《国际结算(第二版)》配套资源04章托收

四章托收分析一览背景资料托收申请书的主要内容(教材内)托收指示的概念与内容(教材内)收款指示(教材内)代收行的特殊责任(教材内)直接托收(教材内)远期付款交单为什么在实际中较少运用？(教材内)其他类型的交单条件(教材内)D/P和D/A的选择使用(教材内)承兑交单程序出口跟单托收与进口跟单代收一种不经过银行的、变通的付款交单(D/PSIGHT)方式案例分析案例分析案例分析案例分析案例分析案例分析案例分析案例分析12345678案例分析托收申请书的一个范例托收指示范例(教材内)使用托收方式应该注意的问题(教材内)光票托收的手续D/P90天结算方式下进口商逾期不付款D/Patsight下的即期汇票范例(教材内)D/A项下进口商故意拖延付款案(教材内)托收项下单据抬头制作错误导致损失案背背景资料4-9承兑交单程序1.确认销售合约及交易条款(特别是付款方式)；2.出口商将货品运给进口商；3.出口商向托收银行提交所需文件，包括汇票及运输单据，要求承兑及付款；4.托收银行将文件送交进口商所在国家的代收银行；5.代收银行向进口商提出示文件，要求承兑汇票；6.进口商承兑汇票，以取得提货文件；7.代收银行保留汇票至到期日买方付款为止，然后将款项送交托收银行；付款给出口商。背背景资料4-10出口跟单托收与进口跟单代收 (一)出口跟单托收出口跟单托收是出口商将出口业务单据和向国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄往国外代理行(一般是国外客户往来银行)，并指示其在国外客户付款或承兑汇票后放单出口跟单托收的功能和特点：1、银行代理客户要求国外客户付款或承兑汇票后放单，收取出口款项；2、托收项下，银行一般不审核单据，只清点单据份数是否与客户托收委托书上所列相符；3、货款是否能收回全凭国外客户付款情况，银行不承担责任；4、银行在收到国外款项后，将按客户指示办理入账或转账手续。客户办理出口托收业务的步骤和注意事项：1、客户出口取得有关单证后，委托银行办理对外跟单托收，应填写托收委托书，明确托收方式，即付款交单(D/P)或承兑交单(D/A)，如未注明，按付款交单处理。2、客户可向银行指定国外代收行(一般是国外客户往来行)，但如与该指定银行无代理关系，或客户未指定代收行，银行有权代客户选择国外代收行。3、如银行收到代收行关于付款人拒受单据或拒付的函电并通知客户后，客户60天内不作答复的，代收行可在发出拒付通知书60天后退单。4、客户如欲减额、延长付款期限或改变交单条件等，须凭客户的书面意见及有关经贸委和主管部门的批文办理 (二)进口跟单代收银行受出口商委托，以出口商提交的债权凭证和商业票据，通过其国外代理行或海外分行向进口商收取款项以实现资金划拨的业务。进口跟单代收业务的特点：2.银行费用较低，有利于节约费用、控制成本；适宜情况：1.贸易、非贸易项下的小额支付；2.在国内不能兑换的外币现钞(含残币)；4.不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品务、技术转让等无形贸易。注意事项：41.光票托收适用于各类贸易和非贸易项下的票据及有价凭证托收；2.托收票据的标价货币一般应为可兑换货币；3.表面注明流通地区限制的票据难以办理托收；4.已背书转让的票据易存在伪造、变造等欺诈风险，要注意防范；5.陌生的、金额特别巨大、或出票行资信有疑问的票据，易发生欺诈行为；6.用于投资、贷款、抵押等目的的大额票据易发生欺诈行为。背景资料背景资料4－11一种不经过银行的、变通的付款交单(D/PSIGHT)方式在国际贸易过程中，随着贸易双方的相互了解，贸易关系的建立，货款的收取大多采用跟单托收的方式。按照向进口人交单条件的不同，分为付款交单(Documentsagainst的信誉来决定。款条T1.不经过银行的D/PSIGHT付款5签合同后发货，之后将全套单据用UPS或DHL直接快递给客户，客户于收到单据起60天内将全部货款付清；对于B、C两级客户基本上是采用通过银行的正规D/PSIGHT付款；1997年7月，东南亚发生了金融危机，泰币的大幅贬值，给进口商造成的损失是非常大的，即使最好的客户，你也不得不担心其付款能力。所以该公司对所有客户都要求L/C付款，对客户而言似乎是雪上加霜。我方贸易谈判中强调，宁愿在价格上做出适当的让步，随着经济危机的消退，泰国经济进一步好转，客户对开L/C抱怨不止，所有的客户反些进判达成一致，同意采用变通的D/PSIGHT付款方式；(2)签订合同时标明付款方式为DOCUMENTSAGAINSTPAYMENTATSIGHT(D/PATSIGHT)；(3)发票、汇票等所有单证同样与合同一致标明D/PATSIGHT付款方式；(4)货物装运后一周之内将所有单证传真商；(6)出口商收到进口商的T/T付款后，用UPS或DHL等快递方式将全部单证直接快递6效率；(3)进口商有更加机动的时间，选择合适的汇率换取外汇付款；(4)进口商节约了通过时间。(6)缩短出口商的收汇时间，银行无法压汇；(7)如果出口商收不到进口商的付款，所有原始单证仍在出口商手中，更加有利于处理问题，减少风险。据泰国的一个进口商估算，2002年与我方的进口贸易总额是40万美元，由于采用变相当于进口贸易额的1．25％，其他还有利息年3月1日从大连港装船出运一笔货物到存储费用，也即不得晚于3月25日报关。我方3月4将所有单证FAX进口商，进口商收本。我方于3月20日收到货款，同日将所有单证直接快递进口商，进口商于3月24日收2.对风险的防范变通的D/PSIGHT付款方式是建立在高度信誉的基础上的，采用时必须谨慎，出口商要主动将风险降低到最低程度，防患于未然，转移并分散风险非常重要。要强调的是：(1)在没有确认货款收到以前，千万不要把所有单证直接快递进口商；(2)即使收到进口商的付款副本复印件，也不要马上将单证递出，必须等接到银行收汇通知后再寄出；(3)一定要对进口商的信誉有足够的了解；(4)应深刻了解有关托收中所产生的风险及其有效预防与处理法规等知识。例如：2001年，我方公司对菲律宾一个进口商采用变通的D/PSIGHT付款客户。之后，过了2个月才发现，没有收到该笔货款，所收到的付款复印件及查实的收汇，原来是邻近此笔生意的相同产品的相同金额的上一笔生意。后经过沟通协商，又过了2个月才收回这笔货款。尽管该客户做了大量解释，我公司还是恢复了通过银行的D/PSIGHT付款，可该客户没有付款就从银行把单证拿走了，了解到此情况，我们通过中方银行与菲律告诉我们他在菲银行有亲戚熟人，仍希望把单证直接快递予他，我们没有照办，该笔货款用了6个月时间才收回。从此以后，该进口商同我们做生意，对于付款条件无任何谈判余地，都要开即期信用证(L/CATSIGHT)。付款方式的选择是国际贸易的一个重要条件，不论采用哪一种方式，都要认真处理好与案例分析4－1托收申请书的一个范例致：杭州市商业银行To:HANGZHOUCITYCOMMERCIALBANK兹附上下述票据委托代收。收妥票款请按以下打“╳”条款解付：票据类别Kindofbill(s)付款人票面金额票据号码APPLICATIONFORCOLLECTION公司专用公司专用如有费用请扣除后，划收本人/本单位在贵行第个人委托收款注意事项如由他人代办，需同时出示收款人、代领本人(等)/本公司特此声明，日后如上述票据遭受退票或有其他情况发生致贵行受损，贵行可无需征求本人(等)/本公司同意，立即有权由本人(等)/本公司账户内扣回上述票据及有关费用(包括外汇买卖差价和利息)。若账户存款不足扣付，本人(等)/本公司自当立即如数清还。申请人签章(印章)核对联系电话身份证件及号码案案例分析4-4光票托收的手续1.要求客户填制票据托收申请书。写明受益人的姓名、地址、票据种类、号码、付款金2.审核票据。受托行在票据持有人提示票据时，首先要查看该票据的付款银行，以确定那种只有货币金额而无货币名称的票据上的金额是何种货币；检查票据的大写小写是否相符，金额是否被涂改过；检查票据的出票日期是否是即期票据(远期票据另按要求办理寄票及承兑手续)；检查票据上是否留有印鉴；检查票据是否经过背书转让，背书人与受益人是否为同一人，持票人是否是受益人本人。最后，与客户填写的托收申请书相核对。3.选择代理行。光票托收要选择代收行和最佳的索汇路线，以达到快速收汇的目的。首同种货币的账户关系，则可以直接种货币账户关系的代理行作为代收的账户行，则采用将票据直接发往付款银行，同时在托收委托书上加注头寸条款，指示其头寸拨划的方式来进行托收。4.填制托收委托书。选好代收行，就可以填制托收委托书，托收委托书上要注明代收行的名称、托收的业务编号、票据的张数、金额及寄发日期，托收委托书上要注有付款方式或案例案例分析4－5D/P90天结算方式下进口商逾期不付款BPA查发现，A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作，D/P支付条件项下未收款就擅自放单。分析：D/P远期托收是目前我国出口业务中较为常见的结算方式，一般做法是当托收单据到达代收行后，代收行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后，单据仍由代收行保存，直采用这种方式的原因在于货物在航程中要耽误一定时间，在单据到达代收行时货物可能尚未到港，而出口商对进口商资信又不付款的情况下，出口商凭代收行保存的货权单据可运回货物或就地转卖。相对于承兑交单项下的托收，该支付方式对出口商的保证稍微大一些。单提货或凭借信托收据等从代收行取得相关物权单据，先行提货。这样就给代收行带来风险：一旦进口商不付款，代收行必须垫付。所以，《托收统一规则》(以下简称《URC522》)中不鼓励D/P远期托收这种做法。不过，造成A公司的收汇损失。两者在这些国家法律上的解释是一致的，银行实务操作中也无区别。根据国际商会对《URC522》的解释精神，若托收业务与一国或地方所不得违反的法律和/或法规有抵触，进口商信誉又欠佳，则极易造成“钱货两空”的被动局面。DP程时间间隔过长，造成进拒不提货，出口商至少会蒙受运回货物或进行货物再处理的费用损失。2、出口商在选择客户，尤其是做大额交易时，一事先的征信评估，在一定程度上有助于控制客户资信不佳带来的风险。3、要积极向银行咨询，尽量选择历史较悠久、熟知案例分析案例分析4-8