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文档简介

集团公司离任经济责任审计制度1.背景集团公司是一个庞大的企业组织，由多个子公司组成。随着公司规模的扩大，管理层面及工作过程中也会出现一些风险因素，其中包括经济风险。为了防范经济风险，公司需要建立离任经济责任审计制度，对集团公司高级管理人员的离任经济责任进行审计，保障公司财产安全和公司合法利益。2.适用范围本制度适用于集团公司中的高级管理人员以及一些特定的职业管理人员，例如会计人员、财务人员以及不动产管理人员等。3.目的通过建立离任经济责任审计制度，达到以下目的：保障公司合法利益，防止经济损失；加强对离任高级管理人员职责责任的监督管理；明确高级管理人员离职前的经济责任；促进公司财务管理规范化、规范化和制度化。4.工作内容本制度的工作内容如下：（1）审计程序确认审计工作的时间节点；我们将对高级管理人员的财务、不动产、设备等方面的经济责任进行审计；确认审计工作的范围和内容；采用内部审计或外部审计的方式进行审计。（2）审计标准审计标准必须严格遵守公司的财务管理制度、企业公司法、合同法等相关法律法规。（3）审计内容了解高级管理人员离职前的经济责任情况；检查高级管理人员在任期间的经济管理情况；检查高级管理人员在岗期间有没有关联利益往来的情况；检查离任高级管理人员是否存在违反合同规定的行为。（4）审计报告审计结束后，我们将根据审计标准和审计内容编写审计报告，说明审计结果，包括可能存在的问题，提出解决方案和改进意见。5.运行流程离任经济责任审计制度的运作流程如下：（1）上报申请在高级管理人员离职前，经理向总裁办公室提交申请，申请进行离任经济责任审计。（2）确定审计标准和内容根据高级管理人员的职责和管理范围，确定审计的标准和内容。（3）执行审计工作执行审计工作，确定审计时间、范围和具体操作方法。审核财务会计账目、资金流动账目、资产和负债、知识产权、合同等管理环节，并根据审计标准和内容进行审计报告。（4）提交审计报告将审计报告提交给总裁和审计委员会。总裁将对审计结果作出回应。（5）落实审计结果将审计意见上报给总经理和高级管理人员，要求他们对审计报告中存在的问题做出解释，承担责任并采取具体的改进措施。6.结论离任经济责任审计制度对于集团公司的财务管理规范化、规范化和制度化具有重要的意义。本制度的实施能够保护公司的合法利益，避免经济损失，同时规范高级管理人员的行为，促

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