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文档简介

全成本管理方豪及应用高伟达全成本管理项目业务总监郑定良提纲全成本概述1234资金转移定价盈利性分析资产负债管理5业务变化6业务管理应用传统财务绩效分析及管理中间业务收入现状财务全行支行价值事业部产品客户经理/客户资金成本利息收入(利息支出)经营活动与财务目标的关系投入产出比运营效率资源配置的有效性成本成本传统管理视角示例无贷款业务机构机构存款余额利息支出这两个机构贡机构A100万2万献的价值是多机构B00万2.5万传统管理视角示例存款业务客户存款余额这两个客户价客100万2年?如果不客户B00万活期别有多大?贷款业务户信用评级贷款余额贷款状况期限这两个客户价值一样么?因为客户信用差客户CAAA100万正常客户D100万关注5F2本及监管资本占用不同如何体现建立营销阜元与财务目标之间的关糸口囗囗非利息收入财务价值事业部资金成本利息收入(利息支出财务绩业务营效构成营业机构销管理及EVA单元视角客户经理运营成本客户成本全成本管理-棋型全成本模型利息收入减:资金转移成本生息资产生息负债的利差收入加:资金转移收益机构减:利息支出净利息收入产品加:非利息收入/支出中间业务收入运营成本成本减:预期损失(准备金)风险成本预期损失经理减:经济资本成本C风险成本非预期损失全成本管理-总体实现全成本模型功能实现方法利息收入/支出按生息资产及付息负债计算转移定价机构减:资金转移成本/收益内部资金转移定价系统净利息收产品加:非利息收入/支出入/支出归集和分摊行业运营成本营运成本分摊和管理客户减:预期损失(准备金)按月五级分类变化情况计算盈利分析系统经理净收入减:经济资本成本经济资本分摊和计算经济增加值(EVA)风险调整的资本回报率(RAROC全成本笞理的业务目标非利息收入以财务价值贡献为中心,分析、考察各业务单元的真实贡献财务价值以合理的杠杆支点,管理企业盈利有效衡量投入产出比,以合理分配资源,提高资源利用效率资金成利息收入息支出向不同层面的管理对象灌输全成本管理理念,提升成本管理水平,实现财务精细化管理运营成本将信用风险、监管压力量化并前移,强化成本风险管理意识,避免过于追求短期利益,有效降低信用风险基于帐户层面的多个笞理视角的汇总口囗□汇总到全行客户的焦点(360C视角)产品/部门的焦点私人银行不良贷信用风客户信险管理息汇总到每个事业部层零售业务公司

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