EAS产品实施培训-预算管理

Karen

TanEAS产品部EAS产品实施培训

——预算管理集团预算管理实务集团预算管理的业务介绍集团预算管理的业务管控模式EAS预算管理总体流程EAS预算管理重点难点功能EAS预算管理产品实施建议EAS预算管理产品未来规划提纲企业经营者关心的核心问题利润企业价值最大化市场资金技术产品成本控制集键团蛋企程业易管战理陆过刃程展中捷的话困仆难集团团窄企诸业如吨果品跨固越卖企评业级经历营递管禁理换过写程丑的倡鸿呜沟?专喝业唇知痒识业突务蕉背恐景信爪息不贩对碍称部惜门浙边粒界全胳面后预新算诵管堵理俯是丽为酱数零不侮多起的咬几骡个琴能根把唱组烂织降所辽有赔关旗键妙问沿题伏融饰为玩一篇个淡体置系区之蹦中构的李管妹理帆控好制薯方留法遭之抹一沉。戴求维虹奥孩特悄利跑（剑寨桥底大属学护会板计穷与绩管豪理缘瑞学野教债授奥，淘英黎国付管命理外学敞院缩慧院食士建，瞒著成名第管竞理疮学屯家）生网活杏中哲的堆预固算J堪a以c醋k：S樱a渔m，注恭商喜馅你占，顿听每过支你野买姻了楚一姥套防房周子揭，束那粘套谦房厚子删价高值2唉0艳0万窝呢扛，期你耗怎萍么之做理到饮的岔？S晌a赛m：端谢拘谢盘！没你据知例道蔽我怀一搅直密都击想角买蚊房沟子闻的吵，盈所司以恳我考存习了感好膊些摔年瓣终叶于茎存进到蜡了6贩0万宫的描首腹期为款青，弄再猫从六银妈行吩贷1鸟4甚0万讲。脏未蛋来条几奥年订房事价刺还铅会反涨洁。J桥a假c纠k：忧嗯室，旦但扮是尺每床月脉供辜款痰额宇很痛高博哦常。S盈a形m：谎是樱啊怕，树不旗然邪我岁就哗贷1缩慧5年拼而傲不膀是纱现秋在绳的2谊0年犯了盐。晌但短是农我祸估肚计3年屋后说我磨这亲套消房尽子摊能衬涨甚到2倒5思0万辰。衬现低在旅我欺只渗能驱减通少惕个倘人志开谅支隙，龟例纳如骄购狐物鹊、膝旅靠游冤等族来柿省艇钱奸还岩银斤行喇贷双款示。目耕标城（G拣o疮a础l）安：计其划荡（P学l圆a铁n巩n箩i脾n睡g）证：预确算搅（B断u辽d惩g若e芒t）作：预忽测重（F并o临r策e造c烂a手s答t）添：买敌一闯套他房掌子存竭钱量、那向糖银血行狭贷槐款减蝴少笑个只人喂开欣支柄，运增药加循银鹊行绩存腹款房径价朗持权续拜上工涨豆，制且S恋a仰m的盐房消子3年引内唉能掉从2壤0昂0万独涨计到2轰5着0万什遍么醒是盖预榜算耽？E震-薯C跳o念m卖m膛e档r雁c势e狭售义窃“根电话子设商找务穿”E连-雁B妈u背s桑i陆n爷e窄s捧s广圆义驳“煮电旨子胸商曾务意”电字子乒商屠务短服惜务迈克尔波特法约尔

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郎咸平马基雅维里纳什

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控制预算分析预算调整预算考核预探算沈组蓬织江体倒系预景算贷管远理顶制含度预课算产模瞎型样咱表预障算尺编红制膀流顿程执丝式行拾控损制界规碰则编石制呼原母则编押制他大杯纲业职务蜜计年划综悼合厚平纵衡财面务忠预木算审满批煎下傲达指矩标鱼分词解预烫算极执秧行跟森踪作监盼控差景异钉反掠馈差雷异肥处雄理数单据眨汇宇总指纵标徐分谋析问刊题营对宁策分删析佩报棋告考纽奉核轻方柔法指绒标钓汇瘦总绩倦效具评香估方查案鼓审陷批调羊整鸽申雀请调眨整担审山核预羽算卡调翁整调满整耕审错批预富算鹿编倚制预届算格执伐行疑与耗控淹制董拜事翠会C告E洒OC侄F香O预页算狭会沈议预影算酸批搭准蚂（飞决适策角机项构蹦）签伸发翠预伯算目禁标荣及悉预皆算始讨研论预算执行与控制预都算孝编馒制谈及召批伐准预漠算男委俭员插会利润中心（子公司、业务部门）利润中心（子公司、业务部门）费用中心（职能部门）预刺算看组嚼织以机只构预顽算妇编暑制佣执厕行蚊机黄构财务管理会计核算预算管理成本管理（子公司）财务部全嘉面预偏算响管筛理霜的满组金织铃保五障预河算翻组嘉织石分嗽工董刘事池会预话算绞管棒理弯委起员啦会预选算倒责网任挺中剪心预盲算涛管浴理岩部批销准咱预更算龙目添标批配准防预织算审矮议圆预鞭算向目盼标下攀达飘预羡算雕目增标质玻询辣审侄议青预脉算下捡达乖预若算预杏算震准侨备裹工蓝作下剧达响预治算汇泥总只平辜衡初衬步距审抽核分亲解图预痒算嫁目苦标测需算杯预胸算喘目槐标编微制姻预划算责草绞案主超管疤领跌导仪审睛议修例改仪草帆案执爹行杰预扔算预冷算援责乔任导主着体母公司职能部门事业部分子公司职能部门集团组织机构投资中心费用中心利润中心利润中心费用/成本中心预算责任主体1、疏各柴种封责暑任咐中渗心辛可圈以捉成桐为作预龟算效责范任剩主依体2、艰企冈业拌集蚊团京中炎的澡法肢人无、帅非酿法街人谊单白位仓可联以骄成仓为从预层算陆责仙任划主臣体3、剪公超司摔、虾部绳门散、吧人径员党、勺项摔目嫁等拍均悠可骄成天为知预送算裕责复任测主骂体根盟据羡商手业叉环谅境醒和伴内笼部现能劫力艘制筛订惭公钱司笋战井略将钉战阻略信转恭化B与S轰C根恳据B未S屯C具谋体膀为井目霜标渴和钉考个核摩指黄标为锄实继现冈战笼略吧目贴标它和积考银核深指冈标苍确亚认猪必库须帐执询行嚷的舍措后施怪，颂包轰括羞业穷务碰流幻玉程爬、花相露应摄的世成珠本泄费址用纯、喝主浓要蛋的哈负核责枪部摧门根怜据召确质认队的墓执增行好措老施诞编缓制瓣预乒算执惕行将楚确慨认偿的臣主亭要坏的窝行鼻动伍及束相类应谦的药业市绩住考丛核但指栽标融作沙为背目因标艺数立据睛，角并桐与祥前脸述匪制恳定挖的参战统略店目孕标脖和福考撞核辈指沃标符进灭行蛛对束比村修冒正对乔预筑算框执馆行码情诸况牌按词月富进寄行险检旅查轿，寄并笔将按目哈标嚼数律据访和锋实涨践粗数狸据匹进缓行何差雀异暮分也析鼠，两找配出擦问崇题装的扮原怜因渴从中而莫加柿以框改蜻进距。流耍程旦改敢进市场环境

BSC流程与KPI战略目标／考核指标执行措施（业务流程、成本、效益、KPI、负责人等）业务管理战略业务计划（3-5年）预算（1年）战略控制主要流程KPI未来3个季度的滚动预测目标数据差异分析编制预算预横算穿管球理流偏程体日系德框呼架来为源配于肃：S来A亏P构末建私企存业预慕算模挨型发现驱动因子构建预算模型模拟分析决策分析预歼算晴模义型汇是弄企振业砌经萝营澡成禾果剥（掏损才益/现这金等流舒等施）纹与热经经营斗驱辟动虏因洞子壁（为生矛产/销问售/采来购香等倚）满之污间够的仰逻层辑忧关渠系阶；预汗算祝模练型冠体贞现绢了速经块营救活村动碌的栋内型在僚规井律宴；通弦过覆预触算训模茧型嫩可牛以遥对太经班营争活面动元进美行验模扰拟吸与批决友策五分晒析鸽，僵可息以缩慧发公现宝并暮抓迈住盒经疏营蛙控贤制增的揉对饼象拴和庆重错点伞；生虹产采顷购费萄用环牧境损墙益投型资销书售预哑算孝种流类业务预算销售预算销售计划量化形式，包含销售品种、数量、单价、收入等；生产预算生产计划量化形式，包含生产品种、效率指标、数量以及生产条件等；材料预算生产所需的各种材料种类、数量、单价、成本等；费用预算各项生产经营活动所需的费用支出项目与金额；成本预算各项直接材料、人工、制造费用经过归集和分配到各品种后的单位生产成本；资本预算投资预算企业研发投资、固定资产投资、收购兼并投资的金额及资金支出计划；财务预算损益预算收入、成本、费用及损益；资产负债预算资产、负债项目；现金流量预算经营性、筹资性、投资性活动现金流入及流出；预恩算片编姐制盾方笋法-基是本冰方删法固定预算以固定业务活动水平为基础，来确定相应预算指标的预算编制方法。通常非盈利机构，以及企业经营过程中相对固定的支出使用固定预算编制增量预算在基期实际数据的基础上，根据未来业务量增减变化情况，确定预算指标。某项预算指标＝基期实际指标×（1＋/－％）弹性预算根据业务量与成本费用的变动关系编制预算。弹性预算法运用的三种形式：公式法、比率法、列表法零基预算从预算期实际需要与可能出发，逐项审核各项费用开支的必要性、合理性及数额大小，确定预算成本费用的一种预算方法。。滚动预算滚动预算是为随时间变动进行的动态预算编制方法。滚动预算包括定长滚动预算和永续滚动预算；编升制正程铸序时间业务部门预算部门预算委员会预算编制要求销售预测综合平衡经营战略产能平衡预算大纲损益表现金流量表资产负债表成本费用计划能力平衡预算方案新品开发计划采购计划固定资产投资销售计划设备计划工艺计划预算指导原则预算下达预算审批预残算嚼平娇衡运营能力平衡产销平衡、设备、人力资源、供应链、保障能力平衡；资金收支平衡营运资金保障、资本性支出保障、经营性收支平衡；业务与财务平衡业务目标支撑财务目标实现；财务资源保障业务活动顺利运作；风险与收益平衡经营风险与经营回报平衡且可控；战略与战术平衡战略目标与战术目标平衡；预脖算舒控凉制灯内方涵管理控制通过建立管理标准、衡量经营活动偏差和采取纠正措施以保障经营活动符合管理目标的过程；管理活动五项基本职能之一；狭义预算控制限制计划外经营活动及预算外费用支出，或对其进行严格的审核以确保费用支出的合理性和预算目标达成；广义预算控制预算管理全过程本质都属于管理控制活动；预算编制属于事前控制，执行与控制属于事中控制，分析考核属于事后控制；控歇制怒类缘瑞型按控制时点事前控制：在活动开始前所进行的规划，主要是对活动最终产出的预估和对资源投入的控制，其重点是防止组织所使用的资源在质和量上产生偏差。事中控制：在活动过程中进行的控制，通过对进行中的活动给予实时监督和控制，以保证活动按规定的政策、方向和目标进行。事后控制：在行动或任务结束之后，通过活动执行情况与事先规划目标的比较分析和相应的激励来保障目标实现。按控制强度刚性控制：以事先制订的目标做为强制性控制标准，凡是超出标准的活动不予执行或者严格审核其合理性并通过一定的审批程序确认后执行；柔性控制：以事先制订的目标做为指导性控制标准，凡是超出标准的活动由执行人根据具体情况先决定是否执行，事后再对其合理性或效果进行评估考核；按控制方式指标控制：通过制订量化的业务指标作为预算控制标准以衡量经营活动并制订纠正措施；程序控制：对于难以制订明确控制标准的业务，通过建立一系列的审核程序，利用相关部门和人员的知识和经验对经营活动实施控制；控屯制端原鹅则严肃性与灵活性

相统一原则保障经营目标的实现必须严格执行既定的预算，控制超预算费用支出；同时企业处于一个变化的经营环境中，当外部环境发生大的变化时，需要适时调整经营方案及相关费用；投入产出比原则预算调整不能拍脑袋，需要以是否属于真实的业务需求，尤其是是否符合投入产出比为判断标准；重要性原则并非所有的事项都需要纳入预算控制，应根据经营活动的重要性选择预算控制对象；指标控制与程序控制

相结合原则基于管理活动的复杂性，某些事项难以建立明确的的控制标准，应该通过适当程序进行控制；刚柔相济原则对于受外部因素影响较大且经常变化的经营活动，预算难以频繁调整，应采用柔性方式进行控制，重点在与事后的分析、评估及可考核；

不厘同放业朋务重下遣预多算控链制选疗择预跪算灶控递制貌应交该根碍据乞不康同毁对浊象愿采婶取轻不折同刃控氧制府方彩式或组嘱合：业务活动业务特点控制强度控制方式生产/销售/采购等经营活动受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制程序控制制造费用受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制销售费用难以制订明确的标准柔性控制程序控制管理费用可控性强刚性控制指标控制财务费用受外部活动影响大柔性控制程序控制投资活动外部因素影响较大，但具有较大的可控性刚性控制指标控制业傍务细行营为部练门似授牵权欣批示准预乐算宴审危核宪通禾过僵否敌？是小否渗属穴高受级址审叶批赖？分柱管它领导助审咳批C冷F踪蝶O审纷批财圣务羞／忙会薄计联争合迫审泉批YES费用报销付款入库单发票请购单采购合同其他合同预串算控它制装流界程芦示效例采购业务其他业务NONONONONO扣预算报销付款会计转帐预邪算煤线预跟警防线整馆改磁线预窜警考线整隔改敏线预表算疯预因警锈机俭制董岸事奔会愤例嫌会裹，以讨适论壮重厅大拆预课算详差穗异致及社对育策董造事坝会情例乞会雀，惩讨宣论适重盖大蛇预昂算滚差薯异稠及吸对镜策向秘财剑务编总胡部戴上榜报宪上勉月婆财迫务催成阿果妥初骑步落报张告上意报往上茅月尘财教务丛成茶果败正载式伏报宵告梢，忍和按财锄务投指本标上东报陕本麦季饥度静预涨算恰执挣行你情县况代预虾测箱报名告虑，勇分奴析威差凑异焰及舞理六由场。董专事改会孤例沟会取，迈讨郊论蚊重谁大旨预慈算跑差头异跑及饱对哗策财闸务球总铸部2－3天牌内彼形下成捧总宇体革分钢析阔报太告搁，壁对黄重漠大价差朴异萍作斗深柳入金分臭析怨，派供懂董昏事舰会桥例晌会畜讨哀论1季度2季度3季度年金末枯对堪部逆门缘瑞及赖其套责闪任我人夺考悔核扁预暮算园执酷行概情傍况先并及予狮以平相缩慧应宜奖个惩预林算反塌馈皆机圾制预猛算俭分料析流程说明通过对预算方案和预算执行情况的分析，发现问题，优化方案，促进经营目标的实现；重要性预算本质是一种决策管理工具，决策依赖于对经营活动的预测及分析，只有通过全面深入的分析才能为决策提供有效的支持；

分析内容预测与模拟、损益贡献、决策方案、预算执行情况、财务状况、影响因素、可行性分析；数据汇总数据分析问题对策分析报告预盈算分熄析种凉类种类说明分析项目预测与模拟分析分析一组指标变化对经营目标的影响或经营目标调整时相关指标可能的调整方案方案分析、单变量分析、单变量分析经营贡献分析从部门/区域/产品/渠道/客户等不同维度分析不同业务部门对经营目标的影响或贡献度多维分析决策分析通过对业务量、成本与经营成果间变动关系的分析为经营方案优化和经营措施制订提供决策支持；敏感性分析BEP盈利能力分析执行情况分析通过指标实际数与预算目标、历史数据对比分析预算完成情况和企业的经营趋势；预算对比分析财务状况分析通过财务指标比率分析和对比评估企业总体的财务状况及其变动趋势；盈利能力、营运效率、偿债能力经营差异分析通过对预算目标与实际差异的分解找出产生差异的影响因素及其影响金额；销售差异、成本差异、损益差异分析可行性分析通过对投资项目预计财务指标分析评估投资经济可行性；IRR/NPV/IPP预矮算羡调腾整流程说明在预算执行中，根据内外部环境的变化，对预算方案或部分内容进行修订并通过相应的审批程序批准下达的过程。

业务目标更好地适应经营环境的变化；更好地发挥优化资源配置、引导经营方向和管理控制的作用；适时、适度和适当地进行调整；调整前提企业经营战略发生变化，需要调整资源配置；外部经营环境发生重大变化，影响预算制订前提条件；企业经营方案发生变化，预算已经无法作为控制标准；不可控制控制因素变化，预算目标无法作为考核依据；调整申请调整审核预算调整批准下达调狡整类是型按内容目标调整：调整企业整体经营目标；方案调整：调整企业经营方案和具体业务目标；按调整方式临时调整：因个别因素变化根据业务需要临时调整预算；定期调整：每年中期或季度末定期调整预算目标；滚动调整：每期末滚动调整整体预算目标及方案；

调取整瞧原吨则严肃性原则一般情况通过内部调整，不轻易修改预算；的确无法执行时，首先通过内部挖潜或方案调整，不修改整体预算目标；积极调整原则出现重大外部因素变化对预算目标及方案进行调整；分权管理原则根据调整内容，制订不同的审批流程；战略短期长期平衡计分卡中期行动方案预算制度经营作业实际结果薪酬与奖励预哑算蠢绩的效兰考贿核途：资泳源玩配倡置姓效兼果预柱算奋考击核原五则协同原则通过与企业及部门整体目标挂钩引导各业务部门以公司整体绩效为导向，增进团队协作；可控原则考核指标应该具备一定的可控性，通过部门的工作可以控制或影响该目标的实现；全面性原则考核指标应该全面反映部门的工作内容，包含所有与部门绩效相关的主要指标；关联原则凡是与部门业务相关的关键指标都应该纳入考核范畴；适度原则考核方式和激励方案的力度应该适度，涉及收入的激励强度应该复合人力资源政策、公司文化及员工的承受力；

考崇核鲁体筝系考核指标总体指标、相关指标、部门业务指标；权重：根据管理重点、关联程度及可控程度设立指标权重；计算

方式根据指标变动特性和力度控制目标确定计算方式；考核

方法根据公司总体目标达成情况确定公司绩效达标系数；根据部门目标达成情况确定部门绩效达标系数；考核

程序收集指标完成情况、计算达标率、公司及部门考核结果、管理层审批、提供HR制订个人绩效激励方案；预逆算伟考穿核抹指见标浇体刊系有逢一来套笛数怜量从化会的老指酱标休；按悄组雾织胁、耀时光间市、若产上品拔等梦纬丢度牢细起分剩落粒实促；形肌成磨集掌团-公淹司-部厨门-个幅人昨的捏目穷标孔；考冷核巡寿责钓任露书除球业间绩张指扇标柜外果，布预持算拖执咬行使情稼况梯（象准絮确盏率左、扫反劈燕馈剃及处时辅率猫等蚁）叶是撒预浪算冻评低价轰与乘考奸核姐的垂重棉要洞组酸成捐。预动算致管秩理论模斗式管理模式特征管理策略编制起点适用对象销售核心以销定产，各项业务围绕销售目标展开销售收入最大化销售预测创业期、成长期、季节性经营企业利润核心以利润目标为核心，各项业务围绕利润目标展开利润最大化利润目标成长期、成熟期企业成本核心以成本目标为核心，各项业务围绕降低成本展开成本优势最大化成本目标成熟期、衰退期企业现金核心以现金流量为核心，各项业务围绕收回现金展开现金流量最大化现金流衰退期企业生产核心以产定销，各项业务围绕生产目标展开产量最大化生产能力冶金、化工等生产能力固定的企业示待例轿：顿以岭销工售涌预侨算斩为赠中艺心辰的客预画算祝体垂系预计现金流量表预计资产负债表预计损益表现金收支预算产品成本预算销售成本预算销售预算存货预算生产预算长期规划期间费用预算资本预算筹资预算采购预算直接材料预算直接工资预算制造费用预算销售费用管理费用财务费用集驾团差预更算租管活控球诉稿求穿分炮析组浑织富体岭系管吹理耗制煤度模进型份样服表编醋制痰流斗程控潜制踏规择则数是据疏填啄报沟俭通武审料核汇械总热调辰整预暮算闷上猴报审耐核日批害准汇圣总割分宿解刚护性岸预谷算柔冤性嚼预萝算总组额撤控伶制分摔项论控附制预叛警爆控隙制进挠度斗分丽析指倒标影分核析差酱异浮分蛇析模掀拟贯分促析决狂策袄分列析考转核孟规灾则评题分粥标倚准绩脊效狭评俊估考康核得流惩程异牵常骂调胜整滚吨动竞调境整版微本御管行理调害整待审加批预算体系建立预算编制预算控制预算分析预算考核预算调整企坝业随运胸营波业却务姿：借采惯购甩生硬产绑库受存奏销颜售爹成懂本劳资饭金H惕R报科销财务管控型预算管控内容：财务预算——明确财务目标财务策略集团预算业务职责：合并、审批和下达预算战略管控型预算管控内容：财务预算——明确财务目标关键业务预算——关键业务协同财务策略集团预算业务职责：预算平衡、审批和下达显著行业特性：制造业：以销定产的全面业务预算房地产：项目货值和成本预算预算管控内容：财务预算——明确财务目标全面业务预算——经营行为统一财务政策集团预算业务职责：预算平衡、调整、审批、下达和执行控制财务管控型战略管控型运营管控型选择因素：行业特点发展战略组织规模企业家精神战堡略彻绩论效副管佳理吉：捉财涌务牙分宿析爸、狠运县营斯分杜析迫、灰人傅力逃资哀源恼分爬析财回务佳管奏控饶：监丘控省业懂绩声目盼标丹及炒风务险醒的望预猎算疲管今控建懂立梢多草级山组疫织牌结肚构阔的纹预亩算舟制庄度脑，匙将愚经免营子考乌核吊内眉容阴与芽财滚务毫预袍算这目候标耻一淘致拢起点来况；发膜挥能成壶员决企喊业淘的姐主部观缠能牺动隶性您，嘴形链成穷集晒团桥的蚊共颜同着奋也斗朱目跪标包；通惕过稳对葬财景务蚂指退标烘的留执率行心过鸽程依监伍控涝，犹防德范急总柱体嗓经船营钞风斑险摔；掌漆握欧集耕团总的霜预门算狮执匹行尿结毒果假，浅为裤修楼正斑预姓算福，枝科段学滔编浊制暑提斜供复实症际洁依碗据出。战闹略臂管锡控访：推轮动莫集终团万战瞧略迅执迈行控的符预凑算给管患理董事会预算管理委员会预算管理部门各级责任单位制定集团战略目标制定年度经营目标确定年度集团整体预算指标将年度预算指标分解到责任单位根据年度经营目标制定本责任单位的年度工作计划根据预算指标和年度工作计划确定自身的预算目标汇总各责任单位的预算目标综合平衡形成集团的预算目标审核通过年度预算目标预算期内执行过程经营数据收集汇总各级责任单位预算执行数据根据集团预算执行数据提出目标修订方案修正年度预算经营目标以围战佛略陶目洞标脚为剧导伞向崇，借通只过桶层坦层柏组堆织伸推拆进哈，束将锄企呢业盾战伟略彩落些实亚到奴各迅企倾业鞋经界营劳活谦动器中。加撞强得各摔级确单驶位匙的努沟旬通凤与贪协馒调泰，揪在负集至团帆内席高连效所配汪置抓关禽键低资摘源脖，断以目确齿保早战稼略武的凶执司行。在抚执赔行尿过胳程种中握通裹过衣预缸算客目补标准监撇控开，类定础期吐回妈顾随战慰略怜执晌行堤情调况土，销并久及矮时设修鸡订辱集巨团嫩战纤略。预闭算今体河系秀：国财搞务弹预鉴算棚、犬资揭本碧预烂算群、宋研身发亿预腊算并、爪设潜备魔采址购伏预猫算找、厉人驳力荒资芳源勾规俊划胶预返算碎等运改营申管妖控关：经减营教过出程炼的多预塔算凤控俊制预极算汉贯炼穿扒业钩务赖全脾过霞程。通旗过标刚黎性救控鬼制框或桂柔厚性培控溪制芬等哀手贫段劳，告以嚼业惊务邪环符节身预茶算果控梦制陆业苗务产的肤发休生辱，槐保体证膏企艺业笼经阵营花能梁按德照互预搜算浮执俩行茶，吨防可止东偏冤差。预乎算兽体堵系纷：姐财奶务稍预妙算昏、骑资羡本勤预洞算伞和烛企隶业绝经伤营军过盲程供中舍涉茄及饮的嫂业枯务陷预勉算玻（趣与罩行殿业届相浇关村）集闪团预伏算管疯理赖实类务E诵A地S预果算骑管庆理吃总省体木流左程E棵A次S预舞算管凭理重桥点怖难趋点恨功绘能E布A框S预框算唐管蚁理产塘品坦实思施谷建殖议E隆A汉S预佣算虎管强理产渐品层未镜来荣规共划提耽纲通崭常斗一博年蔬做杜一棉次发，砌很吸难歪进朴行愉季死度岸及慕滚僚动远预需算很往难细处劝理好大欲量需的帐数宰据厨，壮沦意陷敬到E院X笋C泳E注L地业狱预镇算窗编胳制凝过率程叔难董以料协田调馋，依流边程掏具鸦有医很结大钢的使偶妖然伪性难案以怒根庙据慨实胸际包数罢据姿及侨时妖对经预转测鲜进声行掠调倍整组堆织熟结诉构紫的山变慈化狗造幅成败预户算戒的缴更忽改较非害常残困葱难进蜜行晓预姓算/实秆际静数利据愈的敬比游较寨是渠很阿困膏难目的由乱于岂不贺同虏的塘应钉用动系约统冲造轨成深预未算礼间悟缺排乏蓝集桃成预歉算府在夸实搁际纱工认作评中震很肃难近起姜到烘控留制责作那用当糊前城许俱多宴公迫司弊的视预竞算括管疑理谦现户状预房诚算花管画理产越品蔽设链计骄理奸念管理政策组织体系管理流程组织设置指标设置预算内容设置基础数据管理角色管理期间管理编制方针勾稽检查设置模板确定方案预算编制预算合并预算审批调整原则调整审核滚动调整调整申请调整执行控制规则设定控制项目设定控制规则控制反馈分析主题制定表样分析报告数据处理考核办法指标设定方案制订数据收集编制程序编制方法调整程序调整方法控制策略控制方法分析模型分析内容考核流程考核体系指标计算绩效评估绩效监控数据选取控制预警控制处理临时调整定期调整集团战略控制战略目标统一业务单元经营控制有效执行集团管理控制策略与监控企业运营业务：采购生产库存销售成本资金HR报销预算体系预算编制预算调整预算控制预算分析预算考核集团战略管理：财务分析、运营分析、人力资源分析体系设计者预算批复人责任中心负责人预算编制人预算申请人责娇任壳级灭别角技色集倍团密预卡算援管阵理彩业棕务命模敌型预宜算贼产墓品模不型ERP系统成本管理资金管理生产制造销售管理人力资源供应管理CRM系统SCM系统核算管理合并报表解决方案费用预算方案精细化解决方案运营管控方案集团解决方案项目管理方案资本预算方案技画术叹平项台制造业房地产业零售业金融证券业

行业模型流专程论引诉擎财务预算现金流量预算资产负债预算预算合并损益预算费用预算生产成本销售成本资金计划业身务线建转模权朴限温管刚理数膝据通模羽型数庸据绿交愚换销售计划库存计划生产计划采购计划业务计划HR计划项目计划设备维护计划投资计划模拟分析模拟分析决策分析投资分析预算查询分析完成情况分析指标分析差异分析管理报告基础设置流程协同预算控制主数据编报控制策略业务规则审核控制方式业务平台汇总分解调整预算申请业务计划集成数据集成流程集成管票控踏指拳标投阴资弓关敌系合阻并呆处提理贩模篮板合镇并走处辫理收平聚台房仆地模产溪预坑算零乏售久业委预模算4堤S行警业达预啄算行病业场集偏成示插倘件预蜻算决建模户平闲台基扰础夸资循料成斑长头业粉务新毯兴角业浮务未领研屠发盒业草务伙艇伴灵业忙务核毁心波业治务预像算都模扒板预傻算掠方狸案数鲁据衣权毫限预绕算览重膏算颗方师案流饲程滥配单置预映测叛方霞法预踪蝶算道处攻理预毛算秤处道理累中零心预谢算衔模葛拟预另算茧编斩制预懂算移审扰批预图算雅调浩整预锣算披批区量姻调寄整预水算扒调有整理单预护算友控驶制预辩算惨控宴制酬策筒略预悦算朽控故制换方无式预闸算扭申混请头单预总算亦申离请悄调绘整惕单制脑造钓与去供秤应链旨计垦划四预垄算业数务嫁预慢算但方粮案预明算浓价造格权方榴案销言售章预饶算生肉产宗预泛算采码购扒预练算成牧本搬预莫算预她算灵报灭表版抹本让管虹理预柱算杨分仙析预村算去分乞析填模藏型预修算卡分仗析艳方驾法预矛算谣分骗析腰表盘单资莫金禽计后划资蹄金抓计鉴划绒模革型资母金怒预玩测资趋金降头佳寸妙平决衡资仅金乘计窄划仆与誉头恰寸项蝴目向预洽算项礼目肿基残础款数掉据项物目裕预醒算湖编兄制项拢目怎预洗算格调类整项钥目镜预膨算观控妹制财甚务树预循算会翅计军科丧目忧预必算财坛务巩报袜表招预处算费脖用典预庭算固愚定任资蜻产榆预吴算H丹R预蛮算人致工昼成际本伏预谁算招开聘产成点本劈燕预点算培袖训达成构本德预解算对湖帐厚平哄台合槐并扩处推理合嫩并横汇修总耕关鱼系抵雨消瞒分旅录浩模姨板物扎流险行谅业排预见算医嫩疗摆行际业低预夸算实铃际猫数唇据货维体护预洋算偶产腔品茂蓝薄图产今品占系却统抽流镰程集倾团曲总祸部二伏级晚单祸位基煮层秒单蚀位建全立庸预枪算快体犁系部朱署横预砖算技体侄系执宫行开预铸算服体侵系总撑预呜算二胶级和预触算基抚层剃预相算预岭算桨执伪行裹控蛋制预拣算奏执载行所控纽奉制预帽算炒执闪行世控挥制预缓算眼执翻行格分俗析预扫算轰执承行狡分想析预哨算顿执效行那分今析下西发肆预携算勺体港系汇称总插上哪报丢预彼算那数葵据汇域总僻上液报根结销果上到报狂结宇果汇崖总狂预锄算京数蔽据下促发棕预辩算等体凯系审批审批建仙立牺多伸级外组呼织所结鼠构哨的由预亏算雪制宿度妹，税将哗经生营狠考陪核拍内很容绝一新致势起艘来发桥挥插成尽员沉企启业惯的济主料观诱能胶动艇性茫，锯形愤成害集过团把的任共鲜同蔬奋慰斗酱目往标全刘面抄控馅制独监黄督享业防务葛的糠执开行负，疼防设范爆经距营校风误险掌哨握补集讽团旁的锁预也算巧执龄行绑结和果联，极为岔修邪正靠预狮算浙，民科潜学里编墓制赶提库供狸实殃际示依乘据集渐团预急算管块理片实源务E央A屯S择预盾算眼管险理矿总垂体掘流吨程E小A侄S抛预劝算管末理低重罩点陵难扯点办功竟能预场算劲重遮点霉功垫能才介炊绍预鉴算晓管胖理辅业确务考介淋绍E拖A应S预渐算安管示理产称品病实努施剑建狗议E趋A倘S预摔算征管冻理产去品芽未私来残规象划提择纲E碗A钻S预冠算凯管智理柿重奴点啦难温点疗功氧能预坊算惰重日点楼功察能掘介旱绍预卖算乡丰项烂目预腿算辱要委素业尤务肥期稍间预漆算佩模汉板预删算铜方鼓案预错算弯项填目中公诊式预肥算臂取哑数类公绞式预矩算衣数跳据严逻通辑(目晶前)预罪算狂勾变稽剪关狡系重版点犁系返统弹参味数预勾算雪表造及森其傍状传态预环算来重板算倍方颜案重价点序功者能分介骆绍重肆点狗功野能如介坊绍-预森算马项赔目预算项目预算项目：预算管理关注的对象。除了预算主体(成本中心)\期间\币种\度量(预算要素)之外的维度数据在这里定义。不同的维度采用不同的“预算项目分组”，在业务上不同含义的预算项目设置在不同的预算项目分组中。预算项目是全局共享的（平级不可见），在7.03以后的版本可以预算项目可以进行组织隔离。可通过参数设置是否隔离。预算项目分组设置资金属性，用于与资金系统的集成预算项目公式，目前仅用于在模板中快速生成取数公式用批于南预由算立的司合速并终处绣理重柱点榴功剥能区介优绍-预哭算桃要犯素预算要素预算要素：区分相同预算项目的不同业务类型和数据类型。预算要素的特点：单独存在没有明显业务含义，和预算项目结合后能够更清晰的表达预算要素的含义；

包含该要素的预算项目公式是否参与汇总。一般文本、比率等数据格式的预算要素不参与汇总重剥点绪功涝能桨介致绍-预鄙算惩期请间预算期间业务期间：预算的时间维度。预算期间有严格的层级关系：年半年季度月度旬周（年周或月周）日预算期间目前没有后台聚合逻辑自定义期间不能切割预算期间的颗粒度与编制相关，同时也跟实际数日常维护相关重夏点著功彼能阅介肠绍-预登算鸟模呜板预算模板预算模板：预算编报的载体。模板定义的一个关键内容为数据是否存储到主数据表。模板分组：模板类型的一个标识，但系统预制了“自定义模板”的分组用于自定义分析报表。模板的类型：固定模板罗列表模板专项预算模板工作底稿模板（不建议使用）模板要设置计量单位，模板内不同的要素可以设置不同的计量单位预算模板中的项目公式和三套取数公式重帽点阵功昂能闹介巴绍-预秋算政模准板预算模板固定模板：内容不能改变，适用于预算编制前已经确定的业务。罗列表模板：指预算项目可罗列填充，用于不同组织在相同的结构下内容不一致的预算表。罗列表的三个区域：罗列区域罗列项填充区域罗列汇总区域罗列区域>罗列汇总区域>罗列项填充区域重搞点塌功铲能枣介肌绍-预贩算结模莲板预算模板专项模板：主要用于预算项目相同的专项预算。专项预算的特点：自动形成预算项目组合。专项预算模板仅用于简单专项，不能用于跨期较长的复杂的专项管理，例如建筑工程项目重屿点麻功悬能钞介喘绍-预即算冻模吸板预算模板视图模板：视图模板是采用多维的概念，是一种格式由系统产生的模板。视图模板的维度主要分为以下类型：组织维期间维预算项目维预算要素维币别维视图模板是一种纯粹的载体，数据与表之间无任何的关联。相同数据可以在不同的视图表中展现，如果视图表中存在的数据在普通模板中不需要设置取数公式页恒面烫维积和范视破点吉维行晨维列疗维重撒点虾功配能舒介激绍-预涛算遣方成案预算方案预算方案：一定期间范围内的一个预算任务。在相同期间范围内可以设置多个预算方案，一般用于基于不同假设下的预算。预算方案是模板的集合。通过预算方案分配保持在一定组织范围内预算模板的统一。预算方案的分配实际上是预算模板的分配。通过分配后各个组织相同预算方案内的模板不尽相同，表示了各自组织的需承担的预算编制任务。预算执行与控制相关在一个组织内必须方案内预算表全部编制完成后全部提交；在工作流中可配单条任务显示或多任务显示重采点芹功呈能摇介横绍-预古算卖项施目鉴公育式预算项目公式预算项目公式：预算数据的存储，只有设置了预算项目公式的单元格数据才保存在预算的主数据表中。项目公式同时也描述了预算数据的业务含义。在相同的预算项目公式下分别存储了“预算数”和“实际数”。在同一方案内不允许相同的项目公式存在。项目公式中的“预算项目组合”和“预算要素”属于必填，期间和币别可以由预算表属性代入。预算数实际数预算项目1预算项目2预算项目3……预算组织预算项目组合预算要素业务期间币别形简成枝组龄合贫的街预监算渠项速目挡必柏须辞属蜜于潜不坡同达的刃分仇组重数点革功获能吓介塘绍-预发算席取础数采公功式预算取数公式预算取数公式：预算数据的来源关系。模板可以设置3套取数公式，分别用于不同的业务场景，在3种不同的表生成时生效。预算常用的取数公式：BgFormulaBgActualSBgAdjustBgAvlBal预算数公式实际数初始化公式实际数日常维护公式责任中心多选为所选责任中心的合计数重肿点牵功另能堤介尽绍-预侍算贷数使据份逻勿辑预算数据逻辑预算系统的数据分为预算数和实际数。存在层级关系的关键维度有：组织预算项目业务期间预算数据在组织、预算项目已经业务期间上没有任何的关系。A组织甲方案B组织甲方案C组织甲方案组茶织烦汇衰总但偏如守果它通锣过蒜控即制历产灵生拥的馅实离际锐数堪据夜会歪在婆组练织康与辣预昼算罪项劝目蛋两邀个蒙维喇度侮上唉进户行落聚各合降。一县、趋组耀织牧层禾级梯上旺：诊以膝加盼法阔往刊上炭汇敬总坊到渐集笼团组织实际数据环球集团200300100500400-环球机械集团100400-深圳机床100

-环球日化集团200300500-深圳化工厂200300500

-财务部200

-营销部500重淹点钳功眠能堪介盼绍-预符算安数仇据模逻折辑预算数据逻辑预算系统的数据分为预算数和实际数。存在层级关系的关键维度有：组织预算项目业务期间预算数据在组织、预算项目已经业务期间上没有任何的关系。二泄、瞧项士目滚层格级柳上冬：厨以培加惰法博往跨上怒汇蚕总捷到眉上蜂级者预奸算壳项柱目组织实际数据净利润30010005000150320-利润总额30010005000150320-主营业务收入5000-主营业务成本1000-管理费用300320

--租金320

-招待费300三袖、验项笔目激组书合圈层剧级伸上粪：障将防项杀目城组膊合惯数构据军拆介分辣到君各竿个落预君算饮项经目蛮上A廊.哲B闲.斯CABCA.BB.CA.C重呢点加功埋能血介羽绍-期取间桃变叮量期间变量预算变量：期间变量是指预算模板内项目公式中的期间采用。预算变量的使用能够使模板具有很好的可延续性。期间变量设置支持项目公式和取数公式。如果要项目公式支持期间变量，要切换到“项目公式编辑”状态，如果要取数公式支持，要切换到对应的取数公式视图中操作。设置期间变量后，变量将代入预算表的期间参数。重封点宾功劝能洽介育绍-勾斯稽止关私系勾稽关系勾稽关系：勾稽关系是指两个或多个数据间的数据检查关系。勾稽关系是用在不同模板间的数据检查的。如果是同模板内的数据检查，可采用模板内的报表检查允许误差的计算规则：如果表达式为A>B，计算是否在允许误差内的共识为

(A-B)>B*允许误差重拆点妥功避能馅介嚷绍-预泄算沾表预算表预算表：是预算数据的载体。预算表的属性包括预算币别和业务期间，即针对同一个方案内的同一个模板，可以创建不同组织下的不同期间与不同币别的预算表。视图预算表只有在输入数据后才形成预算数据；非视图预算表在创建预算表时表内的所有项目公式都生成预算数据在预算中要注意“0”和“空”的区别重唤点叛功裂能冠介管绍-预东算拢表蔽状小态预算表预算表的操作与状态密切相关；视图表的数据状态和表状态共存。重侧点淋功倚能肿介棒绍-预棍算臣重设算蓝方箭案预算表由于预算的数据都是隔离的，因此关联表的数据需要打开表才能更新，在预算执行期间由于表已经审批，由于预算调整引起的单表的重计算无法实现。如果有表间取数关系建议要设置重算方案并后台事务执行，以保证数据的准确性。E祥A丸S预闪算禁管古理薄重该点撞难寇点吨功除能预馆算管华理鞠业准务片专钓题预视算桶体烈系丙构标建预泳算蝇编讲制都及始编清制刊管廊理驳流杏程预疯算稠模善拟湿预夹测滚睬动愉预锻算预裂算顷合醋并肿处更理预曾算鞋控烈制预袭算搜实沙际敏数罢据房美地颤产防预质算其集歼成提钉纲预紧算步体温系辛构禾建预同算沿项饰目预理算暂要评素业错务泛期商间创虹建疾预种算译模窜板创骑建泉预闯算掉方锤案勾件稽嫩关眯系确允定赤成识本暴中特心侦视秆图确柿定摆预排算泼流棉程分甜配并预居算分方初案设桐置矩系植统穴参到数配胁置繁工柳作立流设膀置目控平制韵策笛略设亚置兔控迫制冒方虽式预剧算糊编说制跪管葱理惠流狂程才分笛本犬地亡审筑批氧和谷工告作由流彻审娇批本绕地袜流训程巾分慎类泰：直雕接求审闸批预图算枝上苦报本任级晕审墙批逐凤级半汇章总预妥算暂编诵制记处蜂理否流雀程直建接堵审悠批悲或帝上拨报预算编制编制中上报已上报认补可审疮批审批已审批认可已认可打回上级打回可假以抢部筐分采认状可唤预钢算夫表蜜内那数偏据旗后亚打悟回本疯级醒审练批预算编制编制中上报已上报认钻可审欺批认可已认可打回上级打回审批已审批本恼级援审班批审批本级审批完成确答认确认已审批该国流毒程治与介参剂数B星G聋0海3杂5启茂用果相竿关逐恼级粮上龟报集团子集团A子集团B子集团C公司1公司2公司3编满制塌中编府制西中编衫制木中上陵报已睡上宁报已细上泳报已运上辆报组绞织汤汇同总编塑制停中编父制香中编蝇制厚中上岁报已颈上钢报已漫上左报已厕上拍报组驱织宴汇给总编拨制糟中确根认已伏审绣批已室审俘批已脾审具批已谎审随批已梯审脾批已惠审慰批已疼审界批该壮流戴程怨与钥参逢数B篇G梳0挑5驳5启柄用骂相绸关工设作承流伴审学批预壶算恋模岛拟司预僻测纲的管挤理竭需姜求预党算罢模久拟糟预扩测历史数据计滚算孝公亦式在践增泉量银预弦算纠编丛制抛或惩比家率虑预抢算旱编闪制恶方盐法惑下,客亭户海需牛要公参瓣考检历葡史仍数系据遮来构估芬算买预欣算因数踏据模呀拟趟预辽测低实符现冶流占程净图开薪始定括义呢预获测杰方斗法预障算海表徒预妻测预污算贸项旦目半预盐测预描算幻玉表布内旁模屡拟膏预伟测根懂据兆预常算锋方泰法县，漏生员成旋预积测民数扭据下杯达葛预巧测挤数挖据模闷拟娘预符测末数党据挑分先析结浅束模师拟驶预段测-