公司经营费用管理办法

PAGE2PAGE4第一章总则一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，提高公司整体效益，依据2008年上级下达的费用预算指标，结合公司实际经营情况，对2008年各项费用指标进行了科学测算，并制定本办法。二、2008年可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。第二章差旅费（包干指标）一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。凭《预算第四章业务招待费（包干指标）一、公司业务招待费统一由办公室管理，全年指标为10.8万元。二、招待范围：1、来公司检查指导工作的上级单位领导。2、地方政府领导及有关部门。3、洽谈业务的企业和政府部门。4、公司组织的各种会议，各兄弟公司的交流学习。三、指标性质：包干（含酒水、烟、茶等），严格管理，每月9000元。四、业务招待具体办法（一）对于与公司签订协议的酒店宾馆，公司领导和各部门安排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排，费用由办公室负责结算，详细登记台帐。（二）招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表，并按时通报。（三）员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月，全部用于员工食堂的伙食费支出，办公室食堂管理员每星期到财务资产部依据发票报销。第五章办公费（包干指标）一、办公用品范围：包括办公用低值易耗品、路桥停车费、印刷费、文具纸张费用、图书资料费。其中印刷费、纸张费分公司不得自行发生，由分公司向省公司后勤管理部提出申请，省公司后勤管理部根据年度指标统一采购发放。印刷费、纸张费的支出也由省公司财务资产部跨责任中心进行账务处理，分公司严禁自行进行印刷费、纸张费支出，办公文具费由分公司在指标内自行采购使用。二、办公用品费用指标为包干指标，由办公室负责总额控制管理。三、办公用品的管理原则：统购统发，简化手续，方便办公，加强管理。既要保证需求，又要节约费用；既要简化程序，又要完善服务，各部室每月初到办公室领用。办公用品的采购结算采取支票及正规合法发票方式结算。四、08年机关办公用文具费每月包干指标为0.25万元。五、低值易耗品价值较高，消耗量较少，但办公室必须对这类资产是否需要更换进行现场核实，分析更换的原因。特别是人为损坏情况，要对相关责任人进行处罚。六、打印机、传真机、复印机等在不同时段工作强度具有不均衡性。因此，对于墨盒、硒鼓等这类耗材，不实行定额包干。采取“以旧换新”的方式，由各部门向办公室申请，上交旧的耗材，领取新的耗材。七、公务车辆用油和路桥、停车费由总经理办公室负责总额控制管理，为包干指标。车辆运行发生的过路过桥费、停车费等，均由总经理办公室车管人员依据签发的行车路单日期，根据行车路线进行审查，填制报销单，履行报销程序。八、公务车辆用油百公里油料消耗标准：1、排气量2.03.0百公里14公升。2、排气量2.0以下百公里12公升。第六章会议费会议费支出范围及指标性质：包括现场会议、专业会议及片区会议，总经理办公室负责制定各类会议费用标准，需会前预算，事先向省公司总经理办公室提出申请，批准后，财务部门按照省公司批复数核销。第七章租赁费（包干指标）一、车辆租赁：按照河北公司下达的车辆租赁费用标准和租赁车辆指标执行，按合同规定付款。具体标准如下：经理、书记租金4.8万元/年·台分公司公务车租金3.6万元/年·台省公司为衡水分公司下达的租赁车辆台数为9台。二、公务用车执行河北公司《公务用车管理办法》，采取费用（租赁）型方式，由总经理办公室统一集中管理。租赁费用按照上级预算指标严格执行，租车数量按总费用指标确定，总经理办公室根据上级相关文件，负责与车辆出租方签订合同，按合同规定付款。（二）公务车辆除经理、书记实行定向服务外，其他车辆由办公室统一调度。二、办公场所租赁：总经理办公室负责与出租方协调，对现有租赁场所进行维护，定期支付租金。如变更办公场所，必须以正式报告形式上报省公司总经理办公室，由省公司总经理办公室现场勘查，提出建议，经省公司主管领导和总经理批准后，签订正式租赁合同。员工成本（控制指标）根据省公司人力资源部核定的年度薪酬总额，人事部门与财务部门要严格执行，每月末要核对指标数，确保在指标内发放薪酬。维修费（控制指标）公司所属加油站的储油设施、加油机、建筑物、机电设备等日常维修费用，分公司负责统一安排维修，费用包干，单站日常维修费用4000元/年,零售机构的维修费用为1万元/月。第十章报销审批程序一、报销费用，应一次一报，不能汇总报销。二、从2008年1月1日起，公司全部使用网上报销系统报销费用，各部门严格按照网上报销系统的流程执行。三、本标准未列