企业财务享服务建设方案

企业财务共享服务建设方案集中共享服务企业财务共享服务建设方案集中共享服务1财务共享服务建设的解读通过案例介绍共享服务建设实施方案DEMO演示共享服务系统落地共享服务建设价值体现分析财务共享服务建设的解读对财务共享服务的解读强化风险控制提升服务满意度降低成本保证质量提高效率整合资源什么是财务共享服务？财务共享服务是依托信息技术以财务业务流程处理为基础，以优化组织结构、规范流程、提升流程效率、降低运营成本或创造价值为目的，以市场视角为内外部客户提供专业化生产服务的分布式管理模式。对财务共享服务的解读强化风险控制提升服务满意度降低成本保证质支持公司全球化战略发展实现集团管理成本节约提高集团信息质量提升集团管理效率提升集团风险管控水平成为集团管控模式转型的三大基础成为支持集团快速发展的三大中心数据基础共享服务通过标准化、流程化的处理，保证所有基础数据遵循统一的逻辑规则，避免数据转换和数据假设，夯实分析和报告的数据基础。管理基础共享服务执行的流程合规、高效，加之使用统一的信息系统平台，确保了流程操作规范统一，这必将大大提升公司的整体管理效率和质量。组织基础共享服务规模化处理，释放大量基础工作人员，使其有更多的时间和精力投入到业务支持和决策支持上，实现了管办分离，促进管控模式转型。人才中心共享服务中心将培养具有扎实会计、采购、信息、法务和人力等方面的事务处理专家，服务全集团定位，也将培养具有全局和创新思维的复合人才。知识中心共享服务中心通过组织管理将知识沉淀，不断完成知识的积累，形成企业的会计、采购、信息、法务和人力知识中心，不断向企业输出各类专业知识。数据中心共享服务中心必将成为企业会计、采购、信息、法务和人力大数据中心，开启企业大数据时代，支持企业高效率、高质量、低风险发展之路。共享服务实施价值支持公司全球化战略发展实现集团管理成本节约提高集团信息质量提财务共享服务中心整体设计阶段需要回答的问题财务共享中心整体设计1.共享建设目标2.财务共享流程哪些财务核算流程需要纳入共享服务的范围？如何实施简单、高效的核算流程，提升核算人员的工作效率？财务共享后的流程如何满足业务部门对财务数据的需求？财务共享后的流程和系统如何满足财务内控的需求？3.财务组织设计财务组织体系在公司管控架构中如何定位？现有财务组织实行财务共享服务后如何变化？未来与财务本部管理部门、事业部财务、门店的相关工作关系如何？共享中心的组织架构如何设计？4.IT系统建设从整体考虑，最优共享中心IT架构是什么？如何定义报账平台字段类型、核算维度和业务分析维度的映射关系？如何定义新建报账平台、影像系统以外的其他系统改造或者开发需求？如何管理项目范围以外的系统改造需求？5.共享实施策略财务共享服务的具体实施计划是怎样的？财务共享中心建设的时间节点与假设前提是什么？如何使物理集中核算组向共享中心运作模式平稳过渡？共享中心建设和推广过程中主要风险和相关风险的应对措施是什么？财务共享中心相关的推广和培训计划如何？财务共享中心的使命和建设目标是什么？如何将现有的财务运作模式过渡到共享服务模式？承诺的财务共享建设目标如何计量和兑现？财务共享服务中心整体设计阶段需要回答的问题财务共享中心整体设共享业务方案共享IT方案用友NC财务共享服务中心整体规划内容财务共享服务中心建设方案设计可以分为两个部分，一个是共享业务方案设计，一个是共享IT方案设计：1.财务共享IT整体架构2.共享服务平台3.预算控制4.服务绩效管理5.原始单据管理6.与其他系统集成2.建设模式3.业务和机构范围4.流程设计5.人员和组织6.选址7.法律法规1.财务共享服务中心的定位设计及实施重点支撑手段生命周期风险管理项目管理变革管理与培训持续优化实施搭建测试设计评估规划共享业务方案共享IT方案用友NC财务共享服务中心整体规划内容公司财务共享服务项目背景公司财务共享解决方案DEMO演示公司财务共享服务项目背景公司财务共享服务项目背景公司财务共享服务项目背景XX集团公司简介

XX时尚服饰股份有限公司是一家以零售为导向的多品牌时尚服饰公司，以“让每个人尽享时尚的乐趣”为使命，秉持“活出我的闪耀”的品牌主张，致力于为消费者提供中等价位的优质时尚服饰。公司已拥有注册资本10亿元，2016年零售规模接近2百亿元实施梯度品牌发展战略，拥有PEACEBIRD公司女装、PEACEBIRD公司男装、乐町LED’IN女装、MATERIALGIRL女装、AMAZINGPEACE男装、MiniPeace童装等多个品牌，各品牌针对差异化的细分市场。

实施时尚化战略，高度注重产品研发设计，将当下最流行时尚元素和品牌风格融合于产品设计，造就强大的产品竞争力。公司每年向市场推出高达7000多款色的新品，推行高频率商品上市节奏。采取“直营与加盟为主，代理为辅”相结合的销售模式，拥有遍布全国30个省、自治区和直辖市的3800多家线下门店。XX集团公司简介XX时尚服饰股份有限公司是公司组织架构五个品牌事业部独立运营、独立人事权、独立核算各营销区域下设有分子公司，负责管理各个品牌的门店，分子公司多达16家，而且有不断增加的趋势。XX股份公司公司组织架构五个品牌事业部独立运营、独立人事权、独立核算各营公司财务组织架构总部、大区、事业部设置各自财务组织架构，相互独立公司财务组织架构总部、大区、事业部设置各自财务组织架构，相互公司信息系统现状事业部营销公司股份公司人力资源管理系统财务核算系统OA系统ESB系统BQ系统管理报表系统DRP系统数据仓库管理及分析系统供应链管理系统全面预算管理系统CM系统PLM系统

公司目前已经部署人力资源、NC财务核算、供应链、OA、全面预算管理等系统，但还缺少资金管理系统；报销业务在OA中进行审批，与财务系统没有衔接；DRP系统已经与财务系统集成，可以生成销售和成本类凭证；总体来说天平鸟信息系统多而独立，系统间还没有充分集成，业财一体化程度低。公共服务业务公司信息系统现状事业部营销公司股份公司人力资源财务核算系统O公司共享服务建设动因财务资源需求加大目前有5000多家门店并且不断扩展分公司数量增加加大多财务资源需求财务管控难度加大门店收款方式多（POS,微信、支付宝、银联等），资金归集、资金管控有难度；缺乏对账标准，分公司财务与门店之间对账工作量大，对账难；财务核算效率需提升每天发生大量资金业务，靠资金人员手工录入支付信息，效率低下；财务花费大量时间在资金核算，店面之间对账山；标准化程度需要提升店面与分公司财务之间对账无标准化制度；总部、分公司与事业部财务核算差异大无法做到标准化；各事业部费用标准控制不一、预算控制不一、审批流程不一，差异化大公司共享服务建设动因财务资源需求加大目前有5000多家门店并公司具备建立财务共享服务中心的条件管理层期望和强有力的执行力较多分散的业务单元完善的会计、内控制度和标准流程财务信息化集中建设的基础公司集团业务类型较多，业务单位地域分步较广。建立财务共享服务中心能优化财务资源。公司管理层大力支持财务共享建设，期望提高财务管控和财务支撑能力。公司现有的会计核算规范制度、业务标准流程为共享模式推广奠定了业务基础。目前公司已初步完成会计集中核算、全面预算等信息化建设。财务业务信息化发展，公司已经取得了良好的管理效果。财务共享服务将进一步提升集团对下属分子公司的财务服务支撑能力公司具备建立财务共享服务中心的条件管理层期望和强有力的执行力公司财务共享建设目标：集中报账、集中核算、资金集中管理报账平台报账申请报账单据报账审批单据台账影像查询财务核算会计平台应收管理应付管理总账预算管理资金管理集中支付监控对账回单查询移动报账网上报账业务系统预算管理资金池

在公司整个体系中以实现资金集中管控、财务集中核算、管理标准统一为核心，充分重组现有业务流程，整合现有的信息系统。公司财务共享建设目标：集中报账、集中核算、资金集中管理报账平公司财务共享建设方案业务规划方案系统建设解决方案公司财务共享建设方案业务规划方案业务规划方案公司财务共享服务建设组织范围本着总体规划、循序渐进、先试点、再推广、先基础、再深化、后优化的建设方针，一期主要把股份+东区+北区作为共享中心的试点，后续逐步推广最终全部上线。新设置的财务共享服务中心隶属于股份公司财务部，下设股份+东区共享组、北区共享组、中区共享组、西区共享组和运营管理组。公司财务共享服务建设组织范围本着总体规划、循序渐进、先试点、公司财务共享服务中心组织架构

公司共享建设在第一期第一阶段，财务共享服务中心下设股份+东区共享组、北区共享组和内部运营管理组，股份+东区共享组和北区共享组分别设影像审核岗、资金结算岗和制证复核岗。运营管理组为共享组提供运营支持、流程优化和综合管理服务，履行共享中心内部稽核职能。公司财务共享服务中心组织架构公司共享建设在第一公司财务共享服务中心岗位设置说明初审扫描•

发票抬头是否正确；•

发票日期是否跨年月；•

发票内容与业务类型是否匹配；•

发票专用章是否符合规定；•

发票真伪（直观）；•

发票金额是否充足；•

附件是否齐全；•

是否按照要求粘贴；•

鱼鳞状粘贴票据签字确认金额及真伪；•

影像不重复、不漏传和不错传；•

票据金额不清晰签字确认；•

扫描后需盖章：影像审核•

发票金额、真伪、付款单位全称，发票号码等信息齐全；•

费用承担公司无误；事由无税务风险；•

收支项目准确且与付款业务一致；•

收款账户与账号证明资料信息一致；•

收款银行名称需细化到分行或支行；•

需要冲账的与财务确认；•

临时会计凭证的预览与初审；•

影像清晰，粘贴符合规范；•

其他合同约定事项；资金结算岗•

监控门店终端资金到股份的归集情况。•

依据股份公司与各事业部之间的资金二次清算结果，做资金划拨或监控。•

负责区域内资金支付，依据审批后的付款单据，负责统一拨付资金。•

资金收付状态的跟踪与处理。制证复核•

对资金收付状态为成功的单据进行复核；•

复核资金收付影像单据与会计凭证记录的一致性；•

生成并复核会计凭证的正确性与完整性；运营支持岗•

负责建立共享中心服务标准、服务流程并内置于公司信息管理系统；•

负责内部服务信息系统—财务平台的建设维护与升级改造；•

负责系统权限分配，人员调动，流程更新，日志查询，密码更新，打印调整等日常支持工作。•

负责共享中心各小组之间的协调并收集意见和建议；•

负责流程改进及优化、负责作业复核、质量和绩效管理；•

负责财务共享服务中心平台系统的维护；•

负责共享中心对成员单位的问题解答及问题反馈，分析共享流程，规范并迭代共享服务流程。综合支持岗•

负责接受成员单位的相关服务需求和问题解答，接受投诉；•

负责共享中心内部制度建设、内部作业复核、负责质量管理、内部绩效考核管理；•

负责共享中心处理的电子档案归档与保管•

在共享中心成立初期，可能未设立内部稽核岗和运营支持岗，综合管理岗需要同时承担其内部稽核和运营支持岗的相关职责。公司财务共享服务中心岗位设置说明初审扫描•

发票抬头公司财务共享服务中心人员预测---现有工作量分析营销东区纳入共享业务的工作量统计表一营销区域主要工作内容月工作量

（小时）日工作量

（小时）杭州费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算等112.675.12上海费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算等34.501.57南昌费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算等172.507.84工作量小计319.6714.53营销北区纳入共享业务的工作量统计表二营销区域主要工作内容月工作量

（小时）日工作量

（小时）北京费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算64.172.92成都费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算119.335.42济南费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算302.6013.75沈阳费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算173.677.89成春费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算75.003.41郑州费用报销和资金收付的审核制证、复核记账和资金结算82.753.76工作量小计817.5237.16公司财务共享服务中心人员预测---现有工作量分析营销东区纳入公司财务共享服务中心人员配置一级部门二级部门岗位设置配备人数财务共享中心（负责人1名，股份财务部长兼）股份+东区共享中心（负责人1名股份核算主管兼）影像审核岗3资金结算岗1制证复核岗1北区共享中心（负责人1名财务负责人兼）影像审核岗3资金结算岗2制证复核岗1运营管理中心（负责人1名兼综合管理岗）内部稽核岗0（兼）运营支持岗0（兼）综合管理岗1小计4+12=16人基于对现有工作量分析，经过测算一期财务共享服务中心需配备16名人员，其中4位负责人和12名工作人员作为财务共享服务中心的正式编制员工，作为股份财务部直属机构管理。公司财务共享服务中心人员配置一级部门二级部门岗位设置配备人数公司财务共享服务建设业务范围共享中心业务范围：（1）股份+东区共享组负责股份公司本部和营销东区的费用报销和资金集中上收和统一拨付工作；（2）北区、中区和西区共享组分别负责各自营销区域的费用报销和资金集中上收和统一拨付工作；共享中心系统建设范围：（1）用友NC系统财务部分成功升级到V6.5版本，并保持集团各公司系统应用稳定与正常；（2）建立共享服务中心，并将股份本部、营销东区、营销北区、营销中区和营销西区的费用报销和资金收付业务纳入共享中心；（3）在股份公司建立资金管理中心，推行资金池管理模式，应用NC65软件系统实现资金集中上收和统一拨付，通过银企直联等方式，保证资金收付安全高效。序号组织一期一阶段业务范围1股份本部网报、共享平台、资金归集\支付2营销公司东区网报、共享平台、资金归集\支付3营销公司北区网报、共享平台、资金归集\支付4营销公司西区网报、资金归集\支付5营销公司中区网报、资金归集\支付6各事业部及分公司网报、资金归集\支付公司财务共享服务建设业务范围共享中心业务范围：序号组织一期一费用共享、资金支付共享2016.3.312016.4.302016.7.302017.12017.1020181234商务完毕咨询方案交付

资金集中管理、核算共享报表共享+风险防控及拓展职能56区域共享中心建设及运营集团共享中心试点区域验收全部区域验收区域中心合并公司财务共享服务建设业务范围建设历程分两步走：第一阶段，探索并积累财务共享中心建设与管理经验，成立股份本部+营销东区共享小组和营销北区共享小组，实现费用报销和资金集中收付等财务流程的共享；第二阶段，向其它区域营销中心复制推广，增设营销中区共享组和营销西区共享组。费用共享、2016.3.312016.4.302016.7.公司财务共享服务阶段建设目标主要完成财务共享服务建设的组织、业务以及制度规划，搭建起共享服务平台，实现试点区域（股份总部、营销东区、营销北区）报销业务共享区域全面推广建设，实现全区域共享，在试点的基础上向其他营销区域推广，完善组织架构及管理制度，优化业务流程实现集团全面共享，考虑整合区域共享中心，最终整合为集团的共享中心公司财务共享服务阶段建设目标主要完成财务共享服务建设的组织、公司财务共享服务报账流程设计公司财务共享后业务报账流程公司财务共享服务报账流程设计公司财务共享后业务报账流程公司财务共享业务流程设计---网上报账流程描述活动流程描述相关岗位相关文档系统1.报销单录入提交，并扫描上传相关凭证￭经办人根据实际报销需求按规定填写报销单，并扫描上传相关凭证￭若超预算，则需要提交OA签报申请￭若已申请过借款单，则根据经办人姓名自动查找/冲报销单经办人报销单原始凭证借款单共享服务系统2.业务领导审核审批￭本单位业务领导对经办人提交的报销单进行审核，若审核不通过则驳回到经办人修改报销单本单位业务领导报销单

共享服务系统3.收到经办人退款￭若实际报销额度小于借款额度，则需经办人差额退款本地财务出纳岗报销单借款单银行存款单/收据-4.财务初核￭本地财务审核报销事项的合规性和信息录入的完整性和准确性本地财务初核会计岗报销单借款单共享服务系统5.审核制证￭复核系统录入的正确性，审查经费开支及标准的合规性￭根据完成审批流程的单据信息进行账务处理，形成记账凭证和支付结算单共享服务中心海外共享处财务复核岗报销单借款单会计凭证共享服务系统6.修改报销单￭若审核/审批过程中借款单被驳回，则需经办人重新修改报销单经办人报销单共享服务系统7.复核记账￭审核会计凭证、账务处理的正确性、规范性和合法性；￭对审核后的单据进行记账处理共享服务中心海外共享处审核岗、记账岗会计凭证共享服务系统8、支付款项￭出纳依据审批后付款单支付报销费用；￭本地财务及时将资金支付结算单扫描上传共享平台，并将纸质单据粘贴在对应会计凭证后面；共享服务中心资金结算岗；本地财务出纳岗付款单资金结算单共享服务系统公司财务共享业务流程设计---网上报账流程描述活动流程描述公司财务共享服务报账结算流程设计公司财务共享后业务报账结算流程公司财务共享服务报账结算流程设计公司财务共享后业务报账结算流公司资金业务解决方案----银行账号规划公司资金建设核心目标：建立联动资金池，实现资金的集中归集与支付银行账户管理1、分子公司的收入户、支出户；收入户可以保持现状，支出户要限定在“建行、工行、中行、浦发”这四家银企直连和资金池业务合作的银行。2、股份层面也建立“建行、工行、中行、浦发”4大银行的资金池，这4大池子中，除了女装和男装的上收资金需要划转给事业部外，其他品牌的上收资金都沉淀在此。3、女装建立“工行”资金池，男装建立“建行”资金池。4、资金归集的账户范围是：营销子公司的直营门店，不包含事业部直属的门店，但希望POS改造应该包括事业部直属的门店。公司资金业务解决方案----银行账号规划公司资金建设核心目标公司资金业务方案----联动资金池建立“建行、工行、中行、浦发”4大银行的资金池，这4大池子中，除了女装和男装的上收资金需要划转给事业部外，其他品牌的上收资金都沉淀在此4类账户。女装建立“工行”资金池，男装建立“建行”资金池。XX公司资金业务方案----联动资金池建立“建行、工行、中行、浦公司资金业务解决方案---共享中心与资金池联动关系财务共享中心作为内部资金池与外部金融机构的衔接平台公司资金业务解决方案---共享中心与资金池联动关系财务共享中公司资金业务解决方案----资金归集路线门店类型归集路线女装分公司（或子公司）→股份（4大行）→女装事业部（工行）男装&AP分公司（或子公司）→股份（4大行）→男装事业部（建行）童装、乐町、MG1：分公司（或子公司）→股份（4大行）；2：股份（工行、建行、浦发）→股份（中行），并设置3个品牌的结算户每个品牌的资金归入各自的结算户中公司资金业务解决方案----资金归集路线门店类型归集路线女装公司资金业务解决方案----联动支付路线门店类型支付路线女装女装事业部（工行）→分公司或子公司（工行）→女装客商男装&AP男装事业部（建行）→分公司或子公司（建行）→男装客商童装、乐町、MG童装结算户（中行）→分公司或子公司（中行）→童装客商乐町结算户（中行）→分公司或子公司（中行）→乐町客商MG结算户（中行）→分公司或子公司（中行）→MG客商公司资金业务解决方案----联动支付路线门店类型支付路线女装公司资金业务解决方案----品牌资金清算（一）自收银门店资金对账与清算：交易日期畅捷POS聚合DRP（门店自收银部分）网银对账单A1A2A3A4B1B2B3B4C1C2C3C4C5C6消费退款手续费结算刷卡现金银行卡退货现金退货现金百货结算通联支付银联商务快钱加盟商货款、定金2016-08-2222000.000100.0021900.0022000.002000.00006000.00

2016-08-2121000.00099.0020001.0020000.001500.00000

2016-08-2018800.00800.0090.0017010.0018800.001500.00000

2016-08-1919500.00092.00….19500.001000.00000

2016-08-1819500.00092.00….19500.001000.00800.0000

营销区域财务选择某个账户、某个门店（品牌）、某个交易日期进行查询对账，先出现各个系统能查询到的总数：对账清算逻辑：A1列→B1列对账：若总数相等，则基本表示对符。若不相等，则可以点击该行，出现当天的明细数据进行自动或手工对账。明细对账逻辑和方法，B2列→B4和C1列对账：C1列数据先根据现金特征码自动对应获取，若获取不了的话，则要财务进入网银客户端手工查看现金缴款数据后，输入到C1列。若现金每天定时存上的话，则可以按天来对账；否则只能通过一段时间的累计来对账；公式如下：∑C1=∑B2-∑B4；A2列→B3列对账：因为非当天的退货，退款周期在1周之内，所以不一定每天对得上，这个需要人工做判断。公司资金业务解决方案----品牌资金清算（一）自收银门店资金公司资金业务解决方案----品牌资金清算（二）百货类门店资金清算：对账清算逻辑：1、百货等代收银门店：根据网银数据手工来录入结算金额，DRP里为零售单的商场实际结算款。2、录入界面，可以参考上面的界面，录入在C2列。3、清算金额=C2列

4、若是商场保证金押金的退款，也可以录入在C2列，作为清算依据。交易日期畅捷POS聚合DRP（门店自收银部分）网银对账单A1A2A3A4B1B2B3B4C1C2C3C4C5C6消费退款手续费结算刷卡现金银行卡退货现金退货现金百货结算通联支付银联商务快钱加盟商货款、定金2016-08-2222000.000100.0021900.0022000.002000.00000

6000

2016-08-2121000.00099.0020001.0020000.001500.000001200

2016-08-2018800.00800.0090.0017010.0018800.001500.00000

800

2016-08-1919500.00092.00….19500.001000.0000070

2016-08-1819500.00092.00….19500.001000.00800.00000

公司资金业务解决方案----品牌资金清算（二）百货类门店资金公司资金业务解决方案----品牌资金清算（三）加盟商的货款、定金：交易日期畅捷POS聚合DRP（门店自收银部分）网银对账单A1A2A3A4B1B2B3B4C1C2C3C4C5C6消费退款手续费结算刷卡现金银行卡退货现金退货现金百货结算通联支付银联商务快钱加盟商货款、定金2016-08-2222000.000100.0021900.0022000.002000.00000

0

1002016-08-2121000.00099.0020001.0020000.001500.000000

7002016-08-2018800.00800.0090.0017010.0018800.001500.00000

0

8002016-08-1919500.00092.00….19500.001000.000000

1302016-08-1819500.00092.00….19500.001000.00800.00000

90000对账清算逻辑：1、加盟商的货款、定金根据网银数据手工来录入/导入结算金额，DRP里为零售单的商场实际结算款。2、录入/导入界面，可以参考上面的界面，录入在C6列。3、清算金额=C6列

公司资金业务解决方案----品牌资金清算（三）加盟商的货款、公司费用管理现状

品牌要素女装男装&AP童装MG乐町

股份总部区域总部自营总部区域总部区域总部区域申请是否走OA√√√√√√√√√√√报销是否走OA√√XXXX√√√√√流程规则根据金额的大小走不同的审批流程及审批人员每种业务类型流程统一每种业务类型流程统一根据金额的大小走不同的审批流程及审批人员根据业务类型的不同走不同的流程，没有金额的判断。根据金额的大小走不同的人员审核纸质单据业务

店员出差申请；个人借款报销所有业务；个人借款报销所有业务；个人借款

特殊事项审批；个人借款

个人借款非标的费用走纸质、及紧急的付款申请区域单据提交岗区域经理或记账员一般是店长一般是店长一般是店长一般是店长

票据初审岗---有（记帐员）---同区域有（营销财务）-----同区域有（营销财务）---寄到事业部---区域财务---区域票据流转区域→区域财务区域→区域财务→事业部→区域财务区域→区域财务营销财务发生的公摊费用需要邮寄到总部报销原则按类型按金额区分是否需要走申请常规费用直接报销非常规及超标费用需要走OA申请常规费用直接报销非常规及超标费用需要走OA申请常规类凭票报销非常规则先申请后报销常规类凭票报销非常规则先申请后报销超标费用走纸质申请是否有备用金有有有无有无有无有无有提报人、报销人、支付对象是否一致？是否是否是否是否是否是是否有替票有有有（业绩提成、改裤脚、跑货费）有有有账务处理方式同一种业务，入账规则不一致（详细见科目对照表）；

报账要素多报账差异大报账管控严公司费用管理现状品牌女装男装&AP童装MG乐町

总部区域公司费用报销方案设计费用流程处理总原则:NC报销系统，报销单据直接和网银直连、NC总账关联，在业务审批流程结束后财务出纳可以直接付款总账的会计凭证，可以根据单据上面填写的不同的费用项目进入不同的会计科目。关于OA与NC报销的业务界限划分：事项审批都还是保持现状，在OA上进行申请和审批；报销和支付的审批在NC网报上实现，报销和支付主要有如下几种情况：序号费用分类内容1常规个人报销直接在NC中填写报销单，审批、支付2非合同类对公支付3非常规个人报销在NC中填写报销单（个人报销需要填写OA审批单号，对公支付需要填写CM合同号），审批、支付4合同类对公支付公司费用报销方案设计费用流程处理总原则:序号费用分类内容1常公司费用报销方案设计----审批流设计序号报销名称报销流程1精细流程按照不同的业务类型，不同的金额走不同级别领导的审批2简易流程不分业务类型及金额流程全部统一可供各事业部选择的审批流程：费用类别费用提报区经审核部门审核直属领导财务总监总经理执行股份审批流程财务会计国内差旅费报销人审核审核————审核入账水电费（办事处）报销人审核审核————审核入账福利费（促销类）报销人审核————≥预算10%审核入账业务招待费报销人审核审核———≥5万审核入账广告宣传费报销人审核————≥100万审核入账福利费报销人审核＜5000（人资）———≥预算10%审核入账办公费报销人审核审核————审核入账运杂费报销人审核审核————审核入账IT信息费报销人审核＜2000（信息中心）————审核入账会务费报销人审核审核————审核入账通讯费报销人审核审核————审核入账其他费用报销人审核审核————审核入账非合同类费用水电费（店铺）报销人审核审核—≥5000——审核入账福利费报销人审核人资≥1万≥5000≥5万≥预算10%审核入账广告宣传费报销人审核————≥100万审核入账其他费用报销人审核审核≥2000≥5000≥1万—审核入账合同类费用报销人报销人审核审核审核≥200万—审核入账精细审批流程设计示例：满足多条件下审批控制公司费用报销方案设计----审批流设计序号报销名称报销流程1公司费用报销方案设计----业务流程梳理一级流程二级流程费用管理借款流程办公费报销陈列费报销广告费报销国内差旅费报销国外差率费报销会务费报销调样费报销通讯费报销信息费报销业务招待费报销福利费报销运杂费报销品检费报销水电费报销加盟店返款业务其他费用报销合同费用支付流程装修补贴与销售返利支付业务股份费用支付业务费用摊销业务总部+五个品牌事业部130+费用二级流程130+单据设计150+业务审批流50+收支项目……公司费用报销方案设计----业务流程梳理一级流程二级流程费用公司费用业务蓝图---加盟商返款业务流程不同事业部：审批流、业务流不同公司费用业务蓝图---加盟商返款业务流程不同事业部：审批流、公司费用业务蓝图---合同类对公支付业务不同事业部：业务审批流一致、支付金额控制不一致公司费用业务蓝图---合同类对公支付业务不同事业部：业务审批公司费用业务蓝图---装修补贴与销售返利支付流程事业部间装修补贴与销售返利政策不一致公司费用业务蓝图---装修补贴与销售返利支付流程事业部间装修公司费用业务蓝图---陈列费报销业务流程不同事业部：业务审批流不一致、费用控制点不一致公司费用业务蓝图---陈列费报销业务流程不同事业部：业务审批公司财务共享模式下原始凭证保存方案评估公司财务共享模式下原始凭证保存方案评估公司财务共享模式下原始凭证保存方案选择

会计档案保存地点有三个选择：一线单位、财务共享服务中心、集团本部。在考虑会计档案保存地点时，需考虑三个因素：流程的效率、档案工作量和对审计的影响。

根据前期调研的情况来看，公司审计主要为集团内部审计、集团指定事务所审计、政府审计等，审计内容主要是会计凭证及附件。由于公司下管的营销子公司大多跨省区，如果档案放在财务共享服务中心，后期对流程效率和审计有一些影响，不能满足当地监管要求，远程传递单据还会产生相关费用支出。因此，建议会计档案的保管采用属地化原则，由营销子公司财务部门存档。公司财务共享模式下原始凭证保存方案选择会计共享后内部管理制度架构---标准化管理体系制度体系制度列表摘要制度明细标准化管理制度1.流程及作业标准化管理规范（1）加强公司内部管理，规范现场标准化流程及作业管理工作，规范作业人员行为和操作流程（2）建立常态的标准化作业管理和考核机制资金核算流程规范总账核算流程规范收入核算流程规范成本核算流程规范职工薪酬核算流程规范员工报销核算流程规范实物单据管理流程规范内部往来核算流程规范固定资产核算流程规范税金计缴核算流程规范报表编制流程规范2.制度标准化管理规范（1）规范财务共享服务中心的制度及流程体系框架（2）制定、发布、修订流程及内容标准化管理工作服务管理制度标准化管理制度质量管理制度绩效管理制度运营优化制度培训管理制度现场管理制度信息系统管理制度授权管理制度政策及费用制度业务流程岗位手册通知公告业务指导3.文档标准化管理规范规范财务共享服务中心的标准化管理中的文档管理会计档案管理流程规范共享后内部管理制度架构---标准化管理体系制度体系制度列表摘共享后内部管理制度架构---运营管理制度体系制度体系制度列表摘要运营优化制度1.运营优化管理规范实现现有运营作业的持续优化，不断改善财务共享服务中心运营管理水平，提升工作效率，保证财务共享服务中心正常、高速运转绩效管理制度2.绩效管理规范以中心经营战略和年度经营目标为指导，通过对员工工作绩效的评价，达到奖优惩劣，提升员工绩效水平质量管理制度3.质量管理规范保证会计政策、财务制度的贯彻执行保证会计集中核算工作质量，促进会计人员提高业务水平和工作质量，强化质量观念时效管理制度4.时效管理规范管理财务共享服务的业务运营，科学合理的量化共享中心的时效，规范和统计财务共享服务中心在流程各环节所用时间及表单积压数量成熟度管理制度5.管理成熟度评价规范合理衡量与评价财务共享服务中心的运营管理能力，通过一定的指标体系量化的衡量共享中心的发展情况，并指导共享中心的管理改进方向培训管理制度6.培训管理规范建立财务共享服务中心培训体系，拓展员工专业与非专业知识，提高员工综合素质现场管理制度7.现场管理规范对办公现场的管理及员工个人行为进行相关规定，以创造整洁有序的工作环境，培养员工良好的工作习惯、提高工作效率与质量、树立良好的部门形象，确保财务共享服务中心的高效运营系统管理制度8.财务信息系统运维管理规范规范财务信息系统运维管理工作对财务信息系统运维管理工作提供指导9.财务信息系统权限管理规范规范财务信息系统权限管理工作对财务信息系统权限管理工作提供指导10.财务信息系统需求管理规范规范财务信息系统需求管理工作对财务信息系统需求管理工作提供指导服务水平协议服务管理规范规范财务共享服务中心员工的对外服务工作，梳理和制定常见问题的服务机制，让财务共享服务中心员工进一步树立服务意识和提升服务水平共享后内部管理制度架构---运营管理制度体系制度体系制度列表系统建设解决方案系统建设解决方案财务共享系统方案---基于NC的共享平台整体功能架构财务共享系统方案---基于NC的共享平台整体功能架构NC共享服务产品业财一体化价值体现

财务核算系统：FSSC的核心，公司日常经营活动的一切经济事项最终都会体现在财务系统的凭证和报表上。财务核算系统包括总账、固定资产、报表等内容。

在FSSC模式下，财务人员不再手工录入凭证，而是审核确认报账平台中的单据，通过动态会计平台，自动生成会计凭证。在报表系统设计好报表的样式和取数公式，自动提取账务数据，生成财务报表和各种管理报表。报账平台：报账平台是FSSC的数据来源，通过在报账平台中定义各种业务单据，实现财务数据全部来自于业务。未来各业务系统建设完成之后，报账平台就成了业务系统和财务系统之间的数据连接枢纽，业务系统的数据通过报账平台，进入FSSC作业平台的任务池，FSSC的业务人员接收的都是报账平台的标准单据，进行业务处理。FSSC作业平台：作业平台是FSSC业务人员进行任务派发和提取以及作业人员绩效考核的平台。包括：业务委托关系管理、单据格式设计、任务池管理、任务抓取与派发、任务调整、查询分析、绩效考评等。影像系统：影像系统为FSSC业务集中化、票据影像化、业务流程化提供的基础技术平台。FSSC的应用系统都需要建构在影像平台基础之上。影像系统由一系列的子平台构成，包括影像采集平台、影像处理平台、影像展现平台、影像存储平台、影像工作流平台五部分。资金系统：资金系统为FSSC统一支付提供了有利的条件和技术手段。通过资金计划、付款排程管理，实现资金的合理安排和优化使用，提高资金的利用率；基于银企直联技术，将报账平台与资金池、各银行的网上银行建立无缝连接，实现从业务到财务审核、支付、核算的一体化处理，确保资金支付安全且高效。NC共享服务产品业财一体化价值体现财务核算系统：FSSC的公司财务共享系统方案---系统重点功能需求系统功能需求功能简述费用标准系统控制费用开支范围和标准嵌入信息化系统中，实现不同职级的人员填写报销单据时，报销标准的自动化控制，超出额度时不允许通过。记账凭证自动生成报销单据审核通过后，系统自动生成记账凭证，FSSC核算人员审核调整后完成凭证制单。资金支付明细表自动生成通过系统中往来款余额，自动生成资金支付明细表，资金管理中心根据资金情况调整履行审批程序后，资金结算人员执行资金支付。预算执行柔性控制预算指标和预算额度的信息化控制，业务部门发起单据时，弹性预算提示预算指标及执行情况，本阶段暂不执行刚性预算的自动控制。单点登录查询OA系统通过报账平台（或共享门户portal端）单点登录OA系统，实时查询相关信息公司财务共享系统方案---系统重点功能需求系统功能需求功能简公司财务共享服务中心系统方案---系统接口方案序号接口名称接口描述来源系统目标系统数据交互方式1影像系统接口影像关联报账单、影像查看影像系统报账系统实时推送2预算数据关联同步预算编制数据NC预算模块报账系统定时推送3预算数据关联同步预算执行数据NC系统预算模块预算系统实时推送4付款申请通知报账单付款信息传至银企报账系统银企系统实时推送5付款结果反馈银企将报账单的付款结果回传报账银企系统报账系统实时推送6银行结算接口发起银行付款申请银企系统银行系统实时推送7OA系统接口在报账平台通过单点登录查询OA系统相关信息OA系统OA系统实时查询公司财务共享服务中心系统方案---系统接口方案序号接口名称接NC与OA集成方案OA与NC网报的业务界限划分：1、凡是需要预审批的事项，都在OA上发起，并完成审批流程。2、需要报销或支付时，再在NC上发起，并完成审批流程。NC与OA集成方案功能设计：OA系统提供OA单据调用接口给NC网报系统，在NC提报时，可输入“OA单据编号”直接关联到OA单据审批单的相关附件，以便在审批时进行查看附件。

具体实现需要做二步：1、身份认证，采用单点登录方式来实现2、预审批的单据地址调用NC与OA集成方案OA与NC网报的业务界限划分：NC与OA集DRP系统接口方案---实现业财一体化关键接口序号接口内容简要具体描述营销

财务事业部

会计备注1DRP录入商场开票信息在DRP系统时及时录入商场结算单上开票情况。√√女装要求开票前由区域记账员录入开票数据，营销公司会计再开具税票。但是有的区域记账员不会操作或者不操作时，往往营销财务为了不影响结算就代操作了此项工作。2DRP录入商场结算单其他信息在DRP系统时及时录入商场账扣费用发票以及回款情况。√

3采购发票的录入与核对1、核对各事业部开给子公司的采购发票；

2、录入子分公司开给各分公司的采购发票。√

4收入、成本、暂估、冲销等数据核对1、每月初手工制作底稿与DRP系统收入、成本、上月暂估冲销、本月未开票数据暂估计进行核对；

2、财务平台相关数据的提交、合并、钩对；

3、1和2无误后与NC对接的凭证传输检查。√

5加盟商到款加盟商日常汇款后，DRP系统操作加货款。√

6加盟商预计退货加盟商每月有预计退货，需根据公司预计退货率进行手工测算并完成DRP相关操作。√√

7加盟商运费加盟商每月有运费需要结算，需根据品牌事业部提供的加盟商运费和营销垫付第三方快递公司的运费完成DRP相关操作。√√事业部代垫的部分，事业部财务提供数据8加盟商余额核对因加盟商先付款后发货的特殊性，要求加盟商每月必须核对DRP系统余额是否与NC账户余额一致，以避免加盟商余额不对影响发货√

9加盟商销售发票加盟商销售发票录入DRP√

DRP系统接口方案---实现业财一体化关键接口序号接口内容简DEMO演示DEMO演示组织建模---组织结构定义组织建模---组织结构定义组织建模---NC65产品清单

领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理业务单元部门岗位基础数据业务参数设置-全局人员流程管理工作流定义-集团工作流定义-业务单元共享服务共享服务基础设置提取规则派单规则共享服务委托关系扫描方式设置组织建模---NC65产品清单

领域产品模块功能节点企组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则制单人环节定义组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则部门经理审批环节定义组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则会计初审环节定义组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则共享中心初审环节定义组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位创建人员参数设置创建共享委托关系创建提取规则创建扫面方式创建工作流创建派单规则共享中心复审环节定义组织建模---产品解决方案创建共享服中心创建组、组长创建岗位组织建模---产品解决方案创建共享