第四章社会保障与收入分配

赵俊康社会保障理论研究山西财经大学公共管理学院第四章社会保障与收入分配社会保障与收入分配的关系养老保险制度的收入分配效应收入分配差距的度量

主要内容第一节社会保障与收入分配的关系

把社会保障与收入分配放在一起讨论，是因为二者之间存在本质的联系。

收入分配和社会保障政策的制定，都以正确处理效率与公平的关系为归宿。深刻认识二者的关系，正确定位二者的功能，使二者在社会经济发展中相互配合，协调一致，对于提高一个社会的效率和保持一个社会的稳定都是十分重要的。一、初次分配中的收入分配差距扩大是经济发展的必然（一）库兹涅茨的“倒U型”假说美国经济学家西蒙·库兹涅茨1954年就经济增长中收入差距的变动趋势进行分析后指出：“收入分配不平等的长期趋势可以假设为：在前工业文明向工业文明转移的经济增长早期阶段会迅速扩大，尔后是短暂的稳定期，然后在增长的后期阶段会逐渐缩小。”（只有在人均收入超过1000美元或非农劳动力达到60％—70％以后，收入分配差距才会开始缩小。）这就是有名的“倒U型”假说。（二）收入差距扩大的客观因素⒈资源差异经济增长来自于生产要素的有效组合。自然资源、地理环境、人力、资金、技术和制度等生产要素有效组合的难易程度，在地域、行业、企业等的分布上的不均衡，决定了不同区域、行业、企业增长的非均衡性生产要素流向比较容易产生有效组合的地区、行业、企业的趋势是不可避免、不可抗拒的，也是资源配置效率最高的。从这个意义上说，非均衡既是不可避免的现象，也是利用有限的资源迅速提升国力的一种政策选择。从自然属性上看，人力资本是生产要素中最为积极活跃的，流动性是最强的，不发达地区（行业、企业）的劳动者流向发达地区（行业、企业）能获得更高的收入。不发达地区（行业、企业）劳动者承载能力较低的自然资源与相对较少的劳动者相结合，能够更有效地支持经济增长，当地（部门、企业）的人均收入水平也会获得额外提高。⒉竞争机制引发“马太效应”市场经济的竞争，必然引发资源的流动，产生“马太效应”。资源向优势区域流动资源向优势产业流动资源向优势企业流动资源向优势群体流动二、收入分配差距扩大是社会保障制度建立的必要条件（一）调节收入分配差距的必要性收入分配差距与居民生活：低收入群体收入分配差距与社会稳定：“不患贫而患不均”收入分配差距与经济发展：边际消费倾向（二）从社会保障制度产生的历史条件来看工业化是现代社会保障制度建立的基本条件：剩余产品增加、分配差距扩大英国的“济贫法”是现代社会保障制度的前奏。“济贫法（1601年）”是工业革命引起收入分配差距扩大的必然结果。（三）从社会保障的功能来看社会保障制度的三大功能：调节收入分配、稳定社会秩序、促进经济发展。稳定社会秩序和促进经济发展的功能也是通过调节收入分配实现的。收入分配差别越大，社会保障制度的作用越大。三、妥善处理收入分配与社会保障的关系，促进社会的公平与效率初次分配按要素，激励，拉开差距；再分配，公平原则，缩小差距中共十七届五中全会关于十二五规划建议：合理调整收入分配关系。坚持和完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。初次分配和再分配都要处理好效率和公平的关系，再分配更加注重公平。第二节收入分配差距的度量方法收入分配差距有绝对差和相对差两个方面。绝对差距的度量指标有：极差、平均差、标准差；相对差距的度量指标有：最大最小比（最大值/最小值）、变异系数、基尼系数、泰尔系数等等。一、洛伦兹曲线第一步：把家庭（地区、部门等）按照平均收入水平由低到高排队；第二步：分别计算各组人口所占比例和各组收入总额所占比例；第三步：将以上两个比重由低到高分别累计；第四步：以累计收入比重为纵轴，累计人口比重为横轴，即可描绘出洛伦兹曲线。0ApWB0ApWB(a)(b)图1两条假设的洛伦兹曲线形状二、基尼系数（一）基尼系数的计算洛伦兹曲线中收入不均等面积占下三角形面积的比重。以G表示。0≤G≤1G越大，收入差别越大。关于基尼系数的几种计算公式：第三种：差值法将总体分为高收入组和低收入组两组，用各组的收入比重减人口比重即可。（吊二居）莫基荡尼余系受数有的输扩星展蜂分咸析第三节养老保险制度的收入分配效应（一）现收现付制的收入代际分配功能一无、骆现温收学现亭付联制奋的食收懂入举分饲配剪效菠应其中：N0：退休职工人数Ne：在职（缴费）职工人数W：平均工资θ：费率从这个公式中可以看出，以下因素通过养老保险制度影响代际之间的分配。⒈人倘口以年晨龄奋结允构狮影零响晃代具际字间赴收辉入昆分姻配比饿如背，荷变用大螺了晌（吐即俘老走年笼抚弃养度比琴提议高张了稠）破，么要朝保大持智平衡必关蚁系寻，屠就雨需位要蒸变踩小押，拖如羊果救不婚变形，Wθ就海得苍变弓大觉。这谈意紧味悦着到，粥下饲一勒代睬的径养奏老超负宿担幅就做要矛加拼重够。饲如尾果手人粒口伟不秆断叫的故老普化燃，托各挥代疏人吼的孝负庙担饶就侄会千不巩断杂的界加省重永。恩反系之紫，足则惠相朝反喜。影牲响降人蜡口苏年链龄军结档构益的及因席素浴：竟人杆口熟出戏生哈率洗、欠就什业淡率恨、退竿休勤年丑龄旁、梢平赶均趣寿像命泰。精这逐些茫因阁素廊都程要但影氏响俘代探际逐之臂间油的宝分押配碗。⒉替搂代煌率锹影象响队代宋际府间站收泽入蚕分淡配流。变考大讯了射，鸡在石其脸他芒因秤素猫不汇变滔的组条茄件汗下寨，爬要俱保答持泻平肥衡骄，赚费斩率θ必颈须麦提堂高特。仍这围意藏味跌着林年眼轻惰一猫代婶的馒养仙老刚负双担夸将林加擦重赚。荷反龄之阁，赔则证相件反勤。影机响左替仿代惹率望的络因洒素推：口经贪济蔽增滤长差速府度鸽、吃养瓦老弃金路调悦整和方产法预。（二）现收现付制的代内分配功能典型的现收现付制，一般是按职工工资收入的相同比例缴费，然后，按满足基本生活需求的相同标准（社会平均工资的一定比例）发放养老金。由于不同个人的工资收入不同，必然发生由高收入者向低收入者转移收入的情况，由此改变初次收入分配的格局。影响代内分配的因素，除工资水平的差异外，还包括工作人口参加工作时间的长短及退休人口退休后的余命的长短。通常情况下，高收入阶层的家庭成员享受更长时间的教育而进入工作期较晚，缴费时间缴短；同时，有较好的生活、医疗和保健条件，平均寿命要长于低收入家庭成员。（三）现收现付制养老制度可持续运行的条件按照萨缪尔森的分析，在退休年龄和平均寿命不变的条件下，老年人口的比例由人口增长率决定；工资水平以经济增长率为基础，并直接影响工资收入者的生活消费水平。如果人口增长率和工资增长率都不发生变化，由下一代负担上一代的现收现付养老制度就可以无限地运行下去。在这种条件下，参加现收现付的养老金计划，每代人都可以获得约等于人口增长率和工资增长率之和的“生物收益率”。如果人口增长率或工资增长率不断下降（人口老化或替代率提高），要履行向原来缴费人口支付养老金的承诺，就必须不断提高缴费率，否则，就会发生支付危机。在退休年龄和平均寿命不变的条件下，ρ和δ为正数时，每一代参加养老保险的人都能获得大约ρ＋δ的回报。当ρ和δ下降时，要兑现政府的养老金承诺，就只能提高在职人口的费率，否则，就会发生支付危机。1966年，亨利·艾伦在萨缪尔森“生物回报率”概念的基础上，应用生命周期消费函数，进一步分析了现收现付制养老保险制度实现资源配置代际帕累托最优的条件。这个条件就是人口增长率和工资增长率之和大于市场实际利息率。即生物收益率大于市场实际利率。按照艾伦的分析，一个人成年后的生活分为工作期和退休期，如果个人储蓄养老，并按政府的税率进行个人储蓄，个人储蓄的收益率为市场实际利息率r，当生物收益率大于实际市场利率，即Rp＞r时，意味着个人参加现收现付养老保险的收益率大于或等于个人储蓄养老的收益率，个人参加养老保险可以改进其福利水平，符合帕累托最优原则。否则，当Rp＜r时，个人参加养老保险的收益率不如个人储蓄的收益率，不但不能改进其福利水平，还会使福利受损，不符合帕累托最优原则。二、储蓄积累制的收入分配效应由劳动者或用人单位从各自的收入中向职工的个人帐户缴纳规定数目的供款，由一定的机构集中用于投资，将供款及投资收益作为参加保险的人的养老基金，谁供款谁受益，受益的多少与供款的数量联系。如果不考虑财政补贴因素的话，这种制度体现的主要是个人在生命周期的收入再分配，起不到在同代人内部公平收入分配的目的。从长期看，储蓄积累制与现收现付制相比较，突出的优点是不会造成代际收入分配的不公平。从货币形态上看，由于是自己为自己提供保障，不论人口比例如何变化，都不会发生强制性的代际收入转移。正因为如此，被用来应对人口老龄化的挑战。实施基金积累制的条件即局限性：⒈由现收现付制向基金制过渡过程中的两重负担问题⒉从资源配置角度看，基金积累制在一定条件下才能优于现收现付制。从货币形态上看，如果集中投资的收益率大于市场利率，它可以实现帕累托配置；如果集中投资的收益率大于生物回报率，它优于现收现付制。由于投资具有风险性，因此，基金积累制也具有风险性。从实物形态上看，无论何种养老制度，都不可能用自己创造的产品为自己养老，而只能以下一代创造的产品为上一代养老。只有当储蓄积累制能够在微观方面实际促进劳动生产率的提高，从宏观方面有助于实现总供给和总需求平衡时，储蓄积累制才有意义。⒊基金制的管理和运营是需要成本的。据米切尔等人的研究，基金积累模式的管理成本要比现收现付制高。⒋基金积累制可能是有利于富人的政策。它有利于增加高收入者老年期的收入。一是高收入者缴费多；二是国家的税收减免和承担通货膨胀风险。三、部分积累制的分配效应⒈代际、代内、生命周期三方面的再分配。⒉兼顾代内公平分配和应对人口老化。⒊双重负担问题结论：无论是现收现付还是基金积累制，劳动生产率都会影响代际间的经济利益。四漠、箩劳仪动符生播产店率总的避影喷响根据国民经济核算理论，在封闭经济的条件下，一个国家的社会最终产品价