生物科技有限公司财务管理制度

生物科技有限公司财务管理制度1.引言生物科技有限公司致力于生物领域的科研和产品开发，为了确保公司财务管理的规范化、透明化和有效性，制定本财务管理制度。2.财务管理组织架构2.1董事会：负责对财务管理工作进行监督和决策。2.2财务部：负责公司财务管理工作的执行和监督。3.财务管理流程3.1日常财务管理流程3.1.1填写日常收支记录：财务人员每天按照公司账户的收支情况，填写相应的日常收支记录表。3.1.2审核日常收支记录：财务部经理每周对日常收支记录进行审核，确保准确性和合规性。3.1.3录入日常收支记录：审核无误后，财务人员将日常收支记录录入财务系统。3.2报销流程3.2.1报销单填写：员工报销时，需填写完整的报销单，并提交相关票据和材料。3.2.2报销单审批：部门负责人对报销单进行审批，确保报销事项符合公司政策。3.2.3财务审核：财务部门负责对报销单进行审核，并核对相关票据和材料的真实性和合法性。3.2.4报销款发放：经审核无误后，财务部门将报销款项发放给员工。3.3收款流程3.3.1开具发票：在与客户签订合同后，财务部门负责按照约定开具发票。3.3.2发票记录：财务人员将开具的发票记录录入财务系统，并做好相应的分类和归档。3.3.3收款核对：财务人员定期核对公司账户与发票记录，确保收款的准确性。3.3.4欠款催收：如有客户出现欠款情况，财务部门负责与客户进行沟通和催收。4.财务报告4.1月度财务报告4.1.1财务部门每月初编制上个月的财务报告，包括资产负债表、现金流量表和利润表。4.1.2财务报告需经过财务部门负责人的审查确认，确保准确无误。4.1.3财务报告提交给董事会，供其审阅和决策参考。4.2年度财务报告4.2.1年度财务报告由财务部门编制，包括年度资产负债表、现金流量表和利润表，以及财务分析报告。4.2.2年度财务报告需经过外部审计师的审计确认，确保准确无误。4.2.3年度财务报告提交给董事会，同时向股东和相关监管机构报送，并公示在公司网站上。5.资金管理5.1资金预算5.1.1财务部门每年根据公司经营计划，编制下一年度的资金预算，包括收入、费用和投资等方面。5.1.2资金预算需经过财务部门负责人的审查确认，确保合理性和可行性。5.2资金调拨5.2.1资金调拨必须提出正当的理由，并经过相关部门的申请和批准程序。5.2.2资金调拨需经过财务部门负责人的审批，确保符合公司资金管理政策。5.2.3资金调拨记录需及时归档，以备将来参考和审计使用。6.费用控制6.1预算控制6.1.1各部门在开支前必须制定详细的预算计划，并报请财务部门负责人批准。6.1.2财务部门负责监控各部门的预算执行情况，及时与相关部门沟通调整。6.2费用审查6.2.1费用报销前，财务部门负责人必须对报销单据进行审查，确保费用合理和符合政策。6.2.2费用审查记录需归档保存，供将来审计使用。7.绩效考核与奖惩7.1财务绩效考核7.1.1设定财务绩效目标，并与员工进行沟通和确认。7.1.2定期对员工的财务绩效进行评估和考核，评估结果作为绩效考核的依据。7