家政公司财务管理制度

家政公司财务管理制度第一章总则为成立现代化公司制度，成立健全财务管理系统，依据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务公则》、《公司会计制度》，特拟订本财务管理制度。本管理制度合用于北京富平家政服务中心；各部门、人员在财务会计工作中一定仔细履行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理公司建立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包含：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、辅助公司领导筹集资本、合理分配使用资本；做好与各门店的对账工作，指导各门店建账、对账；成立合适自己公司需求与发展的成本核算模式、拟订成本管理制度与控制制度；做好财务剖析工作，为公司领导决议供给各样信息资料，当好领导的顾问。财务部岗位设置为：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳员。各岗位人员一定具备相应任职条件和资格，持证上岗。财务会计人员调动工作时，按会计法例定办理交接手续。财务会计人员推行定岗、定人、定责制度，按绩效查核结果，兑现劳动酬劳。第三章流动财富的管理流动财富包含现金、各样存款、应收及预支账款、其余应收款、存货等。现金管理现金出纳会计要仔细履行《现金管理暂行规定》和相关现金的管理规定。要严格控制花费报销和个人借钱，个人借钱、对外付款等要推行总经理一支笔署名同意制度，要有经办人员署名和部门负责人审查并注明用途。总经理出门或因经营急需等特别状况下经总经理受权的人员也可签批，可是总经理回来后补办相关手续。出纳员不得兼管相关债权、债务、收入、花费的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容一定完好、合法；报销凭证一定是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其余不规范的凭证报销各项花费，凭证经审查后方可逐笔登记现金日志账。日志账要每日结出余额，并与库存现金相查对，月底与总账相查对。出现长、短款且又没法查明原由的，长款归公，短款由责任人补偿。相关人员因公出门时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发回来后的三天以内实时到财务部门结算，做到一次一清，不同意跨月结算和几个地方出差混淆结算，关于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可扣发薪资。公司可依据业务大小审定合理的库存现金限额（三天零用量），当天收取的现金要实时送存银行，不得保存超限额的留宿现金，以保证财富的安全。公司员工报销花费时，出纳人员要实时扣除各样借钱，不同意员工长久占用公司资本，各样借钱条月尾一定入账，不同意出现跨月白条顶库现象。出纳是公司的资本结算中心，公司应将营业收入、废旧物件收入，员工罚款等款项实时交托财务部门，以便实时办理账务。银行存款管理会计人员要仔细履行《银行结算方法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保存。财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款一定经总经理同意，手续齐全，禁止携带空白支票出门，确须携带空白支票出门者，须经领导同意，办理领用登记手续，要成立支票领用登记簿，空白支票一定填写日期并在估计最高金额位画人民币符号，因使用支票不妥造成公司损失机，应由当事人肩负补偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和相关凭证带回，并到财务部门实时结算，禁止将空白支票保存其余单位。凡前账未清者，禁止再领用支票。银行存款日志账逐笔每日登记，每天结出余额，按期与银行对账单相查对，并编制银行余额调理表，调整未达账项，出现长久未达账项时要查明原由，上报领导。应收账款及预支账款的管理公司要依据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的详细名称设置登记明细分类账，禁止抽象的以地名取代。应收账款的发生和确立一定有讨取价款的凭证（包含合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。各项债权，债务要按期进行清理查对，每年最少进行一次发函或派员查对，每季末要编制应收账款余额表和账龄剖析表，并上报相关领导。对发生的应收账款、其余应收款、预支账款等应收款项，依照谁经办谁回收的原则，损失者或已采纳各样必需举措的确没法回收的坏账损失，由当事人按责任补偿相应损失后实时办理账务。回收的账款要实时上交财务部门，如发现货款已被擅自挪用不交者，交司法部门办理。公司要严格控制内部员工的业务借钱和生活借钱，健全借钱审批制度，员工调离时财务部门应该与其余部门搞好各样债权债务的清理工作。支付预支账款一定有合同、协议书等书面文件，依据合同需预支账款时，须经办人签章，经领导同意后方可付款，并同时向财务部门提拱相关合同协议书等相关资料。本公司采纳坏账准备金制度，每年年关按应收账款余额的 3‰计提坏账准备金，年关调整。第四章固定财富的管理固定财富是指派用限期超出一年的房子、建筑物、机械、设施、运输工具；电子设施、仪器仪表等其余与生产经营相关的单位价值超出1000元的设施用具，工具等；不属于生产经营必备的物件，单位价值在2000元以上，而且使用年限超出两年的也应该做为固定财富。公司要成立健全固定财富管理制度，包含固定财富的安全使用制度，维修养护制度，按期清点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定财富明细账，并拟订固定财富目录，成立固定财富使用登记卡。固定财富的计价外购的固定财富，不需安装便可直接使用的固定财富，以发票价钱和运输花费价钱为固定财富记账价钱，关于外购需安装、调试才可使用的固定财富，之外购价钱加运输费、安装调试费等合理相关的花费为计账价钱。需外单位承建的基建工作或设施的安装调试工程时，承建单位要搞好估算工作和合同的签署工作，基建合同和预决算书要送财务部门保存一份。购买机器设施时要搞好市场检查，搞好设施的技术剖析和经济性剖析。对已经完工交托使用的未办理决算的建筑工程、机械设施等，要依据估算书或合同估价转入固定财富并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。关于现已使用而没有档案资料的固定财富（没有建账）能够采纳重置价进行入账。折旧方法。我公司对固定财富进行分类管理，固定财富折旧采纳均匀年限法分类计提折旧，房子、建筑物折旧年限为

30年，机械、设施折旧年限为

10年，车辆折旧年限为

4年，电子设施和仪器仪表等为

3年。本公司固定财富残值率

5%.所有固定财富一定每年清点一次，由财务部牵头、行政部参加，详细清点时间由财务部依据年关决算的要求决定。第五章欠债管理公司的流动欠债是指将在一年内归还的债务，包含短期借钱、对付账款、应付薪资、应交税金，其余对付款以及预提花费等。公司各样流动欠债应如期归还，以提升公司信用和著名度，如期发下班资，无特别原由员工薪资一定于次月十五日前发放，以提升员工的踊跃性，增添公司凝集力。公司购进物件对付未付的款项，业务经办人员应实时将发票等相关单据送交财务部门，以便实时办理账务，正确表现公司欠债，正确核算购进物件的计价和成本。第六章成本花费的核算管理本公司依照成本花费实现控制的原则拟订估算管理制度，针对成本花费进行有效的控制。各部门要与财务部门踊跃配合，依照估算管理制度的要求，严格贯彻履行预算。财务部依照谁的花费谁肩负的原则，正确核算部门花费，保证各部门花费核算的正确性。成本与花费要按权责发生制原则进行计提。要正确区分和核算各项成本花费，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户（待摊花费、预提花费等） 。公司拟订合理完美的定额花费和报销制度，本公司的管理花费、销售费用、财务花费，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。相关花费估算制度由财务部另行拟订。第七章收入、利润和税金的管理公司销售收入实现的标记是收讫价款或获得讨取价款的凭证。公司要按税法例定正确计提各样税费，正确核算和反应各项税金的提取和上交。每个月 10号前将计算正确的相关税务报表上报相关税务部门。利润总数可按以下公式计算利润总数=营业利润+投资利润+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附带 -管理花费-销售花费-财务花费公司营业外收入和营业外支出是指与公司无直接关系的各项收入和支出。公司实现利润后应缴纳公司所得税，公司利润应按以下次序分派：1、支付各项税收的滞纳金和罚款。2、填补公司从前年度损失。3、提取法定盈利公积金和公益金。4、向投资者分派利润。第八章财务报表、会计科目和发票的管理依据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每个月 30日下午6：00为结账时间，财富欠债表和损益表及相关附注报表应于次月 5号前上报公司总经理及相关部门。北京富平家政服务中心，应独立核算，自负盈亏，要推行严格的财务制度，禁止混报、乱报花费现象。公司之间来往账可设“内部来往”科目核算相关经济业务，公司的资本、物质来往要办理相关转账手续。公司所有购进物件，原则上 200元以上都须获得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。销售发票要有专人到税务机关领取。开票、制单、保存、登记推行专人负责制。财务部门要成立健全相关单据的登记制度，禁止向非客户单位开具发票。第九章会计档案管理本公司要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每个月月底将相关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。公司财务部门成立会计档案目录，严格档案调阅手续。公司财务人员、保存员、统计员调动工作时一定办理睬计档案移交锋续，造具移交清单，分清前后责任，保证会计档案的连续完好。会