文件现行法规对关系人和关联方的规定

我国对关联交易管理的立法现状7对关联交易的规范对商业银行内部关联交易的规范《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》对商业银行外部关联交易的规范《商业银行集团客户授信业务风险管理指引对关联交易的规范对商业银行内部关联交易的规范8第二部分：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》

2004年4月发布《中国银监会令[2004]第3号》

2004年5月1日实施第二部分：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》9《办法》的结构共六章47条总则关联方关联交易关联交易的管理法律责任附则《办法》的结构共六章47条10《办法》名称与规范内容的解释内部人与股东上方关联、平行关联、下方关联商业银行与企业《办法》名称与规范内容的解释11《办法》对关联方的界定

实际关联方潜在关联方根据行为性质推定的关联方《办法》对关联方的界定12关联方的确认程序《办法》对商业银行关联方的确认程序做出了规范报告制度关联交易委员会责任商业银行工作人员报告义务

关联方的确认程序《办法》对商业银行关联方的确认程序做出了规范13关联交易商业银行关联交易授信资产转移提供服务关联交易商业银行关联交易14关联交易类型一般关联交易重大关联交易

关联交易类型一般关联交易15关联交易的管理要求商业银行建立完善的关联交易管理制度对商业银行关联交易的审批程序做出了规定对商业银行部分关联交易行为做出了禁止性或限制性规定对商业银行关联交易的审计、信息披露等做出了规定

关联交易的管理要求商业银行建立完善的关联交易管理制度16向监管部门报告关联交易《办法》规定了商业银行向监管部门报告关联交易的义务

向监管部门报告关联交易17强制纠正措施《办法》规定了监管部门对商业银行的内部人、股东违反本办法的行为采取强制性纠正措施的条款强制纠正措施18对违规行为的处罚《办法》规定对商业银行违反本办法的行为，由监管部门责令改正、20万至50万元罚款对违规行为的处罚19第三部分《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》

2003年10月23日发布《中国银监会令[2003]第5号》

第三部分《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》20《指引》的结构

共四章31条总则授信业务风险管理信息管理和风险预警附则《指引》的结构共四章31条21集团客户集团客户集团客户的四个特征

集团客户集团客户22对集团客户的授信集团客户授信业务对集团客户授信的风险对集团客户授信的原则对集团客户的授信集团客户授信业务23集团客户授信风险管理的国际经验德国和比利时建立的大额授信监督管理制度对银行监管当局和商业银行加强对集团客户贷款的管理起到了积极的作用。德国比利时集团客户授信风险管理的国际经验24风险管理中的主要问题对集团客户授信业务风险管理的主要问题重视不够透明度不高社会信用体系建设不完善引导、监管和信息服务等环节还薄弱风险管理中的主要问题对集团客户授信业务风险管理的主要问题25集团客户授信业务风险管理建立集团客户授信业务风险管理制度建立与集团客户授信业务风险管理机制具体规定

集团客户授信业务风险管理建立集团客户授信业务风险管理制度26信息管理和风险预警建立信贷信息管理系统设立授信风险预警线商业银行之间依法提供信息和查询信息管理和风险预警建立信贷信息管理系统27日常监管中发现的关联交易问题关联企业内部相互担保关联企业多头授信关联企业间无偿占用资金关联企业间以贷还贷关联企业挪用贷款关联企业相互投资等日常监管中发现的关联交易问题关联企业内部相互担保28对关联企业授信管理的问题和难点对关联企业授信业务管理呈现上重下轻的局面对关联企业概念不清，风险认识不足对关