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文档简介

规章制度备用金管理制度1.背景规章制度备用金是指各单位为应对突发事件或预防意外事故等需紧急投入资金的情况而设立的一种备用金，是单位重要的经费储备形式之一。为规范备用金的管理，提高经费使用效率和透明度，制订此管理制度。2.备用金的来源和用途2.1备用金的来源各单位从年度经费中拨出一定比例的资金设立备用金，作为应对突发事件或预防意外事故等紧急情况储备资金。备用金的金额范围为该单位年度经费的5%~10%。2.2备用金的用途备用金只能用于以下情况：突发事件需要用到的资金；预防意外事故的资金支出；招待来访客人的资金支出；其他经单位领导同意的资金支出。3.备用金的管理3.1备用金账户的管理备用金必须开设独立的账户，并将备用金存入该账户。对备用金的收支进行核对，经单位财务人员和主管领导联名签署备用金收支凭证，存储备用金收支凭证，备用金账户必须设有专人负责。3.2备用金的使用程序备用金的使用必须按照以下程序：申请：备用金使用申请必须由资金使用部门填写《备用金使用申请书》，经单位主管领导签署批准后交领导室审批，领导室指定专人进行审批。批准：备用金使用申请书经领导室批准后，方可使用。报销：备用金使用后须立即填写《备用金使用报告》备案，并结合凭证交财务部门报销，由经办人与财务人员一同签名并加盖公章。3.3备用金的存储和保管备用金必须存放于金融机构指定的保管金库，由单位指定专人保管。备用金保管人应当具备一定的财务管理能力和责任心，对备用金要进行细致的账务管理和现金管理，确保备用金的使用在法律、法规、制度和规章的范围内。3.4备用金的监督和检查单位内部定期进行备用金的监督和检查工作，由财务部门和审计部门联合进行，确保备用金的使用在规章制度及财务审计规定的范围内，并对备用金使用效果进行评价。4.附则4.1本制度由单位财务部门负责执行和监督。4.2本制度由单位领导审批

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