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文档简介

攀枝花华润水电开发有限公司货币资金管理制度PAGE第3页共3页货币资金管理制度共3页，第1页货币资金管理制度第一条为规范公司货币资金管理工作，防范风险，依据《票据法》、国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《支付结算管理办法》、控股公司及本公司等有关规定，特制定本制度。第二条公司的货币资金包括库存现金和银行存款，货币资金由财务部负责管理、收付。第三条货币资金的使用审批由公司总经理和财务总监签署。第四条现金使用的范围：（一）员工的工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）各种补贴、福利补助费；（四）员工差旅费；（五）招待费、办公费、修理费及其他在1000元以下的零星支出。第五条对不属于上述现金结算范围的款项必须通过银行办理现金支票或转账付款。第六条出纳员必须在现金管理权限范围内办理现金业务支付,不得超限额支付现金。第七条出纳员必须根据审核无误、有交款人或领款人签字（银行存款业务例外）的收付凭证办理现金、银行存款收付业务；款项收付完毕后，必须在收款凭证上加盖“现金收讫”或“银行收讫”，付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。第八条为确保安全，减少现金提取量，员工工资、津贴、误餐费、报销的差旅费等原则上转至员工的工资储蓄卡中。第九条坚持现金日清日结制度。每日下班前，出纳员应将库存现金日记账（当日有发生额的）打印出来与库存现金核对相符，如有不符，必须查明原因；不准以白条充当库存现金，不得坐支现金。第十条日常库存现金余额不得超过10000元人民币，多余的现金必须存入银行。月末、季末、年末现金余额不得超过2000元。第十一条各部门需使用现金5万元以上的，须在使用前一天下午4点钟以前通知财务部，由出纳员通知银行做好提取大额现金准备工作。第十二条提取5万元以上的现金，应有一人陪同，做好安全防范工作。第十三条严禁将公司收入的现金以个人名义存入储蓄账户,不得谎报用途套取现金。第十四条出纳员负责银行日记账的管理工作，每日下班前，出纳员应将银行日记账（当日有发生额的）打印出来与银行存款相对，认真做好银行日记账月末余额与总账、银行余额调节表核对工作。第十五条出纳员必须随时掌握银行账户存款情况，在资金使用较大时候，每天向财务总监和总经理汇报资金支付、结存情况，以便及时筹集和调度资金。第十六条各部门在办理对外付款业务中，对方单位发票所注明的名称、开户行、账号等应与合同标明的一致，没有注明的，应在发票后面或另附一张纸条注明，财务方能办理付款。第十七条严禁签发和出借空头支票。第十八条严禁对外出借银行帐号和拆借资金。第十九条公司各部门取得的资金收入必须当日内送交财务入账，不得私自保存。第二十条出纳员应妥善保管好各种银行票据，建立备查账，对票据的种类、张数、号码、期限、金额等进行详细登记并密封包装放入保险柜或委托银行保管。第二十一条对于快到期的票据，出纳员应及时到银行办理承

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