《审计报告模板》

..； ； 上描述属实。被审单位人员签字：以内 部 审 计 报 告正集审字〔2023〕 号被审计单位全称：*****〔以下简称：******〕被审计单位地址：*********审计期间：20**年**月~2023年**月审计内容：绩效审计、制度审计审计人员：********20**年*月**日~*月**日一、被审计单位根本概况1、****成立于20**********；2*******3、公司总经理：****〔20****月**日接任〕；公司财务经理：***20****月**日接任至今；**人；其中总经理**人、总助*****人、技品部*人、生产部*人、计件工**人、销售部**人、食堂*人、保安*人、行政*人、保洁***人。、分子公司设立状况**二、财务状况〔截止2023**月**日〕〔一〕公司《资产负债表》状况： 金额：万元资产类工程资产类工程金额负债与权益类工程金额货币资金货币资金应付账款应收账款预收账款预付账款应付职工薪酬其他应收款应交税费存货其他应付款其他流淌资产其他流淌负债流淌资产合计流淌负债合计固定资产在建工程实收资本〔或股本〕无形资产盈余公积递延所得税资产未安排利润非流淌资产合计股东权益合计资产总计负债和全部者权益总计注：对大额的资产、负债工程进展说明注：对大额的资产、负债工程进展说明〔二〕公司报表反映的《经营业绩状况表》如下:2023202320231-*工程预算数实际数达成率预算数实际数达成率销量〔T〕主营业务净收入主营业务毛利额吨毛利毛利率销售费用治理费用财务费用三项费用率利润总额三、会计核算的审计..； ； 上描述属实。被审单位人员签字：以〔一〕会计核算审计状况1、会计科目设置、运用是否正确2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的全都性3、资金汇付手续的完整性4、货币资金的帐实核对5、往来款项的核对6、存货出入库流程及操作标准7、存货盘点的标准、帐实核对8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、 低值易耗品’、‘预提费用’、‘应付职工薪酬’的摊提9、会计期间收入、本钱、费用核算的完整性、准确性、配比性10、购销发票的取得、开具11、反映利润的真实性四、20232023年1--**1、销量达成状况 单位：吨、吨/人工程工程〕销量预算数实际数达成率%预算数20231-*月实际数达成率%人均月销量比照分析:2、产品获利状况1〕2023年产品吨毛利状况 单位：元分品种〔或大分品种〔或大类〕吨净收入预算数吨本钱吨毛利吨净收入实际数吨本钱吨毛利吨毛利与预算比较2〕2023年1-*月产品吨毛利状况 单位：元预算数实际数吨毛利与吨净收入吨本钱吨毛利吨净收入吨本钱吨毛利预算比较3〕2023年1-*月与2023年度吨毛利比较 单位：元吨净收入吨净收入2023吨本钱吨毛利20231-6吨净收入 吨本钱 吨毛利2023度比较比照分析:3、吨制造费用比照状况1〕2023年度吨制造费用 单位：万元、元/吨生产人数〔T〕人均月产量〔T〕计件工资燃料 配件

预算 实际预算数 吨费用 实际数 吨费用 与预算比较增、减变动费用

折旧及租金固定费用 费其他小计合计比照分析:2〕2023年1-*月吨制造费用状况 单位：万元、元/吨工程生产人数〔T〕人均月产量〔T〕计件工资燃料 配件

预算 实际 预算数 吨费用 实际数 吨费用 吨增减额变动费用

折旧及租金固定费用 费其他小计合计比照分析:4、治理费用比照状况 单位：万元..； ； 上描述属实。被审单位人员签字：以2023202320231-*月工程预算数实际数偏差分析预算数实际数增、减偏差分析一、人数二、费用工程〔1〕宣传费〔3〕奖金应酬费旅差费运输费门市部费用邮电费小车费费用合计吨费用一、人数预算数2023实际数增、减预算数20231-*月实际数 增、减二、费用工程工资及福利〔2〕奖金办公费应酬费邮电费〔6〕修理费〔7〕小车使用费〔8〕旅差费集团总部费用事业部费用税金〔12〕折旧〔13〕产品开发费〔14〕培训费〔15〕资产摊销〔16〕其他费用合计吨费用比照分析:5、销售费用比照状况 单位：万元比照分析:..； ； 上描述属实。被审单位人员签字：以五、公司经营制度的审计1、制度的建立与执行状况序号 公司相关制度及审计要点亲属回避制度劳动合同的签订是否齐全、合规重要岗位的人员担保是否到位

制度执行状况1 人力资源治理营业执照、税务证、组织机2构代码证等公司证照的治理公司公章、财务专用章、合3同章治理财务印鉴、法人章、发票专4用章、银行支票治理公司经营与费用报销权限定额治理银联卡及密码治理资金治理、汇付9

各岗位薪酬考核制度是否健全离职人员手续办理是否合规公司的组织架构与人员配比的合理性是否专人保管、存放地点是否安全是否按公司规定专人保管是否按规定进展用印登记治理保管人责任状签订状况是否存放于同一地支票开具的流程费用定额标准的制定是否为同一人保管、存放地点、安全性银联卡入帐、出帐资金的核对、监管有无已离职人员的银联卡续用选购合同的签订选购流程不合格原料扣价制度所购物料结算的准时性不合格原料扣价制度所购物料结算的准时性10生产治理机物料选购与领用流程11销售治理产品售价定价流程产品促销政策帐款治理12借支治理借支治理规定13小车费补贴小车费补贴治理方法及签呈14费用报销费用报销的治理规定2、公司制度建立与执行中存在的问题