商业银行的负债管理课件

1第三章

商业银行的负债管理2

商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。负债：国际会计准那么委员会的定义为：负债是指企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。我国?企业会计准那么?的定义为：负债是企业所承担的能以货币计量、需以资产或劳务归还的债务。商业银行负债：指商业银行的资金来源，包括外来资金〔存款/借款〕和自有资金〔资本金/公积金/公益金/未分配利润等〕3商业银行资产负债简表A(资金运用〕L(资金来源〕

商业银行负债业务经营目标1第二，降低负债成本2第三，维持银行负债的增长3第二章第一节一〔二〕第一，建立合理的负债构造商业银行负债业务经营原那么1．依法筹资原则12．成本可控原则23．适度规模原则34．结构合理原则4第二章第一节一〔三〕7第一节存款的种类和构成西方商业银行的存款：活期存款交易帐户可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度

非交易帐户储蓄存款〔储蓄帐户〕定期存款8我国存款分类存款一般存款协议存款通知存款活期定期整存整取零存整取、整存零取、存本取息定活两便9个人储蓄活期活期存款本外币活期一本通个人支票储蓄个人通知存款定期整存整取零存整取整存零取本外币定期一本通定活两便我国商业银行存款的根本品种10单位存款活期活期存款单位通知存款定期存款协定存款定期单位存款帐户管理根本存款户一般存款户临时存款户专用存款户财政存款保证金存款同业存款外币存款11组合存款本外币活期存款本外币通知存款人民币协定存款本外币定期存款多资金数量少短长时间收益增加流动性增加12(更新于2021年1月1日)13通货膨胀通货膨胀：由于流通中的货币超过了实际需求而导致货币贬值、物价上涨的一种经济现象。CPI:(ConsumerPriceIndex〕居民消费价格指数，指物价增长的百分比，以反映一定时期内居民消费商品及购置效劳价格水平的变动程度。一般CPI增长率在3%属于温和的通胀，有利于刺激经济开展；而在4%左右时为中度的通胀；当其大于5%时，为严重的通胀，有害于经济开展。经济高速开展必然拉高CPI，世界各国一般讲CPI作为测定通货膨胀的主要指标。1415（5）树立良好的银行形象和雇员形象（1）存款利率和服务收费策略（2）金融服务项目的增加和质量的提高（3）合理设置银行网点和改善营业设施（4）提高银行资信水平和贷款便利存款业务经营策略16存款负债的重要性：一是商业银行生存的根底〔没有存款，就没有贷款，就没有利差，就没有利润，就没有银行〕；二是商业银行开展的根底〔资金来源制约资金运用;存贷比;负债规模是银行经营实力的标志)。马克思语：对商业银行来讲，存款是第一重要的。17影响存款的因素开展存款上升宏观经济调整存款下降紧缩存款回落宏观因素货币因素扩张存款上升灵活存款增长明显金融监管严格存款增长乏力18

存款利率和效劳收费效劳工程和效劳质量微观因素网点设置和营业设施银行资信和以贷揽存银行文化和雇员形象存款保险制度19存款保险制度含义存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付局部或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。20存款保险制度可提高金融体系稳定性，保护存款人的利益，促进银行业适度竞争；但其本身也有本钱，可能诱发道德风险，使银行承受更多风险，还产生了逆向选择的问题。21美国早在1829年就建立了存款保险制度。存款保险分为显性存款保险和隐性存款保险两种。截至2021年底，中国尚未建立存款保险制度，但实际上存在隐性存款保险制度，即以国家和政府的信用对存款类金融机构的商业行为进展担保。现在将建立显性存款保险制度。2223第二节存款的定价

存款增长是银行扩张的根底，存款的价格是商业银行吸收存款的本钱。因此，银行必须在增长和盈利作出选择。一、银行存款定价与经营目标的关系24银行支付的存款利率与银行对存款的需求有时是相互矛盾的。一方面，从银行对存款的需求看，存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的大小反映了银行资金实力是否雄厚，目前各银行之间的竞争就是存款的竞争。另一方面，存款又构成银行经营本钱的主要局部，降低存款利率对银行具有同样重要的意义。25二、商业银行存款定价的方法〔1〕本钱加利润存款定价法〔2〕存款的边际本钱定价法为不同的客户制定不同的价格〔3〕其它定价方法根据客户与银行的关系定价261.本钱加利润存款定价法每单位存款效劳的价格＝每单位存款效劳的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的方案利润步骤：〔1〕确认每种资金来源的本钱比率〔2〕确认每一本钱比率乘以每种资金来源占银行资金的相比照重〔3〕加总各项乘积，得出银行资金的加权平均本钱272.存款的边际本钱定价法在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均本钱的定价标准有些不合实际。边际本钱MC＝总本钱的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金－旧利率×以旧利率筹集的总资金。边际本钱率＝总本钱变动额/筹集的新增资金额。在存款的边际本钱定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际本钱率的工程。28第三节非存款性的资金来源

同业拆借非存款性的贴现借款和再贷款资金来源证券回购〔借款〕国际金融市场上融资发行中长期债券

29一、同业拆借同业拆借是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的借款。

我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的缺乏和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，根本表达了市场对资金的供求关系。30二、贴现借款和再贷款

商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押贷款变现资金。商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷款获得资金。31三、证券回购商业银行以其持有的流动性强、平安性高的优质资产〔如国债〕，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。

32四、国际金融市场融资即在国际金融市场融资五、发行中长期债券即发行金融债券融资四、商业银行结算性负债四、商业银行结算性负债（二）支票结算（一）结算保证金（三）联行汇差占用第二章第一节四补充：一、负债管理的理论依据（二）购买理论（一）存款理论（三）销售理论第二章第二节一负债管理理论：35第四节商业银行负债本钱的管理一、商业银行各类本钱的概念〔p76--79〕〔1〕利息本钱：不变利息、可变利息。〔2〕营业本钱：吸收负债时除利息之外的一切开支。〔3〕资金本钱：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。〔4〕可用资金本钱：相对于可用资金而言的银行资金本钱，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储藏金后的余额。〔5〕其它本钱：与增加负债有关而未包括在上述本钱之中的本钱，主要包括风险本钱和连锁反响本钱。36二本钱的分析方法1、历史加权平均本钱法主要用于对不同的银行各种负债本钱的比照分析和同一银行历年负债本钱的变动分析等。每项资金来源的历史平均本钱等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。历史本钱法的主要缺陷是没有考虑到未来利息本钱的变动。一般情况下，银行加权平均本钱的变化主要取决于四个因素：负债利息率、其他本钱率、负债构造和可用资金比率。372、边际本钱法：

某种资金的边际本钱计算公式为：MC1＝〔新增利息＋新增其他开支〕/新增资金如果新增资金中有X局部用于补充现金资产，不能算作盈利资产，那么新增可用资金的边际本钱为：

MC2＝〔新增利息＋新增其他开支〕/〔