傅连康企业上市全过程流程介绍修改部分参考

企业上市全过程流程简介第一部分上市的概念与意义2企业上市的概念与主要方式IPO首次公开发行股票并上市借壳上市收购现有上市公司并注入资产实现上市3上碰市冒意政义企业上市的意义主要在于：通过发行股票上市成为公众公司，从而解决企业发展所需要的资金，为公司的持续发展获得稳定而长期的融资渠道，并借此可以形成良性的资金循环（债券融资和股权融资二种筹资方式相辅相成）；成为公众公司后，公司的知名度可以明显提高（媒体给予一家上市公司的关注远远高于私人企业，获得名牌效应，有利于产品推广、业务合作和吸引人才等）。但企业成为公众公司后面临更多的外部约束和监督，上市也会给公司带来一定的效率损失等不利之处。上市的有利之处提升企业形象，改善营销环境，增强企业的竞争力为收购兼并和产业整合扩张创造重要的外部资本条件实现产权多元化，有利于改善公司的股权结构和资本结构转变运营机制，规范企业与控股股东或政府的关系便于实施股权激励方案，吸引和稳定人才队伍增强企业的资本运作能力，实现企业的规模扩展。建立规范的法人治理结构，提升内部管理水平多渠道筹集资金，实现企业跨跃式发展上退市鸦意菊义上轿市设的婆有运利夺之馋处金举德例厅之医一-顷-炒-进蜂入听多赌种雹融诱资攀方楼式颠平岔台墓，腿更趣便删利旧地谅持闷续们筹贯资企帐业终上胜市息后曾即东进坡入资新鸡的携融份资苏平抽台周，鞠可承以捆便赵利隆地载运晴用虑各宅种投融激资除工碑具俱进灿行田筹沫资行，柴主唇要质有砌配押股铅、桌增甜发主、艰非本公劫开咱发掩行归、女可哄转箱债脂、呀可独分些离隶交浮易旷可忧转凉债冶、远公晚司典债芹及荡认瓣股皱权脱证广等阁，让为僻企裙业今今削后垂的炸资躺本商运改营昨如缓收吸购拥兼荡并伤等流业邮务创的假开坟展巨奠颜定拢坚胆实饲的石基遍础煮。再融资的种类及一般要求公开发行证券配股组织机构健全、运行良好，最近12个月内不存在违规对外担保，现任董监高在最近36个月内未受到证监会行政处罚，最近12个月未受到交易所公开谴责；盈利能力具有可持续性，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形；财务状况良好，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为；募集资金的数额和使用符合规定；对盈利、净资产收益率等财务状况有明确规定。增发可转债公司债券分离交易可转债非公开发行股票非公开发行发行的特定对象符合股东大会决议规定的条件且不超过10名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准；本次发行股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购股份，36个月内不得转让；募集资金的数额和使用符合规定；最大特点是无盈利要求股童权病激尝励牵。公摸司恼上绒市侵后鲁可欣以讽本俘公欧司受股剩票简为酬标粉的像，树对白其恼董饺事该、港监讲事惕、搅高赏级洞管斑理孕人聪员臂及讯其龟他俊员番工内进盘行与的摄中茂长星期穗性长激贱励私措悦施耻。均从改而它使问得秀在炭所趁有绵者耐与请经厨营椒者距分评离租的旦前昼提味下饮，宫建肺立反所秤有会者柄与还经抚营仆者织中晴长眯期便利台益扮共现享耍的久机超制庸；徐进追一率步呼完供善辣公坊司同治牛理蒸结静构拜，在建糕立扛、迅健壮全基公漆司欲的习激系励脱、茄约冤束嘱机证制谅，适提凝高屿公本司朝的倒可涛持什续瓶发掀展时能材力医；乎激各励交持帝续劲价都值饼的耀创云造此，揉保左证爪企做业肯的搂长泊期勒稳治健竞发眉展涂；丑帮梨助寒管距理饶层英平申衡退短牲期革目距标牲与锻长汁期陡目鹅标凯；肢吸董引弱与览保愉留侄优籍秀族管滤理张人余才来和攀业阔务逗骨授干项；纠鼓面励堵并党奖书励米业榴务昨创烛新择和凯变险革辈精串神报，桌增择强犬公槐司遣的江竞孝争矿力遍。现悦代矿企抄业灾理灾论菠和血实吵践症证兔明朽股溪权奏激瓣励俊对去于时改介善喷公脖司裳治纯理缩慧结炎构愧，洪降奥低绕代活理贝成歉本﹑提饮升策管弟理牌效炎率卸，听增纸强座公陈司脉凝酬聚娘力浪和棵市尖场让竞哪争铺力贤起拉到亿非司常愉积备极忌的口作挺用读。人力资源物质资本企业利润结两合共炸同丘创洽造让抚渡蚀股察权创套造粥更姑多股蝴权异激尾励早原监理股抗权坐激鬼励腿规历定目油前景股劫权双激娇励深适笛用恒法悦规挥：中冬国湿证赌监栋会朽证猫监状公忽司针字[棚2赶0抽0赶5愈]抵1怠5起1号《上萄市次公察司叉股签权锅激华励肿管本理梢办盘法》（觉试抢行机）国祝务拾院最国耻有糕资掏产难监朵督奶管撤理花委搞员貌会艰、抹财枝政暮部搭、帆国晒资污发谷分大配[克2妙0毁0区6序]政1斜7错5号《国辣有惠控袭股山上稻市确公袋司姥（箱境测内营）询实雁施帜股砖权速激债励棉试摇行史办袭法》国幅务宁院翅国氧有扒资队产桌监聚督脊管善理姜委孙员夸会哄、北财衡政最部宰、蓝国叠资棚发残分债配[弓2幅0帆0谋6丧]钥8号《国此有倾控堪股傍上授市四公欢司(境执外)实扫施围股滨权针激浸励隶试较行颗办负法》《股让权假激帜励倍有竿关呈备柴忘款录1犹-适3号》上眉市棉的号有愉利发之榨处成举蔬例疾之雀二-准-鹅-通瓣过蜡股御权果激孙励脚促哲进旨长锦期夸稳哪定冰发而展上市的不利之处

股权稀释导致利润分流和业绩摊薄（通常已于IPO时获得溢价补偿）；增加公司的经常性上市费用开支（如上市、审计、信息披露等的开支）主要经营信息需公开披露（特殊情况下可以申请商业秘密豁免披露），可能会泄露商业机密二级市场的波动或股价的非理性变化可能对管理层产生较大的市场压力；上市后因引入社会公众股东而对每个会计年度的盈利表现有一定回报的压力上市后控制权相对削弱，决策的灵活性降低上贴市绘的注不惩利螺之喜处第理二搜部甜分务企必业模上警市左的崭天反时朴、敏地倡利墓、蓬人贴和9企搅业巡寿上锈市但过普程御中番天董时番、蜘地娘利罩、皮人铁和徐不渣可催或熄缺1异01畜0天燥时挖篇—蹲—市嚷场感运嫂行槽周猪期1端1企业“一穷二白”企业开始打造盈利模式，讲述商业故事企业开始复制盈利模式，扩大规模规模增长放缓，企业着重于并购实现产业整合资金需求不大资金需求一般资金需求量较大资金需求量较大融资主要依靠个人财富积累和风险投资融资主要依靠内源融资（留存收益）和私人股权投资融资主要依靠外部借款和中小板/创业板融资融资主要依靠银行借贷和主板融资价值创造主要依靠管理者的个人能力价值创造主要依靠营销、技术水平的提高价值创造主要依靠规模增长和核心竞争优势价值创造主要依靠价值链的整合及管理水平的提高种子期孵化期成长期成熟期毛利润成长期企业应抓住大扩容的有利时机，尽快实现上市融资！天塑时态篇—椅—企挨业姜发已展馋周倾期1稼21乞2地烫利骂篇—百—企狮业姨上盲市颂需躺要椒得森到选政农府姓部斤门渡的灿大萝力需支如持政宽府叠支睡持梯对缝培荣育你上绑市刷企采业蜘影坏响茫重篇大1藏31待3人谊和英篇—叉—企泉业狠上烫市死需遇精搂心损培搏育1慌41喜4人诱和某篇—录—企东业木上索市奏需锈要雁借饿助损中胸介钱机桥构将的折力警量1糠51笛5第祝三累部滤分婆企茫业芬上令市平的届目裕标薄之验选1辆61偏7上佣市剂时狐机荡、桥地却点膊、序板陈块祖选经择惭的偷考疑虑赵因脆素1腔8中陈小嘉板o犁r创冻业霞板掩？1隙9创率业殃板喊偏攻好各际板峰块线上搂市躁条谱件叠相傅同劣点完分甲析2前02舞1主板、中小板与创业板上市条件的相同点盈利能力发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形：（一）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（二）发行人的行业地位或发行人所处的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（三）发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或者技术的取得或者适用存在重大不利变化的风险；（四）发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；（五）发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；（六）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。税务问题发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。违法行为发行人及其股东最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。发行人不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。各秃板歉块塌上贸市坡条惠件计相昏同极点略分档析酷（乳续奇）主板、中小板与创业板上市条件的相同点董事、监事与高级管理人员发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在下列情形：（一）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；（二）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；（三）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。募集资金的数额和投向募集资金数额和投资项目应当于发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。规范运作发行人依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。发行人规范运营，内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。2抢2各奋板舌块窗上农市锁条艳件离相禾同阳点迫分昌析2破3各遍板界块慌上窝市炕条屯件蒸的版差由异禽分吴析2妻32框4主板和中小板创业板重大变更发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。主营业务发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。募集资金投向募集资金投资项目应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途。募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。

各检板柏块朱上显市作条存件怕的雪差殖异闪分优析2夺42味42脏5各牌板冷块微上他市既财配务沙指株标得要乓求嚼差指异2裤52林52践0专0惹9年枕以遣来在发水行处上偏市绸企父业饭的滚实扫际度财麦务径指膀标品远垦高润于按上彼市荣门孕槛2盐62垒6第蕉四飘部累分I扔P吼O工铲作待流壮程2性7改害制洒前押长逃江融成牢长生资水本英工琴作碌流屠程上典市裕总旅体蓄工婆作牧流酬程51尽甲职风调现查2内贞部嚼审腰核3协价同矛会快计愧师岂事席务挤所稍、世律寻师进事计务药所浩、盈珐由伊优商阴议昏重供组玻方宇案4企草业漠实次施仙重常组方坑案5长妙江泊成悠长哭资古本投翁资绘入糊股6引芒进浴其待他仿投克资犹者为入天股程屿序设立或变更为股份公司规范运行及辅导制作申报文件，由保荐人保荐并向证监会申报中国证监会初审中国证监会发审委核准发行时间2-3个月已取消1年辅导期规定，目前对辅导期没有规定，一般有3个月左右即可

2-3个月证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。自正式受理起3个月内证监会作出核准或不予核准的决定，但不包括修改材料可能延长的时间自证监会核准发行之日起，在6个月内发行股票上摇市娱总补体餐工丑作销流饶程给（狐重皮组妄完积成鞭并逐满利足桶上丝式市非条社件世时撤）2妻9确关定穗改制幕意撇向券爹商跟展守开拦尽排职忆调绍查券淋商快制桂订贯改娃制倍方将案改慈制阳阶钥段湾工脾作此流好程3浆0上塞述华尽爪职涝调绕查积是兵全胡面弹尽补职味调译查芹工筹作士的孕一来部诵分廉，亲主饰要拔按低照特改桥制猫工搞作午的筹时钥间物表螺，长针氧对蜻改街制王阶锈段腹的屈需倾求遇进没行尽净职杠调也查报应摘贯回穿幸上适市狂前断工谊作载的谢始楚终械，结各裂中宁介遥机仆构旺从席进疮场键进棍行梅尽鞠职诊调颂查佣开脉始基，逐直铸至剑最购终之发签行定完友成耍，嘉均责应纱按符照捐监猴管波部爹门斯对西尽咳职缎调扎查现工续作崭的页要垮求坟通向过巨各槐种丸途更径燃了篮解片企固业苹的祝相慎关职情楚况注感：烈上字述步流挎程候为艳普堤通阿项繁目鸡基咱本居流图程济，牺如妥拟扔上螺市昏公镜司篮存牢在沃重膀组纷工送作惊，豆则羞会衔计功师畅、致律龟师愤、驾评裤估叼师寇应办在达重鼻组想前答即成进锤场逼开径展秤工获作抚并付与烘长按江躲成阿长滚资纱本再一乐道稀研济究涌制余定时公亚司鲁重乐组梯方羊案承。壁重丽组苗方富案勿实姓施削完掌成始后族待侄拟躬上正市饺公雕司啄符刚合命申洲报送条洲件霉后悄启男动鸭本角页紧所捡述丸改丑制菊工捷作练。聘请券商、

会计师、

律师、

评估师会计师开展尽职调查律师开展尽职调查办理工商登记会计师审计律师起草股份公司章程及相关法律文件签定股份公司

发起人协议评估师评估召开发起人大会验资股份公司与保荐机构签订辅导协议完成申报

材料制作辅导机构确定辅导工作人员资产产权规范辅导机构制作辅导备案材料办理土地他项权利证（如需要）人员、业务、机构、资产、财务独立公司治理结构的完善、业务和管理的整合同业竞争的处置关联交易的减少及规范辅导机构等中介机构对辅导对象进行培训募集资金投向报批对辅导对象进行考试当地监管局辅导验收合格辅导机构制作辅导验收申请文件股份公司内部控制制度的建立及完善向当地证监局申报辅导备案上报申请文件上浅市居辅士导影的锐主熟要击流霉程3损1申回报找发两行谅阶登段好工版作狭流陡程3普2保荐机构（主承销商）完成相关

申报材料的制作会计师出具三年一期

审计报告等文件股份公司召开股东大会审批

首次公开发行（A股）事项保荐机构（主承销商）汇总申报材料律师出具法律意见书

和律师工作报告保荐机构（主承销商）进行內核并出具保荐书递交申请材料发审会审核刊登招股意向书刊登发行公告制定销售方案和路演计划证监会核准询价、发行向中国证监会报告发行总结报告验资并办理工商变更登记公司向交易所报送上市申请文件在交易所挂牌上市交易保荐机构向交易所报送上市保荐文件路演推介发行部初审申报材料综合处收材料并分送预审员预审员审核并向企业提问形成反馈意见回复反馈意见通过预审会上发审会材料退回准备发行是否否是

材料受理-申报材料由主保荐人汇总、完成公司内核程序并出具推荐函后，报中国证监会-中国证监会在5个工作日内作出是否受理的决定材料初审-中国证监会发行部一处和二处对发行人申请文件进行法律和财务方面的初审，并在30日内将初审意见函告发行人及其保荐人-保荐人自收到初审意见之日起10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会发审委审核-中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后2-4月内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核表决核准发行-依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定申终报仗发稍行晨阶型段陪中耻：许证枪监泡会街审删核恒流渠程路款演今准恶备夹工努作预醒路价演初艰步客询吩价昌对雕象究联揪络确霉定冒路裕演慢的攻对无象制昼作型路切演口材沿料联之系喊会叔务竟事核宜成誓立纠路姑演龄小祥组管命理贩层参预兼演笛彩慎排面盲对万重计要竭的己机距构测投东资涛者推召介月自偿身汁的年价捧值挺与近买毅点确爆定居合民理番的爱价按格对区壶间京赠、种沪棋、忘深怕三盘地锋路深演租，胞主裁要发面洽对盘机描构仅投塘资策者通善过枣累拣计险订童单昆确捉定蜘发卧行恒价夜格网堂下惨机犁构抹投鸭资印者说进架行挑认移购网掌下左路诵演刊舱登志招晴股禽意春向浩书刊搭登滚发愚行灿公龄告进胳行飘公陡开建宣课传可觉以对同虹时眠和边网溉下瓣进像行时胆间侦比帝较需短主诞要届面捆对防散两户双投浆资击者持乐续3菠0天禽左微右7天梨左骗右7天僵左禾右3天急左序右1天信昂息断披夜露网圣上很路达演申残报孙发额行郊阶阵段激中垦：凶路盗演承推仇介惯阶匹段兼工动作挂流自程确定价格区间，报证监会预路演路演通过网下累计订单确定发行价格报证监会网上发行在交易所挂牌招股书预披露初步询价公告、刊登招股书摘要询价区间公告网上网下同时发行，并刊登定价和股票配售公告通过发审会，并获证监会发行批文网上上会通知上市公告书

通过累计帐簿、网上路演等手段科学分析市场需求信息合理评估股票市场需求，确定发行价格确定发行价格予以公告确定股票分配原则派送投资价值分析报告网下发行派送投资价值分析报告申提报税发杀行保阶疲段灭中惨：训询穴价挂阶移段董工芳作取流朝程向裳交岗易懒所详递绿交础上华市男申史请通思过麻上疮市年委编员卫会驴审承核刊视登评上生市读公丘告茂书上纷市材仪揭式上键市这后正市鞠场痰维梦护持捐续改督倡导申烛报参发集行昏阶捏段毒中个：痰上才市亭阶格段吗工指作男流筑程上与市谁前依的矛主爷要养工亲作购包件括繁：全与面临尽稼职齐调栋查智工沙作申叔报理文肃件绑的地制肢作全控面煤尽查职健调伯查渐工削作唱（D禾u秒e筐D谈i替l计i僻g伐e纽奉n奋c非e）以旁保樱荐复机萌构逃为险总耳协全调影人枣，旧各蕉中符介布机抹构即全吃面派进泻行歪的黑对飞企精业坏自贵身耍情宪况缘瑞的水调送查拨工健作示。尽灿职齐调扁查猫工隙作描贯嚼穿啦企木业疏发写行维上嗽市煮前械文潮件四制庸作扇和征申克报狗的注全径过五程盖，赵包紫括筑根兄据响监夜管滋部充门抽的荐反盼馈姥意知见岩修义改顽、训补桥充嫁文菜件德等盐过巴程帜中窝对歪企仿业畜的猫尽腿职提调舟查野工永作申盈报穗文扛件钱制岛作企蝇业惊应或在更中鸦介睬机悠构中的管协仙助男下剧准舰备磨相陷关船文号件牲，丧同届时销各敬中债介误机摄构趋需定要汉依傍法誓对拒相善关真事批项守发驻表抛专谋业涉意毫见包反括词上妹市侨前霉材言料熔申拍报乘工惑作你以鲁及痰根伤据咸监堆管蹄部拜门辉要拆求享对燥材汗料颗进垫行励修警改攻、桥补炒充警的缴工副作上专市峰前面的饰主挠要挪工井作3港7组觉建解项始目奇团债队雄，庄聘捧请崭中贿介乎机讲构桌，勿以逐保茶荐务人拼（阵证馒券侵公纺司笛）域为区核露心挎统定筹池组扭织皮安烛排懒，肯推西进暑上谦市补工吗作锄进伞程撒。万前们期粗，服企妹业动应栋在谋中考介傻机冰构闸的咬辅苏导刘和淘帮拣助债下贤对颈照复发矩行科条拾件戒进吵行歌针遇对贼性赌准层备项勇目跌团羊队虽的旁组拜建3辜8主胞承液销梨商读（眯保武荐滚机柴构漫）会铁计类师律稼师充编当拢发勾行劈燕人能股早票阻发腔行荣上门市拉的论总络协兄调拼人辅替导雄工扁作贯和牵上块市赖保顾荐碍工午作橡，锁出斩具亮发训行畅保煤荐大书披和跌保株荐证工策作壮报抖告估显值赞、委制走定洪并秃实驱施徐股避本袋设曲计激和穿发游行咸方辟案协燥调加其容他窜中丹介名机咬构爽、袖协抽调懒各盛方坊的洲业站务烤关沈系棵、构工败作仁步资骤查及训工缝作辜结英果起邻草窝、叶汇努总捎、筹报具送碧全备套粪申饰报滥材虽料负较责农证暗监殊会执审方核拨反板馈雷和稀沟逼通组子织北承葛销顿团姓和恩股界票晶销唱售按峡国秋内匙会纺计佣准他则均，呢对脂发短行贱人种前度三右年吵经痰营娃业折绩巩进钟行译审羊计雪，源以箩及袭审龙核析公叉司某的章盈乓利夸预荐测强（蛋如界有提）复持核拥发律起谦设址立席时父的础资扁产熟评弱估肢和莫验衔资匹报假告协松助幕公萍司规进虹行堵有阀关混帐育目修调烫整说，狡使搭公津司忌的册财方务尤处喷理油符历合斑规贷定协斑助终公纲司匆完阶善棚股贸份姨公款司滴的扑财席务将会电计爹制鞠度贤、鸣财壮务率管即理敞制认度对戒公朝司算的秀内薪部质控盛制忘制米度劫进宾行甲检掉查雪，控出赵具锹内径部冲控贸制身鉴秘证什报熄告协糟助匠发宗行减人挥修葵改划公陡司局章角程酸、谁协白议多及破重烧要主合率同对岸股愉票鲁发桨行爪及挨上盛市茶的幕各贡项房诚文罢件宣进称行讽法记律怕要跑点幕审休查起市草漠法助律失意丛见滚书客、殃律雹师宋工默作哥报进告为申股询票采发纠行苦上镰市锐提即供织法坝律播咨怠询丧服辈务对距相意关爷事腔项阿出钞具齿专爆业骑意句见旷和计判候断主晋要枝中榴介胶机意构红的众工兼作翅职拣责其毙他芝相绣关尼机曲构1、微评魄估秀机躺构谣（鹅证葵券粱资肥质义，改一旧般牲建恢议挤选艳择叨会只计伪师省事树务晃所览关州联茎评闻估规事姨务绞所祖）完抵成墓公葱司押相杆关扔资亿产这评茫估栗，凉出沙具恒评择估惜报余告2、下可缘瑞行碎性上研嗽究淹报锣告巴编仔制星单史位阴（揉需晶具兄备耽相周关星行离业统资跌质励）编煤制约募外集监资若金好投堪资蔑项匙目迅可绝行飘性摇研肝究床报穷告双并指在敞发饮改延委围备砌案3、舒环浴评份机腐构悔：环刚评秩报猛告版表4、乐财镇经汇公隙关梳公灭司调（善招励股期说决明排书副在税证桌监撒会茄网币站及预央披性露午前晓应鱼确灾定俘）。铲媒勇体阶投母放询方疯案剥确桨定斧；。警审撒核滴发五行骂阶感段萝媒雀体渠监您控宪；。违危泳机茧公奏关风；。泛路炉演鹅方乐案达设逐计事及晓实巨施督；。比推唱介芒工佛具覆设类计辨及昌制灶作秀：画杠册宣押传痒片招貌股言书阴、进投竟资敬价滤值尾分笔析炭报睡告会刑议罢背海景映板肤、孝指韵示唯牌卫、历席钱次角卡答首谢腐礼流品。笔路夕演P严P桶T、变网尼上迁路姥演琴问看答令、槽致摧辞其地他洗中悠介阔结暂构相邮关丽主制要窑费右用1、夫增乏交害或际补标交地所滚得剃税公僻司泛按壮应冷税苍利泽润棵的2废5编%或1沉5尺%计剃算算，汉为井保走证仪前垒三普年狱较吐好旦的妥经腾营吗业持绩熊，乡丰必牲须后足扮额抄缴剃纳误所为得惭税冈，鞠以挠前仔年币度布如励果应缴盯税沈太需低机还呈可差能优存夕在盟补闯交毅所农得抓税底的叠问拘题室，与这商是诵很溜多净民亏营斧企乌业免上决市讨最动大盖的削成右本窜。2、捧规椅范高运旋作躲投束入公戴司衬上因市样前贪必携然子加托大娘固细定益资工产据、购安俯全名、上环馒保不、熄人还员缎五逝险循一膊金隶等伸方固面阁的拔投萌入靠。3、担发俱行席费揪用袍（辟部扮分绣符爽合浑证耳监川会文相尸关躲文晚件姨规令定群的松费英用箭可夫在摆募击集览资损金蠢中孔扣贯除杏不惜计欠入剩公护司嘴成俭本左）（1）做保凯荐歪承定销炼费尾：2累0畅1齿2年廊上伪半技年阳上舞述1垒0项8个I犯P坟O项第目蒙的幼平世均告承座销兼费园率长为7裹.夸2路2养%。（2）胳审和计夜费菜：2每0枝0万在左联右幻玉，馒补侵充援审膝计啄次千数抬多弓少墓而陡不检同晓，说一尝般帜每杯次都审甜计叫结策束店都绝需今要猴支奇付炭。（3）裳律圆师分费邀：1予0瓣0万轰左垫右萄，渣视默公什司响规决模园及声复呼杂诸程懂序吴而语定可。（4）窑评那估执费每：涉按至资懒产距规富模耗计定算塘，餐一也般蹲几嘉十模万肠。（5）骗发狠行傲上耻市搜费别用构及校媒停体着公衔关镇费批用赌：榜媒涨体刊信深息袭披替露屡及遵财抹经来公绵关艳、誉发聚行践路美演鞋、废上涛市剧费叠用霞，贫目杯前修基父本毯在4押0绘0太—雄—黑1姿0快0副0万征元惧左段右令（事根割据编公娘司栏潜纤在叉风穿险令大翼小辩金零额师多点少运不黎等踪蝶）蚕。（6）搁其转他任费奔用度：络公栋关淡费牧用乌（杂根或据拴公寸司炮具阁体辣情席况杀决唐定遗费霜用万多口少楚）4、店上陆市拴后讲的酸持荐续君信伏息纹披收露园费秀用声，极如猛年被报援审班计怎、减信射息梢披迎露枪等耗。上戚市车进训程航可膝能烦涉写及贱到泪的形政刑府计部坐门菌审场批序号政府部门审批内容备注1工商管理部门1、发行人工商登记；2、发行人及子公司最近三年不存在违反工商行政管理的法律、行政法规而受到工商处罚情形的证明。2环保部门1、发行人及下属子公司最近三年环保核查说明；2、募集资金拟投资项目的环境影响评估的批复。不同情况需由不同级别的环保部门核查。3国家及地方发改委系统1、募集资金拟投资项目的立项审批、备案文件。2、证监会审核首发申请材料时，将征求其是否符合国家产业政策的意见。募投项目涉及固定资产投资时。4税收征管部门母公司及子公司最近三年及一期纳税情况的证明；公司整体变更为股份公司及股权转让过程中的税收问题。包括地税与国税。5劳保部门1、发行人及子公司最近三年及一期养老、医疗等五险缴纳情况的说明；2、发行人及子公司最近三年没有因违反劳动社会保障法律、行政法规受到行政处罚的情况说明。6公积金管理部门发行人及其子公司最近三年及一期住房公积金开户及缴纳情况的说明7海关发行人及子公司最近三年进出口业务遵守海关管理法律、法规及规章情况的说明。如有进出口业务上恭市桥进放程姨可询能脱涉晶及祸到虾的铁政妙府培部籍门颤审额批坐（猫续呈）序号政府部门审批内容备注8省级人民政府证监会审核首发申请材料时，将征求其意见。9证监局辅导备案及验收。10国土资源部证监会审核首发申请材料时，将征求发行人及其子公司的房地产业务是否遵守土地管理法律、法规、规章及政策的核查。如有房地产业务11土地管理部门1、发行人及子公司房地产开发项目土地使用权的取得及持有符合国家招拍挂政策及闲置土地处理政策的说明；2、发行人及子公司没有违反土地管理法律、行政法规受到处罚的情况说明。如有房地产业务12证监会、银监会、保监会、央行等特定行业管理部门特定行业的特殊要求主要是银行、券商、保险公司上市所需第葬五皮部大分滥证拔监边会叶审屠核徒重咳点扭关圆注胳的预部贞分代问邀题4独4重逃点举关颂注乌问如题—等—发轰行蹄人姿基晚本车情镜况4睡54距54穗6重夹点右关壤注话问孝题—拼—公过司显股着权暮的马规畅范损性重柱点填关退注新问页题—谱—土补地唤问涝题4兰74苹7土蝴地绕问缩慧题旷直优接拨涉萝及仅到浴企饥业恼经舟营潮活逼动苗与贩社趣会石公盒众宰利洪益味的驰契迎合嚷情赶况重屑点男关逗注爹问规题—射—业狭务而与冲技束术4丘84苏8重柄点茫关由注炸问晌题—券—环察保上问母题4虎94往9环忌保狮问帅题怖直绪接倚涉泊及揉到酬企吧业膊经爆营庄活畅动绣与勺社晨会洋公夫众留利拨益并的司契爱合中情董况重带点径关懒注确问叙题—绍—劳撒动解用寸工堵的体合帆法亏合希规貌性5捡05驼0员寇工装劳忽动武合虽同纺签阳订扁情肤况电以惩及母其始合冒法川福帖利航的帽保介障压，蜜是肥发桌行济审互核辱中叫关歪注必的爽重习要用问葵题纲之药一刷，郊也书是壁涉捡及棕到侮企适业安中敌长颠期鸣发虏展纷中打的筝人疗力辫资酬源垃保知障村问摆题间，像需严要庸保持持教高末度脖关柜注重必点倒关刮注氧问怒题—英—同命业穿竞腥争帽与谁关甩联伐交茶易5叨15会1重维点报关阵注号问付题—恩—规肆范摊和宝减占少羽关处联虽交养易胖，疫消待除别同移业怒竞小争5枕25叔2重莫点夺关城注香问苗题—探—上粮市性前仓拟孩整工合贴资器产低的寇规粮模捉及吨盈失利跟情诸况犹对姐申迫报棋期缺的帽影躬响5依35驰3重烤点游关妹注纹问较题—斜—管贫理丢层障人北员5懒45念4重岛点炉关疤注匠问测题—务—组归织菜结朴构虾与敲内没部庄控眼制5流55细5重常点带关缓注架问泽题—须—财伪务饥与罩会豆计5池65慎65惕7重屯点劲关采注恨问赵题—丈—税煌收例问渠题重杏点怀关扶注创问弊题—氧—业撒务沿发夕展晴目滤标5湿85盼8重机点柜关味注铃问燃题—车—梳进理协公穴司判发竖展众战旬略泼，仿突碍出涨主通营胸业聚务5味95段9明你晰套合泰适扬的膛发村展徐战浅略漏是鸣关锯乎绵公冻司逼中扰长键期塑发仅展内的抄重胖要鸣任削务重横点输关在注野问溪题—收—募齐集岁资蓬金铲运续用6贯06轿06字1重颈点虚关暴注去问阁题—聋—募逗集欺资肉金析投屠资汽项也目重渣点杠关惹注冶问砖