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文档简介

国有企业内部审计工作制度目的该制度的目的是规范国有企业内部审计工作，提高审计效率和质量，保护国有企业的利益。适用范围该制度适用于所有国有企业，包括母公司、子公司和其他控制单位。规章制度内部审计机构国有企业应建立内部审计机构，由独立的审计部门负责实施内部审计工作。审计部门应隶属于公司法律、财务或总经理办公室等机构，直接向公司领导报告。内部审计计划审计部门应编制年度或期间内的审计计划，并在计划中确定审计范围、重点和时间安排。审计计划应由审计部门主管签批并报公司领导批准。审计程序审计部门应按照审计计划制定审计程序，明确审计目标、方法、步骤和时间安排。审计报告审计部门应按照公司规定的审计报告格式编写审计报告，并在规定的时间内提交给公司领导。审计报告应包括审计发现、问题分析和建议。审计跟进审计部门应对内部审计报告中提出的问题进行跟进，确保问题得到及时解决。对于未解决的问题，审计部门应及时报告公司领导。保密原则内部审计机构应妥善保管审计材料，严格遵守保密原则，禁止泄露国有企业的商业秘密和其他机密信息。相关责任公司领导公司领导应支持内部审计工作，批准审计计划和报告，并确保并执行审计报告中提出的建议和要求。审计部门主管审计部门主管应负责审计工作的组织、协调和管理。主管应对审计人员的专业水平进行定期评估，并采取措施提高其审计能力。审计人员审计人员应严格遵守职业道德规范和保密原则，执行审计计划和程序，并及时报告审计发现的问题。审计人员应不断提高自身的专业水平，确保审计工作的质量和效率。结论以上是国有企业内部审计工作制度的规定和要求。国有企业应按照该制度的要求

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