单位内控风险评估报告

单位内控风险评估报告不足，预算执行难度大，出现超支等问题(风险点B1)。2、收支管理方面，存在部门间相互拖欠款项的情况，可能导致资金链断裂，影响单位正常运转(风险点B2)。3、政府采购管理方面存在采购程序不规范，采购合同管理不严格等问题，可能导致采购效果不佳，出现质量问题或者资金浪费等(风险点B3)。4、资产管理方面，存在资产管理制度不健全，资产管理流程不规范等问题，可能导致资产丢失、损坏或者被挪用等(风险点B4)。5、建设项目管理方面，存在招投标程序不规范，合同管理不严格等问题，可能导致项目质量不佳，时间拖延或者资金浪费等(风险点B5)。6、合同管理方面，存在合同签订程序不规范，合同管理不严格等问题，可能导致合同效力不足，出现法律纠纷等(风险点B6)。三、风险评估报告的建议根据本次风险评估活动的结果，建议单位在内部控制方面加强以下方面的工作：1、完善内部控制管理机制，优化组织架构，明确部门职责，确保内部控制制度的有效实施。2、优化经济决策机制，加强预算编制和执行，严格控制财务风险，避免出现超支等问题。3、加强人力资源管理，明确岗位职责，提高关键岗位胜任能力，确保人员流动和轮岗制度的有效实施。4、加强预算管理，完善预算分解和下达机制，确保预算的权威性和执行效果。5、加强收支管理，建立科学的资金管理制度，避免部门间相互拖欠款项的情况发生。6、加强政府采购管理，规范采购程序和合同管理，确保采购质量和资金使用效益。7、加强资产管理，健全资产管理制度和流程，加强资产保管和监管，防止资产丢失、损坏或者被挪用。8、加强建设项目管理，规范招投标程序和合同管理，确保项目质量和资金使用效益。9、加强合同管理，规范合同签订程序和合同管理，确保合同效力和法律合规性。本报告仅为风险评估小组对单位内部控制风险评估活动的总结和建议，具体实施方案还需单位内部控制工作领导小组根据本报告的建议和本单位的实际情况进行制定和实施。是保障单位的资产安全、财务合规、业务有效和廉洁自律。2、内部控制的原则是全员参与、科学规划、有效执行、不断改进。(二)内部控制的重点工作1、明确内控责任，建立内控框架。2、制定内控制度，完善内控制度体系。3、加强内控监督，及时发现和纠正问题。三、单位内控风险点1、单位执行力不够，存在较大的执行风险。2、单位未按规定建立票据台帐，存在财务管理风险。3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，存在收支业务管理风险。4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，存在政府采购业务管理风险。5、单位未按规定定期对货币资金和固定资产进行核查盘点，存在资产业务管理风险。四、风险分析1、经过对单位各个层面风险进行评估，总体风险水平为偏低水平。2、重要和重大风险因素包括执行力不足、票据管理不规范、支出事项执行不严格、政府采购计划申请不规范、资产核查不及时。五、应对风险的措施建议1、严格落实关键岗位人员轮岗制度。2、财务部门按照预算指标分解要求下达至各业务部门。3、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。4、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行。5、严格按照政府采购预算要求编制政府采购计划申请表，并按时组织验收。总之，本单位内部控制存在一定的风险点，但总体风险水平较低。针对风险点，应采取相应的措施加以解决和规范，以提高内部管理水平和防范廉政风险。行政事业单位应该制定明确的行为准则和其他原则，以确保所有员工遵守内部控制制度。这些准则和原则应该包括如何处理潜在的利益冲突、如何保护机密信息以及如何处理投诉和举报等问题。同时，这些准则和原则应该得到全员的理解和贯彻执行。2、管理层的承诺和行动管理层的承诺和行动对内部控制的建立和实施至关重要。管理层应该明确内部控制的目标和重要性，并承诺为实现这些目标采取必要的行动。同时，管理层还应该定期评估内部控制的有效性，并采取必要的措施来加强内部控制。(1).建立有效的内部控制制度管理层应该建立有效的内部控制制度，包括制定内部控制政策、程序和流程，确保所有员工都了解和遵守这些制度。同时，管理层还应该定期评估内部控制的有效性，并采取必要的措施来加强内部控制。(2).提供必要的资源和支持管理层应该提供必要的资源和支持，以确保内部控制的有效实施。这包括提供必要的培训、技术支持和人力资源支持，以及确保内部控制制度得到充分的资金支持。(二)风险评估内部控制的核心是风险评估，只有通过对风险的评估和管理，才能有效地保护单位的利益和财产安全。行政事业单位应该建立完善的风险评估机制，定期评估各项业务活动的风险，并采取必要的措施来降低风险。(1).建立风险评估框架行政事业单位应该建立风险评估框架，包括制定风险评估政策、程序和流程，明确风险评估的方法和标准。同时，应该建立风险评估的责任制和监督机制，确保风险评估的有效性。(2).定期评估风险行政事业单位应该定期评估各项业务活动的风险，并采取必要的措施来降低风险。评估的重点应该放在关键业务活动和重要资产的风险上，同时应该考虑外部环境和内部控制的有效性等因素。(三)控制活动控制活动是内部控制的核心，是为了保障单位的利益和财产安全而采取的各种措施和方法。行政事业单位应该建立完善的控制活动制度，包括制定控制政策、程序和流程，明确控制活动的方法和标准。(1).建立控制活动框架行政事业单位应该建立控制活动框架，包括制定控制政策、程序和流程，明确控制活动的方法和标准。同时，应该建立控制活动的责任制和监督机制，确保控制活动的有效性。(2).实施控制活动行政事业单位应该实施各项控制活动，包括审计、监督、检查和内部审计等。同时，应该建立控制活动的记录和报告机制，及时发现和纠正问题，确保控制活动的有效性。总之，行政事业单位应该重视内部控制工作，建立完善的内部控制制度，加强对内部控制的监督和管理，提高管理人员的业务素质，加强外部监督，确保内部控制制度的有效实施，为单位的可持续发展提供有力保障。为确保单位内部控制有效执行，需要建立一种积极的文化氛围。这种文化氛围应该包括员工对单位价值观的认同和遵守，以及对内部控制的支持和参与。管理层应该为员工树立榜样，通过自身行为来推动文化建设。(1)价值观的建立单位应该明确自己的价值观，并将其传达给员工。这些价值观应该包括对客户、员工和社会的责任，以及对诚信、公正和合规的坚持。管理层应该以身作则，通过自身行为来展现这些价值观的重要性。(2)内部控制的支持员工应该被鼓励参与内部控制，包括发现问题和提出改进建议。管理层应该为员工提供培训和资源，以帮助他们理解内部控制的重要性和如何参与其中。(3)建立奖惩机制单位应该建立奖惩机制，以激励员工遵守内部控制规定并发现问题。这些奖惩机制应该公正、透明、可信，并与单位的价值观相一致。(4)持续的文化建设文化建设是一个持续的过程，需要不断地投入和努力。管理层应该定期评估文化建设的成效，并根据情况进行调整和改进。同时，管理层应该将文化建设纳入单位的战略规划，确保文化建设与业务目标相一致。文化建设是行政事业单位的核心，它体现了单位的精神和价值观念。为了推动单位的发展，行政事业单位应该高度重视文化建设，加大投入力度，健全保障机制，防止形式主义。单位应该总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，并确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应该发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应该遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。行政事业单位应该建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，并及时采取措施加以改进。文化评估应该重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与内部控制相关的风险，并合理确定风险的应对策略。行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并提供一个管理风险的基础。源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部分。风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析原因。为了有效实施风险控制，行政事业单位应该组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是：制定风险管理规划，风险辨识，风险评估，风险管理策略方案选择，风险管理策略实施，风险管理策略实施评价。行政事业单位应该评估自身的风险承受能力，根据自身实际情况确定风险控制目标和策略，实现组织的目标服务。行政事业单位在进行风险评估时，需要准确识别内部和外部风险，并确定可承受的风险限度。这个限度包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。完全规避风险是不可能的，因此行政事业单位需要评估自身的风险承受能力，以确定哪些风险可以承受，哪些必须规避和防范。风险承受能力与单位的管理服务活动性质、社会影响、权利责任、经济后果和客户评价等相关。风险承受能力的评价取决于风险可能造成的损失和规避风险所需的支出