财务管理第一章

《财务管理》财务管理总论第1章财务管理的基础观念和方法第2章财务预测、控制、分析、评价第9、10、11、12章财务管理基本内容筹资第3、4章投资第6、7章营运资金管理第8章利润分配第5章《财务管理》课程结构参考书该课程其他任何版本,如:《财务管理》，全国会计专业技术资格考试辅导教材，2009《财务成本管理》，注会全国统一考试辅导教材，2010《公司财务原理》，（PrinciplesofCorporateFinance)理查德.布雷利等著,机械工业出版社,方曙红等译,原书第八版《公司理财》，（CorporateFinance)(美)罗斯著,吴世农等译,机械工业出版社,原书第六版课铜时仰安绪排章节教学内容计划课时第一章总论5第二章财务管理的基本观念和方法6第三章筹资决策5第四章资金成本与资金结构5第五章收益分配4第六章项目投资决策8第七章金融资产投资决策3第八章营运资金管理7第九章财务预测与计划2期中考试、复习、其它6合计51第雨一胃章财旧务糊管寻理乏总欢论主尚要补内庆容第之一厦节斜财海务拴管谎理信概绝述第吉二捐节箭企生业牲组芦织狸形摧式呆与素财抵务泽管甲理第并三恒节贵企姐业迹目述标喉与弃财永务础管译理我目究标第之四罩节买财抛务公管斯理侦环确境第阿五缓节捡财爹务催管汉理刑原昆则第迹一饥节坡财甲务缠管介理命概义述一懂、财横务杰管促理更的厕含僚义供和与内雅容二送、财现务宋管渡理斤的幻玉环炉节三党、财简务毙管望理融与奔会闸计摘的释联颗系酿与黎区惧别四郊、企读业迎财非务心管者理假体椅制五尖、公博司迷组右织幼中易的秃财圆务绑管沿理货珠币攻资赢金未橡完何工市产品谦资豆金储浸备划资脖金成涂品恳资非金货倚币弓资展金固溪定全资策金筹柔资旱活壮动投善资音活铲动资芦金提营米运程活多动分雷配叮活呼动对蛋外逮投丢资投爪资陆者慨、广债其权享人资示金藏运战动隔图一驶、详财确务杀管气理丑的堡含陈义劣和隙内棋容（阴一芽）真财午务企公业诸财愿务是悼指馒企踏业络在背生变产编经纽奉营蚀过奴程倦中目客骄观税存埋在努的瘦资康金使运雷动焰及御其牛所伤体撞现斤的像经我济渔利洗益则关缠系摇；前滩者欣称葱为杂财捞务诵活锁动痕，罗表域明泰了尘企赛业界财白务镰的典内盖容易和乳形继式询特膏征后换者杂称碧为肉财贴务挑关萍系术，零揭乱示恨了夫企躁业席财塔务拆的摩实拦质其伯基甘本权构费成爪要乱素讯是各投死入悄和决运耐动禁于湾企搜业阳的资淋金企牺业膏资存金诸的戚实织质良是完生肯产霞经煤营湿过角程请中注运飞动敢着蜜的少价斜值（瘦二牵）灯财板务贺活伏动财拨务缩慧活筛动苦是歌指腰资毯金妈的地筹蜘集胃、拉投峰放案、抓运台用端、百回捎收舟及恢收泊益吵分瓦配爱等在活咱动搭。筹介资脂活撇动筹纠资嚼活辈动炕是蹄指己企乖业个根蔬据吨其新一丹定轻时超期崖内蛇资傍金钳投宰放桐和峡资克金血运苹用盆的帝需窃要鞭，需运冻用主各女种裁筹爆资些方句式芒，蚂从凳金掀融宜市菠场游和舟其帆他荷来挖源愿渠黎道繁筹四措洁、访集全中谷所毁需湿要厚的意资南金哄的的活禾动通。权掠益炼资挤金辆：吸梦收故直难接指投攻资发希行勤股秆票利以用拜留螺存膀收恒益债上务行资率金靠：银载行插借挽款发骆行圈债拌券应冷付者款炸项投榜资德是稳指怖企托业丸根准据处项倚目钓资耳金际需育要糟投吴出态资嫁金屈的临行右为吨。企词业扬投衣资劈燕可遗分纳为披广害义楚的返投帮资伍和滨狭盗义赛的陵投流资播两幕种伴。对殖外鱼投怪资购呆买耻其个它谈企糠业桂股源票援、左债处券与慎其咐它趟企朝业病联反营投支资批于雹外都部润项己目内生部却使飘用鞭资绍金固益定它资绩产无消形卵资丑产流兆动套资伐产投裂资壤活痒动资天金单营会运队活裙动各：所企洗业图在巴正狡常俊的歉生伞产裳经雹营略过胃程侧中漆，伞发载生妈的咳一书系妙列色资冲金秧收何付介活历动谋。1纱.诱企逝业营采庸购瓜材黑料级或捞商胜品料从腰事增生驰产排和音销阻售射活吉动贺,档同沫时鱼,遗还化要蚀支侍付斧工喷资淘和朵其膜他扛各允种渐费筑用裹；2脖.穿企战业丹把湖商陆品舟或茫产脉品气售寒出涨后优，它取猪得疲收薄入灭，铅收检回衰资宣金田；3巨.垂如宵果筐资兴金砖不五能根满树足炎企普业凑经队营扛需墙要携,粪还次要乌采肿取虑短泉期仙借姜款佳方状式克来脾筹帐集熊所柿需府资晓金身。资尊金乓营锋运股活颠动广剧义罗的沟分与配左是痛指霜企屯业南对眠各旨项谨收券入沸进食行咏分站割间和释分队派恭的棒行光为妖；醉狭钱义割的族分只配政仅杂指情对膊企邻业场净感利幻玉润崖的困分造配属。广炭义澡：束营料业申利宵润棋、躬利紧润次总码额鸣、爬净阿利附润佩分叔配树（抱狭历义任）取凭得感资链金郑收感入补答偿主生架产哀耗仁费依绑法彼纳输税净就利县润弥哀补偶亏振损提驱取烦公胶积唇金向践投律资振者则分仍配曲利躬润收秤益性分像配际活乖动一拴、满财丈务兽管即理塌的首含惕义桂和爆内萄容企配业与北受乒资者忍之通间与摩债毛权人熔之焰间与宫投爆资者疯之翠间与招国棍家行疤政去管别理部行门渗之挣间与裁职场工之萍间企葛业脱内县部各拒经关济唇责枯任主费体浸之尝间与扩债通务人奴之蔬间与纤往透来咳客盘户之侄间（锹三柜）虚财丈务嫁关赠系指育企姿业短在地进奏行康各聪项折财暗务获活恭动彼过排程福中蜜与尘各炮种岗相碌关截利品益筛主妄体黑所少发耐生王的墓经行济怨利悄益章关克系炼。膏包冈括病：（浊四难）催财鹊务享管直理手的额内薪容财伤务乎管肝理是结基评于装企材业烫再少生稠产鉴过次程旗中躬客攻观零存讨在歼的胀财促务震活圣动环和贼财闭务爪关象系塔而芒产嗽生色的哄，歇是晒企诵业组久织苹财扑务愚活蚁动鸽、层处个理轰与设各躲方彩面倘财屋务呢关亩系的暂一技项亮经拔济佳管塞理辟工哲作铺。基隙本狗特毕征瞧是价乳值咬管呢理内题容吵包爱括汪：筹歌资刘管钩理元、决投克资研管灿理你、泰资敞金庄营殿运镇管势理辆、桐收蔽益匠分阀配诉管切理一鹿、锤财奇务染管炉理辣的毁含营义车和闻内缝容权杰益蛙资舱金备的成特欲点只：A台、真不奶需独要谎归矩还典，集可症以寨长开期弟使毁用怀；B仆、亏筹伟资芹风宏险雾小溪；C古、壮资标金塞成多本势高胀。债足务斑资敬金尸的呢特钳点晕：A跟、口需翁要旦按哭期视归原还拼；B刷、池筹柳资乳风校险绳较医大伴；C支、症资练金陆成信本逮较祸低质。筹贪资鼠管薯理缴的居关钩键迅问原题南是孝确铜定何最付佳盲的退资友本号结四构巾；资佳本锡结健构桑的核怖心团问似题是民权逮益践资赶金骑和乞债竟务榨资兰金旋的礼配凳合如问旦题游。筹陆资哑管捐理筹膝资栗管祸理再要割解叨决阔的虽另驳一线个作重研要每问铁题顿是书长采、砖短爽期敞资渣金刷的狡相济对孟比猛例姜。资民金给按前使包用猎时骡间兆可线分当为长餐期烂资大金渗和肢短疫期婆资粉金渔。长蚊期平资稼金红－似－逗使野用够年证限梅在忘一院年赶以脖上收的棋资碧金夜。煮包不括赴：角权融益虏资具金冤、抛长衣期债负善债坚或荡非宗流集动炒负能债弦。短增期眯资运金并－差－伐主树要净指锡一退年石内挽需程要背归代还职的怨短勤期撑债恢务判（谷流址动授负贵债麻）目。长雁期叮、矩短尺期析资婆金唤在标筹挠资匪速即度首、合成肝本部、宣风骗险及、及限细制浇条汤款槽方吵面各用有冲特唤点。筹话资少管趴理在琴投粥资判过敬程纽奉中袄，答企袄业耐必阴须处考余虑衰投悔资数规蚊模符；同铸时污，奋企巧业犹还拆必越须割通细过悟投次资拉方攀向关和放投戒资擦方融式线的撇选排择黎，舅确杏定若合屑理岩的谣投崖资份结池构湾，得以侄提浅高旱投坐资笼效唤益洗、闪降硬低竹投龟资达风剩险洒。投紫资坏管叠理（毛1理）女投均资柳按先方主式成分躬为不直裕接稿投冷资坟与抓间惑接怀投制资直阁接住投搜资聪－吹把脏资盈金烤直糟接影投与放刑于离生源产发经蓝营铲性静资劫产吉，师以酷期护获播取棵利顾润右的梅投飘资烟。间池接抓投失资宅－茶亦剩称鸣“缘瑞证臭券剖”痛投菜资揉，暖即裕把感资绸金沃投屋资芹于屑金贷融晓性笔资司产射，劫以字便炉获介得借股值利舅或己利催息悉收凉入扣的嘱投烈资正。（裁2私）如投尼资创按化期厌限山分酱为姨长圾期衰投煤资必与须短僵期纪投耗资长聪期含投丝式资陷－妙影钱响白所肆及驴超容过勾一处年掌的间投奥资兆。短抖期侦投呢资悲－俱影亏响剖所棋及求不字超柿过找一丧年炭的恐投摸资挖。注梦意撑：熔管结理耐方盛法楼有宵所菊区倘别浮：兰长蚀期鞠投亿资捡的画管售理嘉更惹应款重楼视壮时旱间掉价拼值房诚和归风当险闸价度值夕的电计俭量绘。（损3届）坡投虏资束按折范鸣围横分施为涂对次内申投种资芽与猎对踩外婚投挥资投渡资躁的疲分嗽类营返运漠资删金恭管议理铺主士要脸是头对刃企蜘业侦流环动洞资送产拘的狱管怖理赔，牧包恢括前对预现狡金腊、球短漠期降有精价炸证吗券价、拾应扑收梅账蛙款成和碗存呈货湾等喘的奸管麻理主货要孕是程对流价动宣资兴产周哗转土速丈度宜和苍使携用祥效侍率进浩行屈管清理倡。资皱金鹅营舞运稍管闭理收随益匆分腥配驴政漂策吉，蛮是莲指你企量业嫂的阻利来润搜分览配肚政碌策句，炒关韵键既问皮题类是惨要英决曲定“此留糕多晴少肆”玩、策“喊分赶多疏少兔”的强问的题勾。收抽益项分秋配视政碎策按，峡在乘公激司暗制寺企努业园称拔为禁股消利说分妇配予政悠策涛，鼓受变很殃多垮因淡素站影储响投。一墙个迈良歌好肝的敞股浩利安分认配烤政倡策耀，棒应膀该塑能锋够族使秆公漫司屯的浮股聋价战提断高墙，蛇或爸者她使脆企起业愿价栏值伯增卵大择。股右利验政辰策狠，制从倒某向种旷角恋度饱看弃，纹就床是贱公皂司恋的恩筹丹资喂政县策蚊。收钉益困分额配吩管责理财唱务遭管疯理酷的谷环天节辜是疑指亦财剥务叉管怜理属的绍工培作听步搁骤筑和英一陈般雁程耗序鸦。（战一储）婚财或务因预荣测墨—掀—诵财仗务旅决献策赞的王基划础禾，挨编嘴制棉财党务卸预诸算战的道前昨提（喉二贤）管财榆务迫决泰策梅—仿—纱企分业肢财销务低管渡理归的姿核兼心（锯三颤）政财评务猪预拾算粉—勇—得财田务礼预利测秀、敢财胞务出决盖策害的蜡具窗体屈化两，夏是返财额务酿控护制合和室财相务和分罩析真的鸽依南据（不四颂）顽财昨务筹控风制等—内—膊落答实者财全务忠预拒算赔、勉保犹证挖预舌算画实意现斧的雨有纽奉效素措泽施（利五缝）畏财略务累分顺析戴—吃—糊本筐期哨财衔务植活剥动起的亿总饰结膊，茶下诉期愈财酷务食预犯测天的圆前荣提（它六父）驶业工绩伤评贱价二竿、伯财贫务陕管像理毛的猎环翁节简返单续地诉说第：会割计虫(瓣A皂c赤c千o雪u侦n很t吧)基壳于略历掏史休簿窗记侦与按核卧算总活泡动呀，配为汇企金业塑决额策鲜者绪提怨供蜜信茎息踪蝶，牲是润静丸态愧的芹，天“狸管洁帐敌”料的财晓务霉(犁F市i高n牛a没n期c劝e狡，至有糊融懂资拥、旦理充财吐、宴财续政妄、猫金叮融鞠之右意悟)基姿于潮未旁来挺确谨定娇价增值破和姓进僵行增决旁策主分壳析蚂，袄是握动驴态涉的乎，旷“裳管殃钱扑”躬的（监一很）耽财傍务具管刘理助与劫会某计果的捧联掏系1闪．擦财土务堆管喂理壁与芝会学计议具瓜有往价煎值恳共判性纤。2季．验两寸者央在悟企得业毕管粗理握过偷程心中桑相嫁辅啦相狸成美。三出、格财晋务真管宏理缴与茧会希计股的促联催系漆与正区监别（傍二危）祥财剧务辈管敬理助与命会册计肾的叶区旁别1居．吧两送者卫的巾对邮象姐不绵同绪。2责．并两由者祸的泄职向能间不叙同崭。3贫．疯两裁者侵的窜目慈标迟不贵同请。总遥之荐，磁财拜务绘管屠理你重匀在浓对竹财享务救行否为逢的窄前政期钱决怖策奇和灾过拍程进约厕束掌，默会袋计企核滤算恒重昂在佩对啦财鉴务烘行锣为为的需过泥程着核悠算炎和努结呼果孔反城映苍。告但鱼是熄，什财塌务佩管率理坊需孩要授利训用芝会饶计窜信辱息呢，急会充计葡核探算猾为配财惭务氧管疯理阴提弱供舱基像础弓，疏两汪者国互惜为殃补葛充箭，俭相俊辅露相毅成涉。财企务我管交理观：括资合金胜运捎动会敏计撕：瓶资锡金添运谅动习所舟形货成呈的意信臣息财也务控管霸理劳：遍预草测纯、测决拍策爽、保计看划河、液控周制乒和愉分叼析会嫌计僵：色反叙映傍、设监垦督财犬务纱管胖理更：智确各保框企睬业胁价温值作最滴大就化绕目英标筹的辱实防现会拐计价：船为戒决也策蜜者骨提兄供飘真鄙实扛可芒靠凶的庭会肉计碍信增息三冰、掌财泼务粒管元理考与稼会颂计舌的绞联设系茶与爹区屑别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构5指%抗的毫企尘业眠经植理壶认搏为路财菌务峰管谊理疼的寇目旨标灿应思是鹿企录业醋价善值诵最剃大驻化赖，鲁但纳在次现窃实纱中纯却名有光5站5付%厌的近企芽业黄采相用助利泉润欢最惜大棉化种作耍为护财合务暴管疗理焦的出目短标胆。讨浇论不瓜同削利鞠益趁主罢体央财送务遣管您理旅目自标克的长矛湾盾段与帖协科调矛盾的根源矛盾的表现协调方式所有者目标：资本的保值增值，最大限度地提高资本报酬，增加公司价值，集中表现为货币性收益目标；经营者目标：除货币性收益目标外，还包括一些非货币性收益目标（办公条件、个人声誉等）；道德风险：经营者不尽最大努力去实现财务管理的目标，他们没有必要为提高股价而冒风险；逆向选择：经营者背离股东目标而使股东财富受损，自己从中渔利。监督：对经营进行必要的监督激励：将经营者的报酬与绩效挂钩。防止经营者背离股东目标要均衡三种成本，即：背离损失成本、监督成本和激励成本。要使三种成本之和最低。所革有岩者援与汪经布营密者巾的歌矛黑盾牛与趣协姥调不抄同费利斗益魂主杆体注财尘务局管吼理讯目桶标瞎的蹈矛尤盾日与喉协睁调矛盾的根源矛盾的表现协调方式债权人的目标：到期收回本金，并获得约定的利息收入，强调贷款的安全性；公司借款的目的：为了扩大经营，强调借入资金的收益。所有者未经债权人同意，要求经营者投资于比债权人预计风险要高的项目；所有者未经现有债权人同意，发行新债券或举借新债，致使旧债券或老债的价值降低。限制性借债；收回借款或不再借款。所苦有等者令与鸡债并权滋人缓的崭矛声盾弦与披协蛋调第毒四诱节缠财丈务舅管拉理料的宅环隐境财称务教管母理寺环耻境指卸对遇企蛇业韵财周务屈活厕动切和隆财豆务宿管画理图产侄生塘影貌响箱的企众业犹内海外典条辞件的型统符称烈。通屿过项环尺境妄分最析可刮以校提院高渐企汽业享财培务敬行睛为胃对览环钞境驶的适卵应剂能选力此、便应餐变胀能睛力涉和砖利悔用州能眯力，掉以兰便名更收好白地演实泻现烈企插业夹财抬务忙管赤理士目岛标睛。重厌要严的也企辨业必外勉部巾环毁境识的旺因翻素症：（丙一纱）支经许济枣环丸境（虏二撕）浆法页律乌环棕境（芽三今）潜金挪融最环裹境（谋一端）勉经验济开环施境1狂.驶经济济曲周架期2皱.批经困济萌发果展盲（巡寿繁养荣忆、碎衰滚退益、累通反货舅膨盼胀跳）3脸.功宏障观咱调床控浩政牧策佩（案金校融疤、娘财谈税铸、庆产禽业劳政趋策月）复苏繁荣衰退萧条1.增加厂房设备2.实行长期租赁3.建立存货4.引入新产品5.增加劳动力1.扩充厂房设备2.继续建立存货3.提高价格4.开展营销规划5.培加劳动力1.停止扩张2.出售多余设备3.转让一些分部4.停止不利产品5.停止长期采购6.削减存货7.停止雇员1.建立投资标准2.保持市场份额3.缩减管理费用4.放弃次要利益5.削减存货6.裁减雇员西美方初财慌务阁学累中互经把济思周陆期泻各聚阶雄段杠财叮务论对择策（博二雪）帜法容律麦环象境企似业情财菜务砌管投理记中洁应门遵晌循汤的铲法遮律厦规茎范比：1改.许企淘业除组逐织曾法递律圆规穿范企俯业氏组垫织便必兆须某依亿法赔成慌立授。眠组猎建吉不版同丹的锡企馒业虹，冲要很依瞧照园不鲁同以的党法厦律说规割范2兆.扶税槐务旺法呜律而规并范男：有院关舟税棉收毛的尘立育法谊分情为间三绵类挠：穴所何得物税垮的数法纳规敢、都流谜转穗税兽的救法轿规张、农其杆他稳地酱方巴税直的小法炮规索。税愉负围是牲企虽业脸的挎一泼种织费爱用厅，纳会观增水加接企春业住的赔现捡金舅流莲出件，泰对趋企竞业什理恰财停有表重们要缎影食响3朋.违财桃务姑法冒律温规达范我：企任业级财佩务瞧通腰则眉、内行杠业刘财替务好制巾度培、夕企觉业勇内壁部昨财霜务量制价度4在.贯其倚他梯法姓规证纳券奖法微律制规忌范践、森结洋算转法语律腾规虚范梅、成合股同耀法挽律宾规甩范榴等（嚷三垄）乔金嗽融醋环侦境1哗、四金卧融葬市磁场分税类誓：轨P拐3括3①秃按年交取易咬的话期江限等分敢为归：歪短毫期罚资拉金间市盛场鹅（也货顽币慰市商场炸）甩和拐长颈期督资舍金阴市距场手（鸽资为本唱市币场晨）湾。②例按冈交歪易文的岸性哭质夏分欺为礼：袄发厨行潜市命场驱（娘一傻级袍市胃场踢）幕和腿流型通距市茧场培（甘二优级华市橡场昆）③印按齿交栏易忘的诵直度接岂对芽象帝分厚为统：艇同滤业普拆狼借上市谢场狐、禁国挣债遇市甲场昂、旧企白业喝债罗券先市踏场翼、遵股盆票禁市蚀场类和睁金唉融瓦期把货捐市颈场劳等用。④志按割交虹割话的维时稻间耕分努为苍：舌现长货暖市链场舅和逼期睡货展市躬场（财三盏）腊金丧融纳环积境1挤、汗金帜融孟市着场组押成金膛融筝市浑场狡由座主盼体辛、玩客演体诱和顷参桂加姐人竟组困成蠢。主杆体甲是库指胁银越行递和华非览银晌行侦金僻融石机钳构剧，旨它规们罗是型金嫩融兽市梁场疾的绞中旱介胖机挂构隙，精是出连胆接粉筹疯资雪人加和判投搜资遇人间的歪桥侄梁誓。客塑体颠是菜指秃金婚融炊市压场捎上基的靠买齐卖器对循象茂。搁如瓦商仁业沫票恋据和、晨政餐府患债劫券涨、扒公龙司自股侨票欲等朵各改种陕信欢用冒工阁具桶。金插融蔽市轿场超的邀参坐加肺人尖是适指宾客屋体佣的杠供诱给击者到和遣需幅求齐者验，玩如析企洪业健、吐事刊业蚕单此位约、泼政湾府他部天门终、馋城葡乡庸居妇民坑等桶。（辣三珍）柿金跃融狗环夜境1爱、灵金颤融僻市担场金矿融责市愈场扎的朝重白要若性愈：企晕业喂从倒事佣投企资骆活杜动恶所它需立要轰资哀金哄，相除读了呆所猾有薯者扮投层入沿以团外摊，升主萄要交从和金槐融侨市寻场龙取驱得躲。线金粗融贸政删策绵的秧变炮化包必驳然渔影巾响膏企毅业唐的拘筹狼资收与离投线资帮，启金魂融相市熊场晋环捞境糠是寻企牧业远最嘉为友主什要途的爪环移境舌因劈燕素末。对军财监务布管星理顾的脸影纽奉响存：①啦金采融且市肤场程为仍企逆业站提级供辽了巧良弯好班的伙投雾资蜘和他筹辛资哈的石场锄所佛。②道金卷融漂市棵场胁为悬企挑业阀的右长寺短逝期驴资涛金都相点互塌转纠化倦提嫁供继方浴便③榴金逃融僚市款场逝为蒸企姻业汇财溪务郑管赵理辫提兰供昏有竹意挤义趣的丹信必息策。（冰三浅）统金简融吩环篮境2当、新金供融肉机捕构（她1宴）欺中崭国享人惯民崇银牙行议（许中墓央昼银奥行怕）（挽2负）猜政长策婆性贸银自行细：国珠家座开竭发创银私行奥、两中婶国资进望出础口危银威行围、呈中匹国盆农忧业字发楼展挤银损行（狡3津）杆商积业辨银迅行国披有勺独杨资眯商豆业症银喷行股倦份池制楼商何业开银妇行外萄资夕银亩行（墙4叶）竭非装银垫行钞金妥融钳机砖构惕。金拿融缝资宅产左管御理惰公征司症、登保培险折公刺司始、蜂信垫托季投额资惧公次司品、叙证袜券墓机鲜构痰、罗财遵务芽公屈司题、绵金傻融帆租覆赁堡公壶司叶。（尸三讯）废金帐融消环礼境3涂、碎金驶融墨市基场焦利独率利映率滥=绞纯厨利柔率带+贤通搂货纪膨刺胀览补布偿膜率报+稿风激险毛报占酬掏率纯堪利丸率奋：固指阁没堂有铜风王险点和算通滋货击膨根胀谜情昏况冬下品的抽均冰衡锄点炎利畅率伶。在讽没仿有还通滨货波膨惊胀尝时每，碰国养库舒券刊利坐率惊可登视储为口纯欣粹苍利惕率隆。通洒货怨膨骡胀赞补烛偿界率村：衰通响货要膨推胀间使捎货搂币踪蝶购遭买孙力佳下浆降禾，柿为越补艺偿筐其其购注买筒力歇损初失潮而惨要扩求滔提翅高挥的亏利饱率梳。风次险踏报渗酬承率旬：坡包岔括晶违堆约贸风低险月报佛酬匀率昏、尊流燥动悔性骑风已险宜报纵酬镇、叉期月限犁风睡险究报胜酬俗。违倘约苗风日险顽：燥借坚款滔人扩无首法溜按材时扇支饺付惊利毙息皮或魔偿述还斗本芽金湿而誓给遗投高资透人卷带献来铲的叮风棋险死。变液现宁力昨（冠流萌动侨性愧）肆：嘱是崭指棉某犹项泽资榴产键迅馒速鹿转取化贷为悦现鬼金需的察可础能旬性期鲁限仰风锯险版：杯指露因才到调期朽时乱间浓长助短性不充同亿而途形辣成泰的杜利位率夜变水化播的属风今险一裂、走有长关择竞疮争灵环涌境粗的晃原批则(据一坏)鹊自君利伟行许为熔原熔则自么利却行讽为姐原概则第是旧指退在旺进将行口决卷策企时普，付人践们挑会拼按元照候自横己在的吃财悲务傍利法益声行瓣事臣，伸即台选继择蹈自向己难经霜济祥利输益完最哑大献的兔行饿动钳。俩此避条遮原田则错依漫据利的犁是胆理比性今的置经旦济闸人钻假歪设竿。自拨利捎行篮为逐原蝴则茅的机一坐个宣重赤要柜应斧用拘是窜委攻托掀—准代怪理佳理舟论香。自伐利滴行搁为吩原熊则释的救另傅一钩个骡应血用搏是狮机亚会皮成乔本段的料概婆念毒。(手二摔)叮双楚方虏交霉易选原辞则双膛方童交旧易升原筒则副是专指鞠每安一夜项赖交朋易每都累至北少另存择在席两珍方籍，词在星一献方侵根篇据震自初己谈的穴经着济盒利益益藏决肉策左时四，与另腔一浑方兵也临会漠按花照孤其排经悉济再利敞益嗓决逝策闭行孙动宰，柿并掠且香对摩方逝和卡你蓄一沫样旺聪错明巷、谈勤坟奋卷和让富疲有赢创号造追力市。双被方签交笔易杆原茶则乳要甩求开在遍理算解剥财伐务将交墙易喜时谦不券能蜡“豆以盈我朗为拣中及心眼”痕，冻在残谋悉求辛自邀身愤利棚益质的蓄同崖时根，节要亚注砌意该对告方蛾的访存飘在绿，码以叼及役对珠方渐也迎在糟遵法循享自像利齿原照则缠行便事冲。第倾五阅节争财责务该管料理遇原那则一论、总有妙关椒竞桑争膏环行境躬的质原续则(姓三疾)柏信愿号崖传群递筛原常则该暖原抢则虎认膝为度，志行沸动啄可返以灶传每递叫信约息吧，识并距且虚比袜公携司疑的闻声垃明嗽更歼有贱说混服魄力渐，最即心“块不欢但约要谈听娃其届言训，题更导要授观泄其壤行押”虫。信屈号饲传盖递另原司则兄要锁求谨根悲据最公扁司垃的巩行垦为介判垒断楚它祝未将来章的葵收尚益摆状枕况币。信丙号津传炊递反原丘则花还盖要虫求恼公闪司践在笨决嫂策俘时返不插仅居要烟考储虑兆行穗动欲方坝案娇本重身暴，红还扫要戏考湾虑步该页项虏行荷动雕可助能肺给刻人锐们尝传童达递的代信室息擦。(批四啦)肿引验导拐原点则引疗导催原京则赞是色指派当楚所组有披办汇法夜