公司营运资金管理论文

公司营运资金管理论文企业营运资金管理公司营运资金管理论文摘要摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。公司营运资金管理论文内容关键词：企业营运;问题;对策一、企业营运资金综述二、企业营运资金管理中存在的问题.资金不足.管理模式陈旧.运营效率低。首先，企业的营运资金具有不合理的结构，形成资金结构不平衡现象，使企业流动资金经常处于紧张状态。营运资金不能实现有效流通，和人的身体一样，如果血液不能畅通无阻地流动，人就会生病。在生产实践中，企业较为重视的是不断减少资金的占用，却没有认识到营运资金的结构问题。如果企业资产结构不合理，则会导致企业营运资金结构的不合理，并会制约企业的正常发展，不利于企业实现经营目标;其次，企业营运资金不能实现有效运转，速度较为缓慢。在实践生产中，一些企业经常出现盲目投资，在生产中的表现是采购过于随意、大量的货物积压，很多账款不能收回、使用营运资金进行长期投资，导致很多营运资金被占用，严重影响了营运资金的流转速度，限制了营运资金的流动速度。在大多情况下，企业要想获得一定的利润，则必须依靠资金的有效运转，也就是说，资金的快速运转可以提高企业获得的利润，与企业的生存息息相关。由于这一原因，企业要严格管理不良资产，切实保证不断提高资金的流动质量和运转效率。三、加强企业营运资金管理的有效对策.树立科学管理新观念随着市场经济的发展，企业领导人员要正确认识营运资金的重要地位，重新树立正确资金管理观念。首先，企业当中存在一定数量的闲置资金，因此一定要合理配置，可以在生产中运用，也可以在投资当中应用。另外，值得注意的是，一定要保证留有充足的资金，确保企业生产的正常进行，才能保证企业在实现自身产值的情况下，为企业增加额外利润。所以，企业要想顺利实现发展目标，则需一定树立正确的营运资金管理理念，对营运资金做到有效管理。.加强利用及监管控制第二，严格管理存货，建立有关存货的管理制度，严格管理货物的购买、领用等操作步骤，保证存货价值，实现存货的快速流转。货物的管理、记录、检查、核对等工作要分工负责，坚决不能由一个人管理，根据企业特点，要确定准确的存货数量，定期检查存货，并进行记录，科学处理存货物资，保证账目与实物要一一对应。要对存货的库龄做到心中有数，防止由于出现超龄，而给企业带来经济损失。第三，严格管理应收账款，在出售货物前要对客户准确了解，确保货款的及时收回。对客户进行信用评价，运用科学的信用制度。.完善预算管理体系.提高专业技能和职业道德.健全各项制度企业内部的流动资产，不同组成项目具有不同的比例，因此也具有不同的变现能力，所以，流动资产的整体变现情况存在较大不同。在企业生产中，企业应该采取有效措施，有效防止流动资产的损失，使内部资金结构做到合理，合理确定流动资金、流动负债、长期负债的比例，为了满足企业流动资产的要求，可以有效发挥企业流动负债的作用，利用财务杠杆。当前，我国范围内的营运资金一般都侧重于内向型管理，强调节约占用资金。在实际生产中，企业要制订完善的管理制度，落实企业资金管理责任制。使营运资金能够确实保障企业实现生产经营活动，加速资金周转，不断减少占用营运资金。四、结束语总之，企业的流动资产管理和流动负债管理二者之和就是企业的营运资金管理，在企业财务管理中，营运资金占有非常重要的地位，实现企业营运资金的有效管理，可以帮助企业稳定运行，企业营运资金的管理直接决定企业的经营状况，如果企业的营运资金存在一定的问题，则会严重制约企业的健康发展。所以，研究企业营运资金当中存在的问题，提出解决办法，可以提高企业管理水平，促进企业和谐稳定发展。公司营运资金管理论文文献[1]蒋白梅.浅析企业营运资金的管理J].时代金融，20n(06).[2]刘宁.对企业营运资金管理模式的探究仃].中国外资，2011(10).[3]朱晓玲.企业资金管理薄弱环节的原因及改进措施J].时代金融，2011(21).浅析营运资金管理公司营运资金管理论文摘要【摘要】企业只有解决好营运资金管理中存在的问题，合理地利用营运资金，提高运营资金的运用效率，才能实现企业经营目标。公司营运资金管理论文内容【关键词】营运资金现状改进措施营运资金是企业资金结构中最具活力的部分，营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。从会计角度讲，营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等。这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着企业经营效益，又制约着企业的生产经营规模。营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。如果营运资金过量，说明资产利用率不高;如果营运资金过少，说明固定资产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响。因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。那么，企业如何充分利用营运资金，提高资金使用效率，实现企业效益最大化呢?一、当前企业营运资金状况当前在金融危机影响下，从外部看，市场竞争激烈，企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临着资金短缺问题。从企业内部看，不断扩大生产规模的需要，大量固定资产的投资，也会造成营运资金短缺情况。企业要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受内外部经济状况等因素的影响，营运资金短缺正在制约着企业的发展。（二）营运资金运营效率低一些企业流动资金周转速度慢影响营运资金的使用。一方面许多企业应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。企业只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了营运资金使用效率。另一方面企业对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。三是商业信用使用率低。合理利用应付账款会使企业发展速度加快，并一定程度上解决资金短缺问题，而由于各种原因，多数企业没有很好的利用。（三）信贷资金比重较大对于大多数企业来说，企业融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为企业提供较多的短期资金。银行借款具有较高的弹性，可以随借随还。缺点是资金成本较高，限制条件较多。企业在信贷资金管理上往往存在误区，缺乏对营运资金管理规划，在不断扩大企业经营的过程中，存在资金的筹集与运用不匹配的现象，一方面大量向银行借款，另一方面没有合理安排营运资金的使用时间和使用需求量，使信贷资金在某一时点上闲置。这样会降低信贷资金使用效率，加大企业资金成本，使企业增加财务风险。（四）营运资金结构不合理企业在营运资金短缺的情况下盲目扩大企业固资资产投资规模，使长期负债比例上升，营运资金占用比例下降，势必会影响企业的正常生产经营活动，营运资金短缺，可能会使企业盈利能力下降。如果企业长期存在资金结构不合理现象，很可能会使企业资金链断裂。二、加强企业营运资金管理的措施（一）加强企业提高和挖掘内部融资的能力企业发展资金最可靠的来源还是源自企业内部。一是资金筹集的风险较小，不用承担过多的筹资成本;二是通过内部调配资金，可以激励企业各部门更加注重通过改善经营管理，提高部门产值，增强内部驱动力。所以有条件的企业应该不断提高和挖掘内部融资能力，不断扩充自有资金或通过增资扩股、出售股份等方式吸纳新资本，打造良好的内部融资平台，增强企业的竞争力和发展潜力。企业实力的增强又可以提高市场形象和资信水平，为外部融资打好基础、提供便利，增强可能性。（二）加强资金管理，提高资金使用效率企业资金从大方向上可以分为生产资金和项目建设资金，两者的服务对象和运营目标不同，所以应该施以不同的管理方法。对生产资金一般实行财务统一管理，制定统一标准，统收统付。尤其是做好资金预算管理工作，包括销售预算、采购预算、投资预算、费用预算等，加强对与生产相关的各个环节的资金管理，盘活存量资金，提高资金使用效率。对项目建设资金的运营管理比生产资金要复杂一点，其中优化设计是关键，项目资金的预期收益率的取得需要设计人员对运营方案进行优化设计，合理安排各个阶段的资金量，并给予全程动态跟踪。这样，通过合理确定企业各环节货币持有量，就可以提高资金利用水平。（三）加强存货的控制与管理存货是企业流动资产的重要组成部分，存货在流动资产中占有比例的大小直接影响存货周转率，间接影响流动资产周转率、总资产周转率。存货的高低直接影响资金的使用，因此对企业来说，必须对存货成本进行有效控制，总结降低存货成本的途径，提高资金使用效率。（四）加强应收账款、应付账款的控制与管理企业要在付款时同时注重销售回款速度，当企业付款周期比收款周期长时，那么业务越多，从供货商那里获得的无息贷款也就越多，企业要在不损害公司信誉度情况下，用别人的钱赚钱。（五）加强企业资金结构的调整企业要根据自身经营情况，综合考虑资金成本，盈利能力及将来偿还的现金压力等因素，合理安排流动负债与长期负债的比重，满足企业资金需求，同时要维持流动资产与流动负债的合理比例，实现节约资金与保持偿债能力的平衡。企业应科学合理地规划营运资金和长期投资所需的资金需求量与使用量的比例，严格按资金计划使用长期投资，严禁由于长期投资资金使用不合理，而占用营运资金现象。同时加快营运资金周转周期，尽可能提高营运资金利用率，这样才不会因为长期投资增加而减少营运资金，使企业盈利能力下降，财务风险加大的现象发生。（六）加强银企关系，提高信用意识，保证资金链当前企业发展所需资金很大一部分要靠向银行举债。向金融机构借款或者企业之间的互相融资都需要较好的企业信用做支撑和保证。所以企业应该把信用看作成长发展的生命线，提高信用意识，加强自身信用制度的建设，尽可能减少贷款受限因素，实现顺利融资。同时注意处理好银企关系，灵活选择借款方式，保持资金畅通。如果银企关系不恰当，一旦国家紧缩银根，长期借款无法取得，又急于满足良好的市场发展机会，就会出现短贷长投的现象，如果投产前期效益不理想，必定造成企业资金链断裂，经营风险和财务风险同时激增，处理不当甚至会导致企业的破产。（七）加强企业集团内部资金调剂管理在集团内设立资金结算中心，以管理、协调企业集团内部各成员企业资金为主要业务，受企业集团各成员的委托进行资金管理的职能部门，通过资金结算中心管理和控制资金收支，首先可以为集团成员办理资金融通和结算业务，集中闲置和分散的资金，发挥资金整体优势，实现集团内资金余缺的调配，减少对外贷款，节约贷款利息支出，提高资金利用效率。（八）加强风险预警机制，防范和控制资金风险资金是企业生存的血液，资金的安全程度直接影响到企业经营的稳定性和持久性。除了强化成