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文档简介

现金及资产管理制度一、目的和意义为了规范公司现金和资产的管理，加强公司内部控制，规避风险和损失，制定本制度。本制度适用于公司所有现金和资产的管理。二、管理的范围本制度管理的范围包括公司所有现金资产，包括但不限于现金、银行存款、有价证券、固定资产及非固定资产等。三、管理的责任主体公司董事会和高层管理人员对现金和资产的管理负有最终责任。公司财务部门、资产管理部门和其他部门负责指导和监督相关工作，并对违反本制度的行为进行处理。四、现金的管理1.现金的保管所有现金应该由财务部门或者专门的现金管理部门保管。现金保管人员要有一定的资金管理经验和专业知识。同时，现金存取应遵循安全审计的原则，确保现金使用记录的真实性和可靠性。2.现金的使用（1）现金支出应当遵循审批程序，必须有审批人签字同意。在进行现金支付时，应当核实受益人的身份和必要的付款凭证。（2）对于大额现金支出或资产出售交易，应通过银行转账等非现金支付方式进行。3.现金流量管理公司应当建立现金流量预算管理制度，协调各种资金需求，控制资金流动，降低金融风险。同时，公司应定期对现金流量管理制度进行评估和修改。五、资产的管理1.资产的采购和归还（1）公司所有采购活动必须经过采购审批，并由财务部门统一付款。采购人员必须严格按照采购合同约定，确保资产与合同相符。（2）所有资产应当记在公司资产清单中，定期进行盘点和折旧计算，保证公司资产的准确性和完整性。2.资产的使用和处置（1）资产使用人员必须有对资产的安全保护意识和使用规范，及时进行维护和维修。任何人不得私自处置资产。（2）当公司资产的使用已到期或者在使用过程中出现了损坏、无法维修、不再使用等情况时，应经过事先审批后按规定程序进行处置。六、违规处理任何违反现金和资产管理制度的行为，都应当受到相应的处罚。对于严重违规行为，公司将根据相关法律法规对责任人追究法律责任。七、制度的评估和修改公司应不断完善现金和资产管理制度，加强制度宣传和培训，确保制度能够贯彻执行。公司还应该制定定期检查和评估制度，对现金和资产管理的规范性、有效性和可操作性进行评估，及时对制度做出修改和完善。以上是本公司的

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