第五章-商业银行教学课件

本章要点第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的经营与管理原则第四节商业银行的存款创造一、商业银行的产生与性质二、商业银行的类型三、《巴塞尔协议》与商业银行资本充足率第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的产生与性质（一）商业银行的起源与发展铸币兑换业货币经营业商业银行1580年威尼斯银行——世界上最早出现的近代银行1694年英格兰银行——标志着资本主义银行制度的建立放款（二）商业银行的性质1、商业银行是企业2、商业银行是特殊的企业3、商业银行是特殊的金融企业

特点：1）商业银行是综合性、全能型的金融机构。2）商业银行是国家经济活动的中枢。3）商业银行是中央银行实施货币政策的最主要的基础和途径。二、商业银行的类型1、职能分工型商业银行（分业经营模式）2、全能型商业银行（混业经营模式）法律限定金融机构必须分门别类各有专司：长期、短期、证券、信托可以经营各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务。德国、奥地利、瑞士美国、日本（大危机后的60年）三、《巴塞尔协议》与商业银行资本充足率

1987年12月10日，“十国集团”加上瑞士和卢森堡在巴塞尔召开12国中央银行行长会议，会议通过并发表了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，后经修改，于1988年7月在巴塞尔签署了协议，即著名的《巴塞尔协议》。

1.资本的组成

1988年《巴塞尔协议》的主要内容核心资本附属资本总资本银行股本公开储备未公开储备重估储备普通准备金和普通呆账准备金带有债务性质的资本工具长期次级债务核心资本附属资本总资本实收资本资本公积贷款呆账准备金盈余公积未分配利润我国银行资本构成2.资本衡量标准：风险加权制3.资本比率的标准目标：8%

4.过渡期和实施安排：5年资本充足率≥8%核心资本充足率≥4%2019年，巴塞尔委员决定全面修改协议。2019年6月，提出了新巴塞尔协议第一稿，2019年1月公布了第二稿，2019年4月公布了第三稿。2019年6月26日，《巴塞尔新资本协议》的最终稿通过，即《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，定于2019年开始实施（其中的高级法将在2019年实施）。

新资本协议的三大支柱：

最低资本充足率监管当局的监督检查市场约束例题：假定某银行的表内资产按照《巴塞尔协议》规定的资产风险权重的标准，可将其分为5类，如下表：

银行风险资产数量权重表1风险资产数量（万元）风险权重（%）

4500800101000201500501800100假定表外业务风险权重为100%，该银行核心资本为400万元，附属资本为350万元。表外资产业务量与表内资产业务量转换表2表外项目数量信用转换相当于表（万元）系数（%）内业务量备用信用证20001002000余期为3年的2500501250贷款承诺商业信用证120020240

表内业务与表外业务风险权重调整表3表内业务量风险权重表外业务量相当于风险加权资（万元）（%）表内业务量（万元）产（万元）45000800108010002020015005075018001002000+1250+240=34905290合计6320计算资本充足率：总资本充足率=（核心资本+附属资本）／风险资本×100%=（400+350）／6320×100%=11.87%核心资本充足率=核心资本／风险资本×100%=400／6320×100%=6.33%第二节商业银行主要业务一、商业银行的资产负债表

商业银行业务主要可以划分为负债业务（存）、资产业务（放）和中间业务

（汇）。资金来源主要包括：自有资本、存款、借款资金运用主要包括：贷款、投资、现金资产商业银行的资产负债表1.吸收存款活期存款可签发支票，不定期限。储蓄存款个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单支取，不可开支票。定期存款规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式。二、商业银行的负债业务2.借入款及其他负债业务向中央银行借款再贴现；直接借款（抵押借款）银行同业拆借国际金融市场融资方式：办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据、银行承兑票据以及发行债券等（欧洲美元市场）回购协议三、商业银行的资产业务1.现金资产（一线准备金）库存现金银行金库中的现钞和硬币存款准备金法定准备金（商业银行按法律规定，将其存款的一定比率交存在中央银行）超额准备金存放同业为了自身清算业务的便利，在其他银行经常保持的一部分存款余额。托收未达款应收的清算款项2.贷款（1）按期限长短分：短期；中期；长期（3）按贷款条件分：信用贷款仅凭借款人的信誉而发放，风险较大担保贷款借款人或第三者向银行提供一定的财产或信誉作为还款保证。担保贷款有三种形式：保证贷款：即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。抵押贷款：即借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。质押贷款：即以借款人或第三者的动产或权利为质物而发放的贷款。包括动产质押和权利质押。（4）按贷款对象来分：工商业贷款不动产贷款消费者贷款证券贷款票据贷款票据贴现客户将未到期的票据转让给银行而取得现款。（5）按风险程度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款3.投资（有价证券）银行购买有价证券（政府债券、政府机构债券、地方政府债券、公司债券），主要目的是为了增加收益和增加资产的流动性。

四、商业银行的中间业务（一）支票结算业务同城清算——票据交换所异地清算——中央银行；代理行清算（二）汇兑业务银行汇票、付款委托书（三）信用证业务商品信用证银行应客户（买方）的要求，按其指定的条件开给销货单位的一种保证付款的凭证。货币信用证银行收取客户的一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。（四）信托业务个人信托财产管理、遗嘱信托、代理证券投资等法人信托代理发行股票和债券，代理管理各项基金，代理政府办理国库券、公债券的发行、推销以及还本付息等（五）承兑业务银行为客户开出的汇票或票据承担付款保证。银行收取一定的手续费。（六）代理业务代理融通业务（代收帐款、收买应收帐款）由银行或专业代理融通公司代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务方式。其他代理业务目前国内银行的代理业务：公用事业费转帐；代发工资；代发养老金；代理保险；代理债券；银证转帐；保管箱；存款证明等。（七）租赁业务融资性租赁由银行出资购买客户指定的设备，客户（承租人）使用它们并按时交纳租金；操作性租赁（服务性租赁）银行作为出租人购买设备、车辆、船只等大型设备，然后出租给承租人。其他银行卡、咨询

五、商业银行的综合性、多功能发展趋势

（一）经营全能化

途径：1.直接开办其他金融机构所经营的业务；2.收购、合并或成立附属机构；3.金融创新。

（二）业务国际化

跨国银行——代表处、经理处、分行、子银行、联营银行、国际财团银行跨国银行并购：如：2019年美国花旗集团下属的花旗银行并购墨西哥第二大金融机构——墨西哥国民银行；

2019年瑞士联合银行(USB)收购了英国劳埃德集团(LloydsTSB)在法国的理财业务。跨国银行主要业务：货币市场的同业资金拆放；国际信贷，特别是以银团形式为项目融通资金；国际证券投资、发行和买卖；为国际贸易提供信贷和结算；外汇买卖及有关业务；介绍客户，提供金融、财务咨询等。（三）营运电子化

大部分业务以电子网络为媒介进行；银行网上服务；网络银行

电子转账替代现钞，甚至替代支票；自动出纳机代替了分支行的大部分职能；电子网络把各国际金融中心紧紧地联在一起；电子化节约费用，提高了效率，降低了经营成本；信息成为最重要的金融产品。第三节商业银行的经营原则与经营管理理论一、商业银行的经营原则商业银行的经营原则是金融特殊企业的客观要求。盈利性流动性安全性