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文档简介

小公司财务管理制度前言小公司财务管理制度是指针对小公司的财务管理规范及流程，旨在规范小公司的财务管理，提高财务管理水平，提高管理效率和准确性。目的小公司财务管理制度的目的是建立一个规范正常的财务管理流程体系，以确保公司的财务报表准确无误，及时披露公司财务状况。财务管理组织架构小公司的财务管理组织架构应设置包括财务主管、主管财务的会计以及独立核算员。小公司内部的财务部门应当服务全公司，不仅是财务部门的领导，而且还应与每个业务部门保持良好的联系。建立一套合理的财务管理组织架构是确保公司财务管理有效开展的前提。财务管理的职责和权力财务管理职责负责制订和组织实施财务操作规程、会计核算办法，严格执行全公司各项财务管理规范和制度。负责编制和审定公司财务预算和计划，并监督和管理财务预算和计划的执行情况。负责组织会计凭证的登记、汇总和核对，并审核和监督会计账簿的编制工作。负责公司财务报表的编制、统计、审核、分析和披露工作，向管理层及相关方门透明地披露公司财务状况。负责组织和实施资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的审核和校对。负责对公司各项财务活动进行风险评估和控制，规避潜在风险。负责公司银行账户的管理和监督，保证资金的安全性和有效性。负责财务纳税申报工作，遵守税务管理相关规定，保证全公司纳税合规。财务管理权力对全公司财务报表有权进行审计、审核和监督。对公司银行账户的资金支配权有所有权。拥有决断公司财务所有重大问题的决策权。对有违反财务审核规定的业务进行撤消和回收。具有对公司全面财务状况信息披露的权力。财务管理流程前期准备财务主管安排财务人员对所属业务进行初步梳理、了解并收集相关材料和数据。成立财务审计小组,对梳理后的业务数据进行分类和找出重点问题。会计核算对初步清晰及梳理过的业务数据进行记账。清点资产试算平衡，如有问题及时复核，保证核算及客户账目无误。财务报表通报会计初步处理过后的业务数据，组织制作利润和抵税申报表。利用利润表，经营者可以了解到企业经营的产生了多少大的利润，并可以根据这个优化经营决策。对抵税申报表的核对确保在会计抵税期前上报。财务审计对财务报表进行审计，并提出审计意见。对全公司的财务管理流程和操作进行审查。发现任何客户帐目非法行为应当向税务管理部门报案。附则小公司财务管理制度的实施应顺应公司内部财务管理的需求,由财务主管为主，并得到公司领导的大力支持，所有的财务管理流程应顺应实现营利

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