XX证券公司经纪业务合规管理研究

摘要合规性是证券公司业务健康发展的重要要求，我国证监会从2004年8月开始对证券行业进行综合治理时就强调合规的重要性。2008年《证券合规管理试行规定》正式发布，证券行业正式开始实行合规管理制度。2018年初，A股市场出现连续下跌，数百家上市公司股票跌停，对于持续的大幅调整，市场流动性收紧是重要因素之一。市场流动性收紧来源于去杠杆的大趋势和证券监管法制化与有效性的提高。证券公司通过内部控制对公司可能承担的风险构筑第一道防线。笔者首先对XX证券公司4家营业部近3年合规评估底稿进行统计分析。随后笔者整理出近3年的常见合规问题以及出现次数，并针对每个问题进行逐一分析，根据合规评估底稿整理出今年合规管理的成效和不足。最后，笔者针对所发现的问题，依据法律规章和内部制度对XX公司营业部提出根据相关理论和从业经验提出了优化合规管理的策略。通过积极落实合规评估，同时通过合规监测、合规检查、合规考核和培训合规文化等方式来加强合规管理。关键词：企业管理，证券，合规，策略第一章绪论合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制、培育合规文化，防范合规风险的行为。合规性是证券公司业务健康发展的重要要求，我国证监会从2004年8月开始对证券行业进行综合治理时就强调合规的重要性。2008年《证券合规管理试行规定》正式发布，证券行业正式开始实行合规管理制度。2018年初，A股市场出现连续下跌，数百家上市公司股票跌停，对于持续的大幅调整，市场流动性收紧是重要因素之一。市场流动性收紧来源于去杠杆的大趋势和证券监管法制化与有效性的提高。证券公司通过内部控制对公司可能承担的风险构筑第一道防线。2008年后，合规管理实行全面推开，取得了相应的成绩，大规模系统风险基本遏制，但代客理财、内幕交易、老鼠仓、不当营销等风险仍时有发生。XX证券公司在近10年的高速发展中，在新业务和新产品推出的同时，合规管理也暴露出一些问题，现有的合规管理人员及体系已不能满足日益增长的业务需求。需要公司搭建一套完整的系统对经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、法律风险等各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。2009年4月24日XX证券公司获得湖北证监局批准的证券经纪、证券投资咨询、财务顾问资格。并在此时间之后陆续获得基金代销、同意实施证券经纪人制度、融资融券、代销金融产品、见证开户业务、股票质押式回购交易权限、港股通业务交易权限等等。截止到2018年初，公司正在正常运营的营业部有85家，并将继续发展营业部，目标在将来超过100家营业部。面对公司扩张的越来越多的营业部，以及外部监管环境的变化，公司为适应经验理念、经营方式、经营特色等方面，内部合规管理体系的搭建就显得尤为重要。笔者查阅已发表的相关研究文献后发现，绝大多数作者并非证券公司的从业者，该课题以XX证券公司营业部为研究对象，研究该公司在新的市场环境中如何做合规管理。研究从2019年3月开始拟制大纲，并结合相关文献及平时个人在工作中的底稿进行总结，2019年4月完成研究。第二章国内研究综述包姝霖（2012）认为证券经纪业务是为促成证券双方交易而进行的中介服务。证券经纪业务在我国的证券行业中占据重要的位置,大多数证券公司中佣金收入是最主要的收入来源。张力(2013)多认为同质化竞争导致只能通过佣金来吸引客户，专业化和差异化服务客户将是券商转型的趋势。陈振国(2016)认为在佣金战愈演愈恶劣的情况下，我国券商无法满足客户多元化服务，因此需要转变经营理念、不断创新、完善经纪人制度。邓小勇(2013)认为在创新业务快速发展的情况下，合规风险越发多样化、复杂化，这时候对合规人员的专业化提出了更高的要求。冯振、邓细林(2017)认为开放混业经营是必然趋势，多元化拓展市场，进行资源整合。潘朝顺、胡朝晖、夏芸(2005)认为证券经纪业务是证券活动收入的重要组成部分，国外证券经纪业务主要通过和研发部门合作、普遍实施经纪人制度、对客户实行分级服务等方式加强在行业中的竞争力。王叶(2013)认为国外企业构建竞争合规制度及实施，竞争推进优先于竞争执法。范建、王通平(2012)认为亚洲地区监管注重防范系统系风险和投资者保护，时刻关注国际监管趋势，构建我国监管法制体系。张雪杉(2013)认为在进行合规管理的同时应进行从上而下的合规文化建设，通过合规文化建设做到全员合规，并将合规和每位员工的考核挂钩。毛雨亭(2013)认为合规经营是证券公司生存和持续发展的前提和价值，通过建立合规系统及合规考核对经营活动进行规范和督导。第三章XX证券公司经纪业务合规管理的现状3.1XX证券公司概况XX证券公司是个全牌照业务公司。从截止到2017年末的审计数据看，XX证券公司注册资本46亿，净资本99亿。公司在2017年8月，经由证监会组织等机构组成的分类评价专家委员会评审，XX证券公司获评A类A级，这也是证监会分类监管出台一拉，首次跻身A类券商之列。XX证券公司前身为B省XX证券经纪有限责任公司。2011年10月公司更名为XX证券股份有限公司。变更后在5年的时间内将注册资本由8亿元持续增涨到46亿元。公司设立多个职能部分及分支机构。目前公司建立了四级内部控制与风险管理架构：第一级为董事会及其下设的风险管理委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会以及监事会，第二级为公司执行委员会及其下设的风险管理专业委员会、公司其他专业委员会、首席风险官及合规总监，第三级为风险管理部门，包括风险管理部、合规法律部、投行内控部、稽核审计部、资金计划部、财务核算部、品牌管理部，第四级为公司除风险管理部门之外的各部门、分支机构、子公司及公司全体成员。将内部控制覆盖至公司所有部门、分支机构及员工，并贯穿于决策、执行、监督、反馈等各个环节。公司明确各分支机构、各部门的负责人为该分支机构、部门内部控制与风险管理工作的第一责任人，对所在分支机构和部门的合规管理和经营风险承担责任。各分支机构和部门指定人员从事合规风控工作，负责本部门风险管理制度的落实、日常检查和督促工作，发现问题及时整改。监事会董事会监事会董事会风险管理委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会风险管理委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会执行委员会执行委员会公司其他专业委员会首席风险官合规与风险管理委员会合规总监公司其他专业委员会首席风险官合规与风险管理委员会合规总监风险管理部门其他部门风险管理部门其他部门风险管理部、合规法律部、稽核审计部、资金计划部、财务核算部、品牌管理部除风险管理之外的各部门分支机构、子公司公司全体成员风险管理部、合规法律部、稽核审计部、资金计划部、财务核算部、品牌管理部除风险管理之外的各部门分支机构、子公司公司全体成员图3-1XX证券公司四级内部控制与风险管理架构图3.2XX证券公司经纪业务现状截止到2017年底，上证综指较年初上涨6.56%，深证成指较年初上涨8.48%，沪深两市股票基金交易额122.27万亿元，同比下降11.73%。在外部形势复杂多变、监管环境持续趋紧的形势下，XX证券强化公司核心竞争力，提升合规风险管控能力，首次跻身分类评级A类券商之列。2017年，在整体交易量小幅下降的市场行情下，公司代理买卖证券业务依然稳中有增，经纪业务总体收入规模较2016年翻了一翻，托管客户的资券总值由2014年末的200亿元上升至2000亿元。目前，公司已有89家证券营业部，公司从2000年成立第一家证券营业部到2012年更名为XX证券公司时有10余家证券营业部，其余70余家证券营业部均在12年后新设，通过新设证券营业部，扩大业务触点，完善公司战略布局。在5年的时间内布局70余家新设分支机构，在5年中经纪业务高速发展，对后台合规管理也产生了压力。而XX证券公司在高速发展的几年中均未赶上07年牛市，而经纪业务的发展需要时间的积累，需要积累大量的散户奠定经纪业务基础。18年后，新设分支机构超过15人员工均要求设立专职合规风控岗，由合规风控岗在一线对营业部运营和业务办理进行管理，进行营业部内部控制制度的的制定和执行。3.3XX证券公司经纪业务合规管理的依据3.3.1法律法规依据近年来，行业内愈加重视金融市场制度建设，行业内进行严监管。证券公司与证券公司从业人员依据相应的法律法规进行监督管理。法律法规主要分三个层次：1、法律层面：法律由全国人民代表大会及其常务委员会制定，是最有最高法律效力的。证券行业相关的法律法规有《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国投资基金法》等。刑法中也有相关条款对证券行业犯罪做了相应的规定。2、行政法规层面：行政法律法规由国家最高行政机关国务院根据《宪法》和相关法律制定。法律效力次于法律。行政法律法规主要有《证券公司监督管理条例》、《股票发行与交易管理暂行条例》等。3、部门规章层面：主要是证监会及交易所单独或联合下发的相关文件。目前规章主要有《证券交易所管理办法》、《深圳、上海证券交易所交易规则》、《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《证券公司合规管理实施指引》等。3.3.2内部制度依据XX公司建立了四级内部控制与风险管理架构，通过制度建设、OA全流程审核进行内部管控。通过OA，从分支机构合规管理元-合规部门-合规总监-董事会进行流程审核。目前内部已设立100多个内部控制制度，内部控制制度主要包含行政管理、合规管理、业务管理、人员管理、反洗钱等方面。制度主要有《XX证券公司印章管理办法》、《XX证券公司合规考核实施细则》、《XX证券公司营业部柜台操作规程》、《XX证券公司关键人员岗位管理办法》《XX证券公司大额交易和可疑交易报送细则》等制度。3.4XX公司经纪业务有效性全面合规评估3.41XX公司有效性全面合规评估内容根据证监会《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、证券业协会《证券公司合规管理实施指引》、《证券公司合规管理有效性评估指引》及公司《合规管理有效性评估办法》，公司每年至少开展一次合规管理有效性全面评估工作。每次评估由公司成立评估小组对营业部进行全面合规评估，由营业部合规风控岗进行自评，再由其他营业部进行交叉复评，复评完成后自行进行整改，整改完成后出具报告。营业部通过访谈、文本审阅、问卷调查、抽样分析、系统及数据测试等方式进行自评。在评价过程中发现合规问题，自行进行扣分。满分为100分。3.42XX证券公司全面有效性合规评估发现的问题经调研XX证券公司在上海市的4家证券营业部近3年的全面有效性合规评估底稿，从底稿中暴露出一些问题。全面有效性合规主要评估账户管理、对外公示、金融产品销售、营销人员执业管理等部分进行全面评估。现将4个营业部近3年自评发现的问题进行综合整理如下：表3-14家营业部合规问题统计问题F营业部出现的次数G营业部出现的次数M营业部出现的次数C营业部出现的次数档案资料不齐全2211人员信息未及时公示1121印章使用台账登记不全2222代客理财0001客户回访比例未达到规定的比例12001、针对档案不齐全问题的调查统计4家营业部3年共进行12次评估，12次评估中出现档案资料不全的次数共6次。档案资料不全主要集中在纸质档案缺少材料、客户签名漏签、XX公司经办人员漏签。出现问题的次数近50%概率。其中F、G营业部发生的次数略多于M、C营业部。档案资料不齐全在大多数检查和评估中是普遍存在的问题。但是在3年的检查中扔有评估无此项问题的情况。因为这4家营业部均是近3-4年成立，在成立的头1-2年属于客户积累期，并且大多数客户可以进行网上开户，因此头2年很少会出现客户资料问题。图3-2各营业部档案不全出现的次数2、对人员信息未及时公示的调查统计4家营业部3年共进行12次评估，12次评估中出现档案资料不全的次数共4次。人员信息公示不及时也是证券行业合规评估中较为常见的问题。营业部人员公示问题主要是包括营销人员信息在上海同业公会OA系统中进行备案和登记、在XX证券公司官网进行公示、在营业场所现场进行人员信息和照片的张贴。该问题F、G、C营业部出现次数均为一次，在3年的合规评估中发现一次后，在往后的工作中均能定期对人员进行公示和备案，M营业部出现2次未进行公示的情况，该营业部合规风控岗进行过一次更换，2次的问题出现与人员更换有相应的关系。图3-3各营业部人员信息未及时公示次数3、对印章使用台账登记不全的调查统计印章使用无台账登记这个问题各营业部出现的情况比较平均，均为2次。该问题也是常规检查的常规问题。目前营业部保管的印章主要有柜台业务章、中登账户业务专用章、法人签字章，由于营业部财务由总部财务中心统一出具，营业部只需要兼职出纳进行出纳即可，故法人章、财务章、发票章等财务需要用到的财务的均存放在总部财务处，由相应的人员交叉管理，营业部公章也在总部存放。营业部公章如有需要使用的时候均需通过OA流程审批再进行用印。由于柜台业务较多，柜台人员办理业务的同时还需进行用印登记，故在登记中有遗漏，并且问题出现得也比较多，每家营业部均有2次出现。图3-4印章使用台账登记不全的次数4、对代客理财的调查统计代客理财是指就是专业的理财机构或个人为客户提供理财服务，并收取酬金。一般代客理财需要收取酬金，但在业内部门营销人员为了完成自己的业绩，免费为客户提供交易服务。在交易的时候为客户提供下单操作，或者根据自己的判断在客户账户里进行股票下单。代客理财是监管明令禁止的，也是营销人员执业行为中明令禁止的。一旦在公司内部发现此类情况需要解除劳动合同，并且对人员进行诚信报备。严重的甚至会遭到监管的通报。此类问题除了C营业部在自查中出现一例，其余营业部均做得比较好，未出现此类情况。C营业部相关人员也受到了监管的通报，XX证券公司对人员也进行了开除处理。图3-5代客理财次数对客户回访比例未达到规定比例的调查统计客户回访主要包括新客户回访、存量客户回访、创业板客户回访。新客户回访要求在1个月内完成回访，现在由于均使用的是网上开户和现场开户相结合的方式进行开户。网上开户在开户时会进行视频见证，视频见证完成后，其他信息审核通过后方可进行开户完成，现场开户在开户完成后需要经过总部回访才能激活账户。这部分回访全部能完成。存量客户回访要求完成存量客户的10%，这部分内容每年由总部呼叫中心进行标准化回访，大部分都能够完成。创业板客户第二联系人要求达到有效联系方式的90%，由于在创业板开户和转签的时候系统不会效验联系电话的有效性。大多数营业部出现未达到规定比例的问题均是在这部分上面。少量营业部是存量客户未按时提交名单给呼叫中心，造成回访滞后。图3-6客户回访比例未达到规定比例的次数第四章优化XX证券经纪业务合规管理的方案根据对全面有效性合规评估出现的问题进行了上述整理，并进行了相应的问题分析。针对以上出现的常见问题，现对以上问题提出相应的策略，来整改合规评估中出现的问题，以做到全面合规经营。4.1基于全面合规有效性评估问题提出整改措施1、针对档案资料不全的情况，原先由营业部柜员直接受理材料并且办理业务，在办理过程中由于各种问题会导致档案资料不全的情况。XX证券公司可引进线上受理系统，由营业部柜台人员受理客户资料，总部人员进行资料审核。柜台人员在受理材料时，需要将所有业务申请表单由客户填写完整，营业部经办人、复核人签字确认，并盖上营业部柜台章上传至系统中，系统在办理业务的时候根据不同的业务需要的受理材料显示在系统中，柜台人员将系统中需要上传的材料逐个上传至系统中。总部办理人员在接到营业部受理材料时进行审核，材料完整正确将通过流程，业务办理完成。若材料不齐全或者签字不完整不合规，总部办理人员可退回至营业部受理人员，营业部人员根据退回意见进行重新修改进行上报，直到业务办理完成。再通过营业部合规风控岗定期对该段时间办理的业务和客户进行资料核查，避免档案资料不全。2、针对人员信息未及时公示的情况，人员信息公示一般由营业部综合岗进行定期公示。人员公示前需要先由综合岗办理入职流程，入职完成后进行协议公示信息，协会公示一般在2周左右，协会公示完后营业部再在同业公会OA中进行营销人员入职登记，再通过XX证券公司OA系统进行官网公示。有些部门将这些流程分2个人员进行办理，在中间衔接不完整时就会产生未公示情况，有些是在工作中有遗漏某个环节。XX公司营业部合规风控岗可定期，比如一个月或者一个季度进行人员梳理和人员公示检查，并将检查结果计入综合岗的绩效考核。3、针对印章使用台账登记不全的情况，原先部分印章先使用再登记，使用完成后经常遗漏。XX证券公司可将相应的印章放在不同的保管人处，使用前进行登记，由负责人签字确认后再进行用印。并且合规风控岗定期核查印章登记台账，对遗漏的登记及时进行补充。同时也将使用人未进行登记的情况考核进绩效里。4、针对对代客理财的情况，是要坚决杜绝的。营业部根据信息系统的分类，将营业部分成A、B、C三类，调研的4家营业部3家营业部为C类营业部，1家为B类营业部。B类营业部是有现场客户，C类营业部都不能设置现场客户。C类营业部可通过网络设置对XX公司交易软件进行限制登陆，B类营业部对现场交易网络和交易电脑进行监控。由合规风控岗定期对营业部进行核查，将部门内员工电脑、手机进行备案登记。再推出检举制度，检举的同事进行绩效奖励，被检举的同事严肃处理，严重者进行失信登记。5、针对客户回访比例未达到规定比例的情况，主要出现在存量客户回访和创业板客户第二联系人的有效性联系上。各营业部定期对存量客户名单进行整理，原先一年整理一次提交呼叫中心回访，容易遗漏，现可一年整理2-3次，对客户进行回访。由于存量客户名单不变，可进行一次回访完成后，对未接受回访的客户在当年进行第二次-第三次回访，以增加回访比例。创业板客户的第二联系人电话有效性目前比较难处理，在合规评估和自查中，出现的次数较多，没有出现该问题的部门主要因为客户基数少，创业板客户更少，对少有的客户第二联系人可自行进行联系。未来期待在合规的前提下在创业板开户或者网上转签的时候由系统效验第二联系人的有效联系，未通过者将不予开通创业板。4.2加强合规管理的其他措施针对以上优化措施，还可以通过合规监测、合规检查、合规考核和培育合规文化等方式加强合规管理。合规监测合规监测主要针对员工执业行为监测。员工执业行为监测是对员工在营业部现场、工作时间、工作电脑上产生的交易行为进行监测。员工入职前需要注销个人证券账户，并且在从业期间定期进行证券账户的核查工作，不允许员工在从业期间在XX证券公司或者其他券商继续开户。在开户软件系统设置的时候并不能通过系统识别从业人员，只能加强合规监测，杜绝从业人员开立证券账户的情况。对员工使用的办公电脑、手机号码进行登记报备，营业部合规风控岗每月进行抽查，对在XX证券公司的交易进行监控。合规检查根据监管要求，XX证券公司制定合规检查计划并定期开展合规检查。检查包括不定期和定期检查。定期检查主要包括合规评估、合规自检、人行反洗钱年报、反洗钱审计、营业部负责人离任审计等，不定期检查主要包括账户检查、员工持股情况检查等。每年根据业务情况，对合规检查会有相应的调整。除此之外，营业部还应积极配合监管部门进行合规检查，并对检查出现的问题进行持续督导，及时整改，加强合规管理水平。合规考核合规考核主要分为员工考核、合规风控岗履职考核、营业部合规考核。员工的合规考核主要将合规扣分选项纳入考核，并与绩效挂钩，对营销人员计提风险准备金。发生合规风险事件的时候可进行风险准备金扣减。合规风控岗对营业部合规管理负责，每年进行一次履职报告，将一年中履职情况进行汇总上报，由公司对合规风控岗进行好评，考评结果仍然与绩效挂钩。每个季度进行营业部考核，考核项目包括业绩、综合、合规等，将几个方面进行综合评分，该评分与总经理绩效直接挂钩。培训合规文化培训合规文化主要通过培训进行，通过多种传媒工具将相关的合规信息川滴到每一个员工。XX证券公司建立学习平台，将部分合规课程或业务课程放在学习平台中，员工可进行自行选学，也可由公司对相应岗位对员工进行强制性学习和考试要求。另外，营业部合规风控岗每月至少带领同事进行1次合规培训，2次公司制度的学习。通过合规培训，提高合规意识，加强合规管理。第五章研究结论和不足本文将XX证券公司营业部合规管理作为研究方向，通过对XX证券公司4家营业部近3年的合规评估底稿进行分析，认为XX证券公司营业部合规管理的问题是档案资料不全、人员信息公示不及时、代客理财、印章使用登记台账不完整、客户回访比例未达标等问题，针对出现的问题提出了优化合规管理的策略，并且通过合规监测、合规检查、合规考核和培育合规文化更进一步规范合规管理。本文以法律规章、内部制度作为理论依据，以XX证券公司4家营业部合规评估底稿为基础，对XX证券公司合规评估中出现的问题进行逐一分析，并且提出优化策略。实现对合规风险的有效识别和管理，提高业务咨询能力，加强业务办理效率。保障公司及其工作人员经营管理和执业行为符合法律、法规和准则，切实防范合规风险。为公司持续规范发展奠定坚实基础。XX证券公司在上海成立的营业部较少，各地监管依据略有不同，合规评估底稿数量不足，在底稿暴露出来的问题不一定能代表XX证券公司整体合规管理水平。附录经纪业务账户规范合规评估底稿评估项目评估要点评估方法自评结果备考文件复核结果备注制度与机制是否建立、健全是否按规定运行自评扣分复核意见复核扣分序号内容序号内容1账户管理规范1.01实名制1、在开户时，是否对客户身份的真实性进行审查；2、是否登记客户身份基本信息，留存身份证明文件复印件或影印件；3、发现客户身份存疑的，是否要求客户补充提供身份证明文件；查验公司是否建立相关制度；对存量客户和新增客户开户资料进行抽样检查。1.02经办复核留痕1、与客户权益直接相关的业务是否由一人操作、一人复核；2、业务办理过程是否留痕；查阅公司是否制定了相关业务制度或操作流程对一人操作、一人复核的要求进行明确；通过抽样检查客户管理系统复核留痕以及相关书面留痕材料。1.03重大风险业务操作审批、复核1、非常规性业务操作，是否事先审批、事后复核，审批及复核均留痕；查阅公司是否制定了相关业务制度或操作流程对客户特殊业务要求及非常规操作进行明确；抽样检查柜台系统和登记系统相关业务的留痕情况或书面操作留痕记录。1.04档案资料管理1、是否建立健全客户资料集中管理制度；2、客户档案内容是否完整；3、是否严格客户资料查阅管理，建立查阅审批机制，防止客户资料丢失和泄密；查阅公司制度文件，确定是否有相应的制度要求和操作流程；查看登记薄使用情况。2客户服务及适当性管理2.01适当性管理1、是否制定适当性管理内部制度并按照监管新规进行更新；2、是否落实适当性相关培训考核、执业规范、监督问责等制度机制；3、是否充分了解投资者并对投资者进行分类；4、是否对投资者进行分级；5、是否对产品、服务分级；6、是否履行风险告知、警示及双录情况。7、对于不符合风险等级匹配的客户，签署材料是否留痕完整。抽取2017年7月1日后开立的资料、查阅制度、调取档案，对适当性相关管理进行审核。2.02客户回访（新开户、存量、监控）1、是否建立健全客户回访制度；2、对新开户客户应当在1个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的10%；3、对监控事项核查的客户回访调查是否及时，并在规定时间内完成；回访内容是否与监控事项风险点相符，是否建立客户回访工作台账；（呼叫中心）调取新开户客户名单，检查其回访记录；查看营业部客户回访工作台账与回访资料。2.03客户投诉处理1、是否建立客户投诉处理机制，妥善处理客户投诉和与客户的纠纷；2、是否在公司网站及营业场所显著位置公示客户投诉；3、是否建立了客户投诉书面或电子档案保存客户投诉书面或者电子档案；查阅公司制度文件；现场查看公司是否在营业场所公示；检查客户投诉的记录。2.04投资者教育活动的组织1、是否严格按照有关要求建立投资者教育工作小组，并指定专人具体负责本单位的投资者教育工作；是否制定投资者教育工作的工作制度和流程；投资者教育工作是否建立工作台帐，投教过程是否留痕存档以备核查；2、是否张贴监管部门及自律组织要求发布的风险揭示；3、是否通过多种方式，向客户提供相关信息披露和风险提示，包括增发配售信息、新股交易信息、退市整理期股票风险等；查看相关文件；现场查阅营业部相关公示。3员工管理3.01岗位资质管理（普通、基金、投顾）1、营业部从业人员是否均具有从业资格；2、金融产品/基金代销人员是否均具有基金资格；3、向客户提供证券投资顾问服务的人员，是否具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问；4、营业部总经理、合规风控人员、电脑人员、财务人员、客户账户及客户资金存管等业务活动的人员不得从事营销管理和营销活动，不得纳入营销管理系统建立经纪关系；至中国证券业协会网上查询其执业资格登记信息或询问人力资源部；检查CRM记录。3.02是否开立证券账户1、营业部从业人员不得直接或者以化名、他人名义持有、买卖股票，收受他人赠送的股票；通过系统查询在职人员开立股票账户及持股情况。3.03从事与岗位职责冲突的业务1、从事信息技术、风险监控、合规管理的人员是否未从事营销、客户账户及客户资金存管等业务活动；2、营销人员是否未经办客户账户及客户资金存管业务；查阅公司制度文件关于人员管理的相关规定；访谈人力资源部门和技术部门管理人员确定是否存在相关违规情况；查阅相关部门组织结构图和人员岗位设置文件，绩效考核文件，确定不同员工的具体职责是否存在冲突的情况。3.04人员考核机制是否合理1、是否将被考核人员行为的合规性、服务的适当性、客户投诉的情况等作为证券经纪业务人员的绩效考核和激励的重要内容；查阅公司有关绩效考核的制度文件；访谈员工相关考核的操作流程；抽样检查员工考核的具体标准和记录，确定不同岗位的考核矩阵是否符合要求。3.05人员信息公示1、是否可以通过网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员、IB业务人员、基金产品销售业务、营销人员、经纪人、投顾人员：姓名，照片，相关资格证号；是否可以通过网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务相关人员信息资料。3.06代客理财行为1、是否存在营销人员接受经纪业务客户的全权委托或代客操作从事证券交易；检查所有营销人员办公用电脑和营业部办公区可以下单的电脑有无委托记录。3.07是否防范员工进行股票交易（设备备案、网络限制）1、是否按规定对办公区域的办公电脑及网络（含无线网络）上报备案并做登录券商交易系统的权限限制；询问营业部电脑部或合规管理人员，抽查员工办公电脑。4营销人员管理4.01营销人员入职管理（入职培训、审查、合同）1、所有营销人员是否都进行不少于60个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时。是否有相关培训测试；2、是否建立健全营销人员档案，实现执业过程留痕；检查纸质和系统中档案。4.02营销人员日常管理（后续培训、考核）1、是否制定有经纪人\员工制营销人员的管理规范,内容涵盖执业资格、合同签署、行为规范、考核激励、信息公示、客户回访、异常交易监控、责任追究等各个方面；查阅公司制度文件，确定是否规定了经纪人或营销人员的管理规则；4.03虚假宣传1、是否以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺或超出授权范围为客户提供咨询；抽查客户经理名下佣金贡献较大的客户的回访记录,并随机询问部分客户是否有营销人员对其作出收益或赔偿作出承诺。4.04诱导交易（开户送礼）1、是否存在为牟取佣金诱使客户进行不必要的证券交易抽查客户经理名下佣金贡献较大的客户的回访记录,并随机询问部分客户是否有营销人员对其作出收益或赔偿作出承诺。4.05委托外部人员或机构开发客户1、是否存在营销人员委托他人代理其从事客户招揽和客户服务等活动查阅公司收到的监管函件，抽查营销客户回访录音，确定是否存在相关违规记录。4.06执业证书管理1、营销人员执业证书载明事项变更时，是否及时收回证书，向协会变更执业注册登记；终止与营销人员的委托关系时，是否及时收回证书,并于5个工作日内向协会注销执业登记；2、营销人员执业证书是否及时更新；检查纸质和系统中档案。4.07佣金管理1、佣金设置是否按当地监管部门的要求进行报备并及时更新；是否在营业场所张贴、公示，公示的价格区间是否与报备的一致；2、营业部的调佣单是否完整、合规；3、电话调佣是否留痕完整，是否存在调高佣金现象或者调佣流程未完成提前办理的情况。抽查客户佣金设置情况；抽查营业部调佣单。抽查调佣记录。5综合管理5.01公示管理（许可证、密码风险提示）1、营业部是否将《证券经营机构营业许可证》放置在营业场所显著位置；是否在《证券经营机构营业许可证》许可范围内从事经营活动；2、是否要求客户在开立资金账户时，自行设置密码；是否及时提醒客户适时修改密码和增强密码强度；是否在经营和交易等公开场合提示客户加强身份证件、账户、密码的保护；现场检查营业部经营许可证的有效期及放置情况；通过员工访谈和客户回访确定营业部的具体经营活动的范围；在营业部现场查看是否有提示客户加强身份证件、账号、密码的保护的提示性语言。5.02印章管理1、营业部用印是否规范；2、印章管理是否有效；查阅公司关于印章管理的制度文件；抽样检查印章使用的登记、交接记录。5.03对营业部或其负责人的考核1、证券公司是否每年对证券营业部负责人进行年度考核；年度考核情况是否以书面方式记载、留存查阅公司制度文件是否明确了营业部负责人的职责；访谈员工了解公司制度执行情况。5.04离任或强制审计1、证券营业部负责人是否每3年至少强制离岗一次；每次强制离岗时间是否不少于10个连续工作日；在证券营业部负责人强制离岗期间，证券公司是否对证券营业部进行现场稽核；查阅公司制度文件的相关规定；查阅人力资源系统有关强制离岗的记录；查阅现场稽核的记录。6财务管理6.01财务人员是否具备任职资格，岗位设置是否符合要求，未由业务人员兼任；岗位职责是否明确分工1、不同类别信息建设对应不同要求；2、A类营业部应配备财务、信息技术专岗人员；查阅公司财务制度；营业部花名册，检查岗位配置情况。6.02费用报销的审批流程是否严格按照公司规定执行1、费用报销应按照公司制度执行；查阅公司报销制度；抽查报销单据，检查报销人员及内容是否符合相关制度。6.03会计档案管理是否规范，档案保管场所、保管人员应符合法律法规和公司制度的要求，档案的交接、借阅应办理登记和相关人员审批、签字手续。1、档案室应符合相关规定；2、档案借阅应留痕完整，保证资料的完整；查阅公司档案管理制度；现场检查档案室、调阅档案借阅手册。7信息技术管理7.01系统建设与营业部系统类型匹配1、不同类别信息建设对应不同要求；2、A类营业部应配备财务、信息技术专岗人员；3、C类营业