南开大学23春“财务管理”《营运资本管理》考试高频考点参考题库带答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。南开大学23春“财务管理”《营运资本管理》考试高频考点参考题库带答案（图片大小可自由调整）第I卷一.综合考核(共15题)1.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产2.下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是()A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支3.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是()。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产4.除()外均是信用条件的组成部分。A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣5.除（）外均是存货的成本A.采购成本B.应收账款的机会成本C.订货成本D.储存成本6.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单7.信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天A.28B.26C.22D.168.除（）外均属于商业信用筹资的缺点A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少9.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷10.()是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣11.某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.1112.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单13.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券14.下列各项中，属于应收账款管理成本的是()A.机会成本B.收账费用C.坏账损失D.储存成本15.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型?()A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型第II卷一.综合考核(共15题)1.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()。A.按价格变动系数调整原成本B.市场法C.按社会平均工艺定额和现行市价计算D.按在产品的完工程度计算评估值2.下列各项中，通常不属于银行短期借款的是()。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现3.某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。A.750B.1000C.133.33D.177.784.以下不属于持有现金动机是()。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机5.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷6.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资7.()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券8.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉9.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资10.将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资11.（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券12.下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型13.以下不属于企业资产组合策略的是()。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合14.将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资15.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。A.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资第III卷一.综合考核(共15题)1.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。A.采购成本B.订货点C.经济批量D.储存成本2.在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是()A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数3.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算()项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收账款机会成本4.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱5.账单中的“2/10，n/30”是一项()。A.收账政策B.信用条件C.确定订货点D.信用标准6.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产7.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型8.在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是()。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短9.企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是（）A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期10.除()外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本11.除()外均是商业信用条件的形式。A.预付货款B.延期付款，但不提供现金折扣C.延期付款，但早付现有现金折扣D.短期融资券12.采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资13.除()外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理14.下列各项中，不属于存货控制方法的是()。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理15.采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资第I卷参考答案一.综合考核1.参考答案：B2.参考答案：D3.参考答案：B4.参考答案：A5.参考答案：B6.参考答案：A7.参考答案：C8.参考答案：D9.参考答案：D10.参考答案：B11.参考答案：B12.参考答案：A13.参考答案：D14.参考答案：B15.参考答案：C第II卷参考答案一.综合考核1.参考答案：B2.参考答案：B3.参考答案：A4.参考答案：B5.参考答案：D6.参考答案：A7.参考答案：D8.参考答案：A9.参考答案：A10.参考答案：A11.参考答案：D12