中小企业信用担保机构操作实务

1中小企业信用担保机构操作实务张硕融资难是制约中小企业发展的一个重要因素，中小企业融资难有突出表现为“担保难、寻保难”，解决融资难必须从完善担保机制入手。国际经验表明，中小企业在世界各国经济发展中占有十分重要的地位。我国的经济发展要求对中小企业金融给予足够的重视。我国的中小企业信用担保事业起步较晚，至今不过十余年。但经过十余年的探索与发展，我国中小企业信用担保体系已初具规模。唐山市自1999年建立全省首家中小企业信用担保机构—唐山市中小企业信用担保中心以来，截止2005年底，已组建担保机构21家，注册资本总额48071万元，累计担保总额65224万元。按出资构成分，政府全资的担保机构7家，注册资本总额17501万元；政府控股的担保机构2家，注册资本总额2570万元。随着担保体系的不断发展，信用担保制度的作用也得到了充分的体现。发挥了政府扶持资金的带动作用，分散了金融风险，有效地帮助中小企业解决了融资难的问题，保证了部分企业的正常运营，改善了企业的信用形象，提高了企业的经济效益，促进了我市中小企业的健康发展。唐山市中小企业信用担保机构内部存在一定的问题，一是资金偏少，实力有限；二是制度不健全，表现为：很多担保机构缺乏规范的担保保证金制度、反担保制度、集体审核制度、风险内控制度、运行监测制度、代偿制度和债务追偿制度；有的担保机构反担保条件苛刻，中小企业缺乏能使信用担保机构减少损失的反担保五，满足不了中小企业的担保需求；有的担保机构担保手续繁琐，效率低，无形中增加了中小企业的成本。三是风险控制过严，表现为：政策性信用担保机构风险控制过严，平均放大倍数只有2倍左右。四是业务过程不合理，开拓新业务的能力较弱，表现为许多中小企业信用担保机构仅仅从事融资担保业务，一些风险较低的业务品种如履约担保等开展较少。五是担保人才严重不足，阻碍着中小企业信用担保机构的持续、健康发展。系统性的掌握中小企业信用担保及相关知识是合格的中小企业信用担保人才所应必备的基本素质。为此，笔者参考多种资料，重点、实用型的摘要编写了这本《中小企业信用担保操作实务》，以期对从事中小企业信用担保工作的人员提供一定的借鉴作用。碍于笔者的能力，其中不足之处恳请读者批评指正。肆海默驴客昏畏河残就椅雀沿置绪腹知怀享张厨硕

助中小捧企业怒信用尾担保岔机构寒是社材会化予的中积小企衡业发串展促扛进体夺系的场重要桨组成芝部分血，也维是建抗立政查府促顾进中岗小企砖业发主展的势政策卡体系纱的重土要基信础，偿为政蜡府间陷接支零持中肤小企凳业发陷展的拐政策尼性扶产持机杠构。超属非忧金融者机构灭，不昏得从姨事金雷融业河务和处财政飞信用孩，不寒以盈吩利为问主要颤目的江，旨尚在追跳求担沸保带荐来的丙巨大三社会肯效益辣。设文立具疾有法娱人实大体资浊格的毫独立曲担保符机构哭，实削行市离场化配公开项运作傲，接邀受政庸府机类构的舍监管才。岂政府艳出资呼建立孟的中唐小企罗业信具用担肆保机羡构，裳其宗购旨是窃：以购国家靠政策愈为导码向，区以具恰有发牺展潜苗力的屡中小羞企业当为对擦象，个提供植融资袄担保元服务锁，化点解银插行信垮贷风讨险，撕以促孟进中情小企员业、集银行升、国农家综趣合经衬济效久益的纵提高梅。通世过中租小企沈业信苏用担辉保机册构的印运作亮，达湖到如榜下几换方面奉目的氧：明1刻、为扯有产洞品、罢有市愚场、科有效莲益、徐有发株展前贞景的闭中小冤企业瞒提供疲融资缎担保平，使绝其较莫方便耍的从墓金融群机构裂取得俘贷款真，为称中小捉企业购创造行宽松崖、平队等的普融资淋环境弄，避霜免翁“垃信贷业歧视脚”薪。合2捞、积川极为隔科技流型、早知识拦型、泥特色旋型、烂出口挠导向咱型、短支柱暖产业爷配套增型、士及社郑区服貌务型通中小争企业乎提供询融资归担保反，增串强中冲小企诵业整昏体的汽技术氏创新亿能力爽，资鉴源配样置与叨利用星能力掘以及给就业恒岗位屯的吸赢纳能畏力，才从根伪本上忽提高掏中小悬企业胡在国高内国迈际市葵场上粘的竞库争力砍，促祸使其浴持续哪稳定染健康攻地成排长。幻3铜、建模立稳迷固的接“件银企氧、银国保策”斧关系桂，促叫进社轰会信珍用秩炼序与辟金融围制度搏的建凑立、猛完善莫和发套展。岗中小斧企业讽信用捎担保拒机构号必须黄稳健垂经营消，规腊范运恒作，怎达到泼社会伯效益杠与经栋济效馅益的己统一帆，为裕中小俩企业掀发展返和繁阻荣中找小企仰业信帖用担烂保业枯做出酒贡献咱，才任能使复政府派建立额中小桌企业昆信用播担保味机构匠的目使的实奋现，伴投资常得到因回报冤。政收府才印能不框断地锻为信魂用担节保机阳构注殊入资互金，护使其磨能够垦持续庭滚动捞发展折。勾第一点章奸速信用见担保冬业务顺种类展目前稻，发声达国侧家的剥信用锹担保滑已经僵发展坟到有宏特定轧目标摩和专钱业化苗的阶修段，票不仅烦在投徐融资催、生碌产、集流通汪、分北配、羊服务球和个栽人消箩费领龟域发僚挥作潮用，淘而且充进入江了资嘉本市掀场领誓域。睬随着惠现代缎经济因关系孩的发馆展和筒日趋叼复杂荒化，扰社会舍对信妇用的膊需求怜也在用不断凭地增窃加，子信用证担保昆的领鄙域越匆来越任广泛疯，担右保业胀务的梦品种中也根的据市首场的齐需求穗在不浇断增姑加，奴担保淹品种霸的创组新还稠在进辽一步站深化蕉。在这这里割，我禾们结霸合国悄外和臭近年下来我执国信蛇用担图保业漠务开贡展情或况，鞠对部炮分信嫂用担莲保品珍种加裙以分枯类和冈介绍毫。岩一、羡贷款采担保兔贷款俩担保约属于错间接厨融资值担保著，贷虫款担御保尤含其是驾流动国资金补贷款赶担保缠是我功国担荒保机构构开弟展的慕担保认业务肌量最即大的厨担保脉品种良。贷逝款担箭保是秘担保严人根庸据借瓶款人蚁要求聚为其腿提供纲的第苍三方聚保证免，主抖要发施生在迫企业名法人秀、自铅然人归与金押融机祖构之风间。医担保挣人保朗证在岂借款勿人没萄有按闲借款锁合同驻的规暑定按巴期还割本付技息时闻，负瓣责向姜贷款毛的金贯融机秘构偿台还借墨款人附应付煌而未士付的帮本息德。担情保人故担保它责任坟在借陈款人虎收到怪所借各款项列时生声效，伯在借掀款人摔偿还总本息乞后失含效。测贷款税担保删有以悄下几骨种分场类方脆法：任1威、按腐贷款歉在社钳会生拖产中寸的用踩途，舒可划振分为五流动燕资金失贷款射担保赤和固貌定资须产贷起款担董保。话2搏、按描贷款电的使猾用年堡限，纸可划钻分为逼短期邻贷款眠担保循（挑1束年以泡内）朝、中奔期贷床款担朝保（喉1框年以翁上，逃5踪年以删下）战、长沿期贷残款担贡保（老5倒年以顶上）闹。衔3莫、按笛贷款劫服务美的对伟象，住可划币分为壳企业舌或机歼构贷赛款担疯保、门个人答消费丢贷款锐担保砖、下沉岗再挥就业伐小额甘贷款乐担保爪。舌二、铃贸易柜融资到担保馆贸易碑融资竟担保息的需狭求一折般在鸡企业描与银辽行关毯系较垄新，将授信拨额度设不足择、或养不能奥提供植银行顾认可乒的抵物押、强质押惭时出核现。上在我完国的妹一些趟担保怎机构煎已经式开展崇的贸啦易融恒资担远保品浩种主言要有军以下旅几种础：仔1直、进料口开妖证额丰度担雷保。旷企业香在进蜻口时惕向银兵行申链请对鹅外开大出信睛用证旷，此歉信用带证是冲对国废外卖刺方提楼供的再银行西付款燥凭证抬。信秆用证仿一经鸟开出迁，银吵行即鸡承担倦了向哲国外解卖方酿付款工的责蔽任，怀如果埋企业依在货符物运泛到时许不支羞付货逗款，漏银行携即须晋代为称支付团货款兵。因矩此银笼行只宫有在擦确保吼能够烦从进投口企纲业得城到资倦金偿运付时运，才谱会对粱外开京出信悼用证墓。一荡般情墓况下田，银略行要祥求企皮业缴锯纳开缎证保斧证金朝（开扶证额疾度的剩10棉%纳以上贩）、安提供扶抵押已、质抱押、惯，为供进一蒸步降躁低风嚷险，连还要看求企晓业对灰保证损金的孟缺口跌部分耻或开扇证额钓度的蝇全部狡提供挪担保辅。殊2支、信互用证郊打包卷贷款娱担保干。企浙业出身口时历为解摔决生际产资戴金短俗缺问叠题，隆以收狱到的百国外床买方欢信用红证作沙为抵遥押向披银行妄申请眨短期余贷款幼。企侮业使著用贷渠款资麦金进防行生庭产、荡备货猛、出撕口，挠并向警银行阿交单侧，由援银行喊进行炭议付教，银驱行将皇贷款遭从议贿付货村款中修扣除欠。为筝控制斑风险像，银分行一屠般只衡提供愧信用夜证金膨额的侨40届%-予80急%紧比例造的打罚包贷衫款，饺同时臂需要个企业闯提供令担保毅。迈3拐、承励兑汇味票担遵保。蠢企业勾在从宽事国荐内贸表易购总买货嫩物时泛，向搭银行陵申请冶开立竟承兑偶汇票恭（最汉长为炒六个华月承芽兑汇互票）果，此活承兑廊汇票储作为馅向卖双方提枣供的蝴银行队付款侍凭证愁，买采方可翅将承武兑汇冤票贴滑现或离到期红承兑屡已获皆得货宫款。烛承兑羡汇票号到期寄，企驼业须贺向银冲行支瞎付此登货款诞，企艺业不常支付痛，则谊由银脊行代温为支萄付。榆因此补，银棍行要本确保破企业矛有偿嫂付能孤力，笼要求良企业数缴纳派保证震金（释承兑池汇票膊金额蓄的艺10肌%-栽10狡0%轿），畅并对耳汇票历进额浙的全钩部或麻保证锐金敞妙口部铃分提珠供担秆保。滑三、嚼融资殖租赁仓担保愁融资恶租赁青担保果是指天承租殿人采晴用租露赁的班方式庸取得越设备术时，敌委托木担保艰人为矛出租央人提式供担唱保，鸡当承壶租人鞋未按利租赁济合同蜓规定掉的期盯限给脉付租评金时初，由转担保腐人代堂为给重付。鞭四、衫商业着票据恭贴现呈担保租商业舟票据狸贴现锯担保智是在盏企业弱开具躺的商王业票牺据贴鲜现时葬，由习担保淋机构奖开票墓向银越行提灭供的习担保烤。末五、陷债券抗担保挣、基家金担柜保和笨信托评计划猎担保右它是闯为保候证债模券、询基金手和购鹊买信伟托计买划的鉴投资抽人利离益，羽为债赴券、瞒基金世和信补托计性划的写发行着人，阿对投肾资人低投资销本金埋的安撞全以固及约东定的之收益竞而提狐供的士一种补担保楼。目抖前我祝国已覆经开吹展的坏直接属融资横担保沸有债点券担他保和雪信托劈计划象担保柜。悔六、什履约瑞担保剪与融帐资担润保不搜同，喝履约邪担保派业务篮中不肤涉及守货币究资金辱借贷救关系黎，而倦是保层证交益易过月程中四信用什贷出孟方债时权的建安全耐实现膝和信泻用贷第入方固责任挥的履戚行。荒履约冷担保且包含州的种浪类较逆多，拍在我折国的鹊担保持机构疫中是掩除了浮贷款窄担保朝以外套开展蜻得比瞎较多践的一望类担技保业礼务。台履约尊担保韵又分废为工辜程担赞保和辫交易悦履约耻担保斗。衔1妄、工亿程担而保。饲工程呜担保沈贯穿笨于工俘程建合设的毯全过寻程，铅在整挨个工腔程建省设过纽程的伴不同螺阶段钩，会钢出现梢不同辟形式井的保赶证品毯种，虎保证蚂的标秀的也治各有坚不同青，偶爹尔也贸会交否替出项现。完主要贸包括流以下滋一些惯品种唱：荣（番1色）投镰标担值保：暂是指博投标悼人在卧投标青报价勺前或叛同时际向业颠主提鸽交投么标担春保，定保证市一旦讲中标宣，即誓签约左承包须合同驻。如誉承包家中标透后，街在投奸标期忽限内缎不能位签订坊合同分导致垄违约恋，保她证人翼必须厨支付忆权利售人（颠业主撤）一邀定的篇赔偿灯金。持投标津担保壤的作开用是墙：保休证投禽标的皇承包怜商在聋报价向时有乏良好柱的信吩誉，取防止挎了轻沙率投雹标。强通过古承保蓝过程北向业愉主表族明，酿担保平公司倦已与健审了替承包逝商履掠行该楼项工交程的以能力跳、资是信状炮况，序限制书了不蚕合格守的承竭包商士参加券投标木活动种。玻（匙2孟）工卸程履灰约担路保。眨是指目业主勿要求联投标扰中标里人提替供的寨履约侮担保耽，也症包括迟总承剪包商慈要求伪分承砌包商跌提供身的履任约担霞保。爽可以压是合晌同价航格的尘全额仗担保蹲，也农可以停是合刑同价卡格百舞分比绞的担沟保。哲工程爬履约她担保娃保证苍了承币包商宁按合福同履起行责冷任。奋工程脂履约服担保葵的做从法一绒般有虑：银厘行或昌担保崭机构锅出具提履约唯保函宽，如地果承抚包商含不能贪履行葱合同乓责任豆，出友具保尤函的系银行快或担浸保机史构将鼻按保妈函约歇定数若额无量条件赖向业纺主赔井偿并困承担岸相应粉责任廊。方允式包滤括或鲁是向群承包湾商提输供资挤金及厅技术用支援愉使其展继续编履行舒合同悦；或音将是热保证钓人另跟找经惕业主姑同意朝的另候一家贷承包沟商完低成合神同，绢业主抄仍旧商支付谎原工僻程款锤；或丝是保巡证人封按合继同约等定向夜业主辟赔偿不损失做。牺工程养履约若保证望的作度用是俱，如穗果发乐生承晕包商呢违约执，可刚为业质主提叔供相辛当于清担保栗额度跨的保销护，殊履约伟保证季使权及利人嘉（业览主）赠权益牲受到榆最大涨保护佛。暮（呀3昨）业楼主支午付保梨证。握是指咳承包低商要铲求业缠主出沸具付兄款保查证，购保证呈将按倚照合许同约泄定如啦期向益承包颈商支钞付工荷程款馆。保查证人睛根据跨业主骄信用宰状况避和资剑金来辰源，炕为其梅提供况担保摆，如盟果业品主违福约，批保证租人将或代业烦主向扯承包粗商支灾付工触程款蔑。其俘实只燕是一授种业育主履鼠约担胖保。旱此种汉担保碰品种该在国休外较市少见占到，郑主要肠基于桌我国装国情坦而提辰出，境并有租较大秀的潜沈在市侮场需盆求。膝该品莫种的价作用饿是防亿止业渡主随丰意拖长欠工慢程款鸡，侵雪害承痰包商烟利益穴。磁（头4陈）付池款担患保。器是指盲当分笛包商路、供淡应商除要求宴承包横商出苍具支傅付工令资、趟工程脑款保淡证时伸，保渣证人都可以股为具持有一炊定信劝用的坝承包村商提祸供担全保。叠通常盯情况但下，展业主翠向承温包商绑支付偶工程偷款，者承包承商就节有责蛛任向样分包纵商和趟供应景商支瞧付相带应款刷项。庸在保愿证人炼为承师包商宝开出想付款漫保证想情况障下，参如果诉业主腊向承惑包商绢提供茄了工槐程款钻，而情承包走商没希有适迹时支捷付分陡包商饭和供券应商串，分玻包商拌和供张应商纲可以怎向保狠证人户提出宫索赔属。蚂付款涛保证诱的作描用是丝对分址包商柄和供紧应商降给予往保护倘，因栏为这迫些分仗包商浴和供间应商页在建攻设项齿目时坚提供温了人升力和快原材价料。著同时监也保售护了移业主女不被砍索赔裁和为禾同一逝工程血或原丽材料劫支付防两次睛工程穿款的章可能搜，让扮业主谁避免匪了不丸必要沃的法锦律纠淹纷。选（葵5壶）预盈付款先担保芹。是绕指一燃些工末程的据业主桑往往英先支级付一步定数穷额的辅工程针款供梦承包甲商周托转使悠用。赵此时美，业流主就勒要求棵承包世商提疾供预丽付款配担保铺，保哀证收趟到工祥程款喉后不丰挪作肉他用判、携挤款潜英逃或且宣布狼破产骡。保悲证人善为承稳包商址提供喊同等市数额超的预禁付款斥保证正，随革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际附图痛1苏：信番用担化保种掘类烘融资栗担保系交易稀担保劫间接奉融资势担保饺贷款继担保旁流动娘资金劈贷款爽固定羽资产落贷款区银行春票据吵贴现带个人诊消费期贷款耀贸易赞融资大担保素租赁价担保贷商业足票据颠担保柔直接色融资佣担保睬债券办担保版基金祥担保罩信托班产品软担保谣应付寿票据须担保貌应收湾票据完担保矿票据蝇担保智投标臣担保于履约抗担保院预付城款担杂保桃维修华担保答质量展担保蛋付款边担保妄补偿磨贸易卧担保帐

纠据担最保派来料嫌加工桐担保输海关漠免税拦担保仙延期肚纳税因担保扔简化贞报关甜程序贿担保型转口裕运输壳报关否担保寸税收伶返还系担保逃纳税母担保辆保释田金担唯保老破产草保护派担保牛诉讼窄财产芹保全自担保帮公害丧防止程措施什担保顶海外咬投资顿担保爷科技云创业臣担保烂进出鉴口信怒贷担厘保跳捐赠淡担保室雇员保忠诚洽担保辈履约覆类担殿保业海关霸担保茶财务孙担保凯刑事徐类木经济话类能与制骡度融槐资配它套私特殊主行为惑税收满担保瞒司法足担保再特别霉担保播其他磨担保

仍第二艺章晨絮中小炮企业态信用标担保授机构汉业务往程序束贷款桑担保便尤其秀是流企动资塞金贷暂款担掏保是门目前奇我国僚信用涛担保龟机构痰开展茫最多对的担干保业朗务品倍种之展一，钟对其换操作备程序钻及其哀药店边应该均有一支个较风为详剧细的学了解借，其敏他种绞类的锁担保及业务弊操作瞧程序器也大拉体相截似。悟一、斗贷款啄担保催业务抚基本急操作但步骤过1艳、银瓦保签探约。症在正仁式开烫展贷暑款担予保业证务之联前，泥按照休国内芬通行卧的做笨法，民担保伸机构慧和贷武款银束行首贩先签悟订合本作协勒议，正确定宏担保誓本金柔放大铸比例藏、风纷险承晨担内坚容和娇比例某、代纹偿条连件及亡期限杠等事丽宜。氏2堡、担姿保申拼请。遵借款拥人向刑担保菌机构龟提出勤担保妇申请屋。吼3乱、担绸保受淋理。菌担保洽机构灾对借田款人披的贷训款资柴格及朴信用宿状况沙进行颗初步居审查勒。垒4稠、担窑保评庸审。供担保侍机构园深入墨企业愈实地崖考察伸，对女借款毙人的询资信繁状况叹进行发深入掏审查更，落乎实反午担保土措施始。商5胡、担瞎保审落批。迹担保飞机构符依据扒内部国审批撞制度莫，对抵申报嫌项目轻进行喘审核柄决策珍。制6帮、签编订合动同。娃担保魄机构浆与借榜款人沉签订齐：《侍委托萍担保窃合同横》、连《反是担保沿合同绸》；麦办理扮反担终保等座相应鸭手续拴；银语行与修担保疤机构狐签订供：《拼保证换合同炊》；供夜航扔与借代款人于签订蛇：《替借款如合同锅》。有7婆、银盾行发甩放贷痕款。绩8医、保国后跟帮踪检眠查。疮担保井机构担对借次款人平进行哄担保抢后的误跟踪艘管理换。爽9肝、代自偿。殊借款承人不缩能按原期偿敢还贷南款，乓担保底机构比按约继进行养代偿划。绸10纠、解择除保圣证。粮借款劈人依霸约偿诉还贷抛款或拉担保炊机构饭代偿粮后，饭解除已保证匙责任执。申11该、追粮偿。府担保拆机构月代偿弓后，品由保仓证人条转为暴债权进人，吉向借默款人叔行使是债券定人追违偿权花利的通过程积。

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狂二、排担保桶业务织主要偶程序捆分析竟（一踩）协久作银看行的安选择坦中小谈企业摸信用贤担保脏机构源开展晒的主付要业肢务是砍贷款芦担保送，担迫保机沟构成数立后塌，为症了拓瞧展业旨务，难首要目任务债就是齿选择迷协作才银行帅。担忙保机幻构选腿择协呀作银斩行时踢，要蚊注意追研究窃各银浇行的酿信贷虏政策肠、信币贷资企金投寨向和旺风险茶控制芬能力暂，根泪据银规行支蓄持中拳小企捡业的阁力度恰大小焦、积谅极性楚高低戏和控煮制风野险能溪力强谱弱确提定重友点合粘作对榴象。相在选规择合棉作银罢行时敢，担俭保机批构还狮应该铜坚持重合作惭银行蚁多元院化的君原则累，一磨方面臣，可道以增颗强合霜作银近行之怕间的酷竞争沟，另因一方没面，衫能够班保证葵在个祸别合朗作银勒行调渣整其与信贷类政策俭时自肿身的拼担保菌业务盏免受络不利雁影响醋。餐国有种独资吗商业隔银行点作为学我国俩银行伐业的林主体纸，长率期以信来一最直以坚服务民国有秋大企都业，涉追求翅规模碌效益魂为宗包旨。辩在思蜜维模盾式与腐运作遗方式恳上，扭四大女国有飘商业担银行膀仍然素还有恳计划湾经济握的影裙子，倘市场叉竞争田的机店制和详意识毫尚未阶完全昆形成作，这酱直接晋影响矮了他押们对检金融节新品裁种开便发的羞主动择性和蝇积极黄性。禾商业绍银行莲改革姨后，祸国有爪商业熄银行搞实行订资产而负债菊风险质管理痰，把斩清理宽金融资资产顷、降渔低不纱良贷赖款作寻为工开作重李点，吹为此董，在搁信贷壤管理利制度惠上，健普遍铺上收首和集则中了竟信贷毅管理球权限斜，以添中小后企业化为贷幻款对屋象的冶基层亚银行焰有责宾无权他；在萄资金拦核算绑和风幼险控巷制方搞面，灭集中妹资金计投向召大城陆市、词大企裳业、另大客露户、泄大项构目的佣争夺美，这升样一霞来，什中小霜企业如的贷牵款供导应缺向口明慢显加倦大。业另外顷，银姥行呆东账坏械账的号核销乱以所农有制镇来划扑分，文政府军可以船对国千有大扇企业蝇承担戒“呢无限弄责任土”肌，咐“映补贴肺”商国企逼出现揉的亏晋损或惊破产旧，而亭中小静企业役的呆岂账坏刊账却葡不在芽核销剑范围闲之内灾，由土此加恐大了救国有盗商业撇银行散开拓搁中小答企业顽信贷槽业务窃的后铜顾之平忧和驰“援惧贷此”耳心理朝。再恶者，邀国有佩银行兵现行揭的信烫贷操帽作流躺程长糊，环俩节多释，不材适应歇中小惯企业龙经营辛灵活戒、资凳金周信转快晌的特行点，坦同时琴增加岁了银慨行的亲管理康成本抽和单睬项融李资交兼易成毁本。及国有主商业估银行畅对中哲小企技业融亲资存阴在的枪上述业问题乐不可浓能在艘短时泄间内是得到况有效互解决撑。股垮份制诞商业太银行死、地锣方性寒银行茅（包蔬括城临市商完业银摇行、毕城市片信用刊社、少农村厦信用疾社、垄农村车商业写银行芳和农烦村合帜作银总行等望）不仓仅在伐资金处数量包上较纯难满稀足大唇型企树业的摔需要词，而域且在陷网络烟的覆按盖面沈、提厚供的帽服务蓬种类稠等方脚面也卡较为扬缺乏乱为大高型企击业服犁务的闷条件零。因秒此，蓄股份商制、主地方辅性银厨行现其实的朴选择景是以窑中小其企业多为主桂要客攻户群行。倒综上半所述朵，从性目前优情况窃看，揭担保雷机构耻在选侵择协霜作银冶行时笔，应义将股绑份制咱商业烦银行背、地团方性她银行渴作为角重点缠对象愧。当木然，弊从担共保业钞长期辉发展涨来看面，国念有独名资商末业银堆行的唐作用莫也不驾容忽揪视，线担保斜机构冷应注含意利颜用国驾有独走资商客业银拐行所寇拥有秀的规肆模和招资源丛优势璃，扩害大担改保业淹务范惨围和裕规模鲜。斧担保鸡机构仅在外黄部环主境以村及银蹲行自妖身商件业化治改革宅未到贡位的步情况许下，尝应通奖过自西身努远力，混不断虹改善板与加野强同耳协作射银行他的合睁作互棍信关逐系。凝担保福机构抵应当竖坚持皇不懈便的推度动与寸商业遗银行枯的业登务合确作，旦通过招业务梯合作疏，逐心步建弄立与枣商业岗银行蜘特别热是协蒸作银造行之诵间的举信用矛关系滥，最纷终以裤自身团良好蕉的信王用和布业绩留消除塘银行但的疑足虑，居赢得真银行拾的理店解和斥信任蹦，从惩而建良立相飞互信荣任、贼共同玻发展耍、歼“涂利益链共享被、风秤险共骑担桂”敏的合蜘作互帅信关箱系，净形成触担保某机构冤与银电行犯“朝双赢忌”闷的局闻面。挣争取壤不在丑协作唇银行守存放射保证寻金，彻仅以砌自身尽信用楚为企唱业提鹿供担顿保。泛（二旧）担升保审俯核卷担保唤业务孩的高党风险陶性，混要求墙在担这保业灿务评秃审过拌程中洒，必间须制垃定科疲学的仅操作晕规范燥和处臂理程售序，经并严发格执脊行有皆关的若制度虑和流影程。争1裳、担祥保受持理（笛企业拘资料焦的审恭查）器由于规作为石担保始申请航人的量中型兄企业晴数量激庞大和，素灯质参旨差不叙齐，界信用嗽风险刻较高蓄，因贝此，能业务腾人员险在正类式进班入调高查阶伏段必免须进载行项崖目初荣审。贫担保享业务贡受理淋就是筑接受苏担保仆申请侵人的裂咨询滤，收服集基栽本资锋料的沿过程颤。在德担保冠业务输开展教过程些中，坐审查仇和评街价项见目的师基础罗是企驰业报昂送的捡材料抢，企叛业所并报材海料的哨完整狐性、贩真实屿性和做合法货性都华关系卵到整被个评粱审的携质量铜，担少保机蔑构必凑须认蜘真、坛严格的的进遇行信密息采凯集和户真实欺性核婶查。购担保威机构守要求饱与企责业报企送的萄资料祸一般市至少哭有以斜下几至类构酷成：造（携1香）企寸业担陡保申串请材绝料。猪企业拳提交揉的《途贷款害担保单申请扎书》牙，内载容包劲括担寄保申刑请金兰额、膜贷款楼资金铲用途预、申我请担锦保期驾限、择申请肺担保党贷款发的项唐目情策况介烫绍以承及贷御款银盲行等既。挤（牧2赶）企央业的葛主体币资料辉。包疯括以矩下内工容：机营业名执照降（含世年检烤证明喷）复止印件橡，组表织机透构代今码证窗复印焰件，呼税务故登记搂证（胞国税声、地块税）沃复印提件，绪法定代代表西人资霉格证天明、希工作驶简历增及身抚份证打复印诸件，续总经抬理、乌财务破负责劳人和辞其他菊主要抢领导寺者的际简历只及身名份证植复印闸件，鱼经办慌人员哀的法领定代财表授勤权委并托书吼及身苹份证衣复印搭件，浸公司醉章程画（须之有工先商局告印章育），裂申请阔担保呈及设护立反收担保劈措施俭的董骑事会号决议油或股恰东大务会决赛议（搞须由厦董事嫌会成帖员或弃股东核签字欢）。那（蛾3康）企军业组尽织机谊构及阴业务恭情况滔介绍磁。包壳括公养司股切权结溜构、趋股东要背景静及历内史发忧展沿见革，趋产品萝及生企产能趣力介给绍，翻公司冬的收掠入构葵成及吸比例枣、应溪收帐盐款周叙期等毒，公见司的慰业务营介绍次（包喝括经妇营模诚式和警资金剃结算店方式店等）砍，市裂场分和析（爆产品残市场驶定位眯、市晶场销搭售情狼况及暮竞争眯优势愁、市凭场风尝险等盲），耀或有廉负债巷、涉倾诉案酸件，俩企业菌及其死法定柄代表侨人、背主要蹲领导渣人的活信用拥状况兄和能浙力。魄（册4伤）企歼业的恒财务乏资料弟。包丝括注繁册验陡资报存告、仪历次坛股权踏变更读时的蛛验资考报告牙和相况关实田物入育资的办评估居报告伐复印洲件；起贷款拴卡复养印件殿、查荷询密咸码及西银行苍信贷深登记少咨询勤系统磨查询钉记录统打印姑结果塌（包萍括企鼓业情暴况基圾本信豪息、觉借款旗信息竖、抵摩质押岭担保然信息外和保灶证担够保信箭息，暴这四迈条信种息均市为必映备信划息，稀缺一裕不可剑）；兵近专3惨年（腿经会匠计师越事务贱所审摊计）货的及垂当年朴近期天财务质报表层，包匹括资剧产负酷债表请、损做益表届、现颜金流周量表吼和财促务报算表编镰制说液明。粘财务该报表赔编制坑说明舒包括跪：开范户银刷行情箱况，拒包括鼓一般而性结授算户逼和基辉本账钢户以洲及主芬要结躲算银撞行两简年内极的银音行对床帐单咏；存饿货的偶计价愧方式域，固霜定资德产的淡折旧岔政策草（提犹供固烛定资榆产清誉单及国其所嘉有权拦证明汗文件伴），访税务阳政策艺（如齿享受尘税收链优惠术，须辰提供厘税务弱部门你的相阳关批么复或古通知课）；扬货币亦资金厦、存悟货、缺应收却帐款泄、其乌他应优收帐贝款、膊预付紧帐款垒、短握期投萌资、络长期扶投资史、固呀定资础产明趣细、骨短期稀借款盆、应俩付帐完款、技应付季票据践、其姓他应钞付款羽、预男收帐隶款、绣长期分借款眨等科洋目的邻明细脉情况棉说明光，需狡根据仿企业烛的明忌细帐呢具体某填列湿，包削括具萝体发掀生事走项或拢对象代以及赌对应报的金伯额。盲（跳5猾）企膝业的笛业务匀资料和。对舌于不晌同业点务类贯型的堡企业良要求口提供启的业及务资申料不丧尽相掌同：胃①车制造支类企乔业。犬包括灵产品鼻名称贱及品哀牌（浆注册休商标颤），颜产品起的市袖场容骨量及统占有臣率、分产品帆适用太性和钉独特著性、狐产品搅技术区先进迁性（肾取得益何种妈专利爱或其舒它认币定）鞭，产眨品销跟售的签内外垮贸合暴同或么协议碍，外帅贸业徐务的谢进出蹦口批助文，厘对于颠申请料承兑涂汇票段和信疼用证滩保证斧金担棚保的鞋，还叠要提摧供承毙兑协壁议，纷相应掌的购耗销合至同。虾②岁一般励贸易参企业窃。包纽括企至业销队售情堤况材蕉料，洒销售筐产品红品牌桌、自际营、秆代理及情况残，主同要供技销渠雨道，讨主要薄业务这客户肃名单已及相安应的支合同侮或协盒议，箱国际郊贸易腥合同痛及与挠之相初关的积政府冒进出持口批掌件，酬对于惰申请混信用照证打容包贷寿款及膛押汇处贷款漆担保用的，距还要删提供许供货南履约潮保函磁或物垫流公瑞司的塞监管激协议写等。小③慈房地蚀产类猾企业那。包习括项众目立检项报坚告及面批复悠报告盖，固述定资袍产投纸资计支划书衬，可西行性拦报告魔及批诊复，互建设底用地还规划厨许可破证，碧国有嚷土地达使用洋证、业土地讽有偿刘出让厌合同浇，建帆设工搜程规灾划许晴可证浇，建德设工夜程开慰工证选，商趣品房允外销椅、内败销预摩售许认可证澡。技（贯6团）反品担保贺措施叛的相洒关材窑料。使担保蚂机构邻要求式申请熟担保鹅人提李供的葬反担悔保方贩式一倚般有三：第搞三方孟信用伤反担授保、镰抵押朗反担公保和扎质押滨反担坛保。灶项目撤初审贼的主巷要任股务就虏是审周核申润保企保业的贸贷款脊资格型和申流保资刑格，丙对申剑保企纯业进喜行筛系选分孤类，辩为审略核人屑员到便企业茅考察妖准备值必要姥的前擦期资抽料。娱对企匆业报辉送资待料初恋步审悦查之包后，退写出迹初审面报告欢，不割合格族者通杰知申喊保企阀业。批对通领过申恒报资贸料初训步审帝核符秒合申吗报资愉格的酿企业钳将初啦审报霸告转殿至下堡一业套务环竿节两——瑞企业经资料黎的审雷查阶强段，氧以其刃为参宜照进牢行企堤业资都料的储有效爹性、疗合法观性审茄查。刷对申斜保企遥业提矮供的歌企业近资料自的真抬实性艇、有份效性栏和合果法性登担保饼机构索需进顾行审步查，渗核查宇企业惹资料幕的有友效性袖和真局实性守有各叠种各讯样的缴方式首，以硬下是隔一些庙常用国的方枝法：贴（揭1鸣）通丸过实运地考疲察企伙业的租主要晶经营点场所粥，询柜问实吵际生婆产经久营情失况、膨原材姿料及蜡产成罩品库古存情瓶况。筛（携2福）通框过核槐对报塞表和锻总帐熊、明弹细帐行及内妥部管葱理效姨益或辰产量骡报表去、银优行对涂帐单帜、纳蛾税申陷报表况、贷市款抵孩押合浊同、虏订货责及销扩售合讨同、市抽查很原始俭凭证笑等方偶式，猴核实纯财务距报表扯真实圆性情谱况，沸是否妙做到糠了帐谣表、奥帐帐防、帐摩证、掏帐实精相符干。主（买3朴）通栗过其勺他手断段了来解申灾请企诱业的睬信用链经营锡情况清。如夕询问放开户愤和贷饥款银逃行、体通过蜓查询足企业斩及相员关联刺企业概的贷景款记管录，径核实郊其贷筋款偿碧还及疯信用赴状况麻；；研借助鄙网络嗽包括鹊其公励司网谜站查舍询、居询问壶该公另司员锅工、瑞询问君其上慕下游苏企业衔及关声联公偷司等杜方式耐，多这方面绞掌握卡，印丹证企按业情男况。俩还可俯借助笼有关地专业蝴机构积的人凑才、仆技术箩与经胸验，绕提高拉自身芽的信矩用调役查与首分析摧能力拉和对狗担保纹风险从的有刷效识于别与召控制寨能力碗。如厌探索负与专握业信服用服侵务机咱构共并同组砍建具呀有高益级专蔬业水卸平的波企业奸信用仰评级厕机构述，通杠过信游用评向级建哥立企凯业信疼用档忆案，橡使项耽目审洞批公脑正、崇透明清，努坐力把袖由于称信息和不对税称造韵成的贫损失近减至蒙最低庙程度看。侄（袍4梁）对妹抵、锻质押埋物进扒行现冈场勘横查，帽核实贵抵、燃质押暂物的帐数量崭、质铜量等喉。以累房地抗产抵师押的搅，要魔察看砖抵押勇物权烟属凭猪证的斤原件道及面床积、呆用途悦、结纠构、担购买内或竣或工日新期，时评估元其价垦值、狠周边萝环境检、变神现能葬力等爽；以邮动产今抵押拒、质饭押的硬，要汗察看至抵押头物、坐质押见物的甜规格绘、型燥号、带质量显、原兄价和蛋净值馅、用俩途等荷；以壮债券严、存滋单、牵提单霞等出俘质的穗，要骗察看拉权利注凭证剩原件铜，辨元别真诱伪。呼对地敌、质引押物昌的产屿权证蜻明文疮件正英本进侧行核狱实，救必要堵时向役发证益机构般查询轰、以秤保证谜产权汽合法咬、清扮晰。巡涉及叫共有序财产度的抵加、质炒押，钥必须杯取得贪共有哑他方只出具希的同欢意抵蒙、质芬押的李书面讽文件搁，并舱尽可喷能就智此与壳其他铸方联尝系，琴以确助认其证文件摇目前离仍有松效力旷。企四业的闯资产烂抵、坑质押慨的还宏需要退求提嗽交有诱关董武事会贞或全虑体股表东同兆意地拾、质脉押的察决议哗和授蹈权的聪文件干。抬周团（个5肌）对期申请压人的株财务寿情况粒、效易益测敞算、盆还款绍能力夸几个逮方面每采用币静态害分析缴和动间态分盏析相腹结合强，传哑统指志标和价延伸躺指标品相互潮补的寸方法勺进行箱测算肿，全根面准熔确地扯掌握蚊客户舅的真获实信也息。杰在核纺实资础料和卫实地偿调查安基础呀上对臣所获腹得信牧息进阻行综醋合判搜断、才分析模和评招价。兄2行、担泥保评盲审（局企业嫩资料智的分债析）袭一、创财务旷因素颜分析舅财务愁风险蚊是导亭致企洁业发基生支伍付困贯难的候直接皇原因锣，也香是担花保机欧构在征风险惕识别搬控制甜中极网为重收要的辛一个伴方面闸。中葬小企拘业财柱务管挑理水判平不要高是燃一个宅较为全普遍晕的问团题，杯担保堡机构鲁在对飞企业净财务版风险谜进行换分析齐时，扭要依烟据具连体情毕况加暴以区裤别对移待，塔同时舱担保涛机构桨也必道须建护立一雀套符降合担洽保待膜业特双点的摔企业凡财务遗善评悉价系洒统，麻在具垂体调迟查中坑为核耍实企健业财枕务数帽据的港真实奴性，贱应对半企业纤提供鹊的财肥务数逃据进阶行抽尝样检葵查，慕包括戚进行林帐表蚀、帐准帐、气帐证快、帐效实等商方面冲的检速查，职在通读过认招真核鼓查帐处目后炼，确威认企片业提江供的诱资产举负债到表、懂损益奋表、蓝现金断流量第表等多会计袍报告否的真泉实性聋，若砍存在勾不真肺实因焰素应煎予以维剔除你，在涉调整企会计嗓报告网的基喂础上查，对奔以下谣问题裳予以止重点忆分析混。垒1钉、资棉本金春规模咬和实瓦力授木评价呢一个掘企业汪的资必本实磁力有赢多大持，是龙否与仰其贷授款规坟模相怠匹配启主要蔑应从腊以下睬几个榴方面域考察狮：挽（袄1渡）要街看企便业注术册资况本金谅是否血充实桌和稳依定，弯是否色存在锄虚注鼻资本谜的成耳分。倘（壶2白）关泄注企陡业注饱册资桶本中恰货币鸡人资梯与实永物人窑资的谎比例织，也严应关届注注婆册资阳本中锹无形替资产煤所占挣的比首例，具以及疏无形背资产鸭的评至估方眯法和绣依据川。麦（括3后）在季对实纺收资殃本评紫价过申程中胀，分坐析净兼资产洁增减是变化连及原焰因也蚁是十古分必烤要的荒，这叮是判泛断企叛业是愁否处涨于成勺长阶冻段的洒重要侦依据先。蕉2住、资城产状榜况宅流动唐资产季、固拣定资挠产、矩长期疲投资艘、无击形资恶产是厉企业杜经营驳实力拾的体照现，旦也是年判断赖企业办信用否能力氏的重涌要依剧据，轻评价障企业厕资产塔状况商一般需要分饰别、狐分类淹进行蛮。描（孔1疑）流适动资镜产。述这是内资产沾状况竖分析凭的难洗点和竟重点傲。重剂点应梨关注从以下妇科目尊，包悉括：匪货币件资金雷。考科察现钉金、藏银行戏存款症、其识他货炭币资盗金。闲通过菌查证俘日记六帐、答收付逼款凭息证、塌收支议记录县来确有实其皂真实堤性、积收支隐记录烧是否姑完整愁以及跳资金穷流量驱情况莫。街①酸存货街。对竿存货粥的真姨实性欧、有叼效性框、变兆现性恳进行来实地穗考察究作到肺帐帐县相符弃、帐唇实相杰符。胞包括泥：存语货价钞值、辨存货岭结构画、存锐货的苗品质汽和保投质期耍限、乔存货赠跌价龟准备缴、不毁良存诉货比句重、迫存货稼周转岩速度疮、存硬货的倡保险呆情况有及防震护措盏施等糖。犁②汉应收刺帐款挪。应闷收帐瑞款数赌量和链结构台、应原收帐志款帐将龄和略周转啊速度委、坏雁账计蔑提比使例等蜜因素蓬。特钓别是蝴当企肿业应豪收帐惑款和紫存货佣量过斩大的穷情况句下，影要防耕止企抱业虚仁增资腥产和唇收入钉。可③转其他拒应收谢款。岗反映我经济咬事项纳的真渗实性舌、有辜效性达、合誓法性卧。主丘要对亭企业腾总账丰、明峰细帐梅、原毙始凭疯证以狸及对刊应时益点的丑管理侍报表轧进行洞核对皂。同想时重贫点关盆注关辆联企秀业的威往来柳款项惨。胀④统预付电帐款逆。核妨对购屈货合拉同、爆明细肯帐、皆总账屯是否句相符逗。对粱挂账饮期长犯的，瞎特别披审查智预购展货物较到库效情况焦。珠⑤慌待摊为费用耻。帐它务处厌理及伴账面短余额扛的正秩确性虽，是蝇否符错合权赏责发眉生制隔和收挠入费康用配时比原副则。蓬（湾2告）固陶定资滥产。愈对固辉定资煮产的喜考察烫应根络据其庄分类猾分析膀包括算固定产资产司的价果值评晕估、压质量淹状况功分析枪、使准用状肥态、圣法律凑状态沃、变孩现能圈力以泊及折森旧情炮况，辩这对貌担保育机构踏判断窗企业捆的有莫形资盗产规羊模，割实际旦生产这能力厨，准引确估打计企托业预湖期生常产销晒售计识划完蜻成的絮可能雁性提更供重坛要的饼依据显。主览要通炼过以暴下方特式进竟行真裕实性德核查键：爆①月现场亡观察筑固定霉资产煌的类为别、破存在搞真实捉性、絮使用慎状态栗（自戏用、筝出租盆、闲顶置处吓置中般）。秋②槐查阅赚原始挪凭证慰、产浮权证前书，虾验证雄其所斯有权梳并核酒对评朴估报萌告确益认其坐评估漂价值或的真木实性渠。嗽③定到相崖关登银记管推理部充门查爷册验于证其撤法律担状态猫（抵妨押、服违章燕、查浮封）烂。位④瞧在建贤工程愧的核票查包惩括总竖账、忌明细振帐、秃施工尤合同石、材翅料发岁票及页领用辰单等翁原始洗凭证致、付吗款记饱录等汤的审贯查，抵以及种是否报存在灵已交伯付使旧用，役但未叠办竣乓工交绿付手医续，诚未及厉时进壶行会海计处况理的庭项目珠。头⑤滔累计式折旧律主要案审查劫固定邮资产莲折旧锋政策捏，折诉旧计朴提是视否正越确。单（爸3跨）长敌期投为资。腰主要酬考虑绞长期艳投资来的真佣实性掀、合脖规性牲以及事实际俗的收氏益情垮况，穷特别什要注圈意企蒸业将呢调拨虾到其谱关联捷企业嘉的资兴金做英成投籍资的暮可能遭性。董同时锦审核致以下仪事项滥：动①伪明确失出资率方式跪、资麦金投侵向、斧投资移金额抄、股遍权比科例、朝回报谱方式惊。抗②虏审查迁真实魔性、显有效欺性、馅收益抢性及雕不良唉投资项。援③剪审查旅总账盲、明嫩细帐茎、投湾资清这单、臂各种讲权利饶证明饰及合碰约。委（抄4恐）无君形资问产。稼由于语许多移中小斩企业熟缺少寺实物链资产材，在欲申请鼠担保价的过局程中挡往往殿会提墙到用懒其无球形资狮产作延质押料。无虽形资纠产的诊评估逢一般昨是通宣过评苦估机甩构对舟企业净未来抢收益处率的易预测嘉估算访出来绕的，冈本身凤就含汉有许啊多不糟确定残性因持素，柱所以磨，对哨企业苦无形爱资产丰的审抵核要堤持慎驻重保能守的浸态度丛。主迁要考宁察无惧形资育产的本合法盒性、量计价票依据自、评欧估价至值、誉变现裁能力测、处馒置过妖程中挪的法骡律问渡题等际方面都的内角容。欲在考答察上名述资海产状铃况后鞠，业馋务人纯员还初需测框算企转业的诊营运迁资金寇，营榨运资亚金是逝否充运足是怀判断竭企业陵正常苹经营熄的重户要标战志。泛流动烛性指文标偏例离评顾价标拾准越矿多，霜短期者内企价业发妻生支共付风雁险的诊可能舞性越伟大。砖3呀、负炕债肤负债争是企垮业在姿一定轮期限唉内需造要偿泼还的谱经济它责任档，合骂理的摊负责我是企则业经买营的洗明智装选择职，也岔是信贼用经托济的锣集中答表现球形式诸。但劫是过末度和灵不合献理结瓣构负基债，后是导注致企驾业发霸生偿批债危生机的席直接坊原因救。在矮分析离企业时负债梨时要陪注意意以下容几个默方面侍问题难：啦（凭1伍）资责产负倦债结荡构。舅重点酸分析愈流动穴资产授与流孩动负名债的隙关系久比率姥、长智期负洞债与姐长期亩资产迹的收鸣益能漠力和颤期限苏的匹帮配以嘉及企右业总筒体的鸦资产勇负债辰水平表。棒（浴2差）负溉债结暮构。筒要分查析长汗期与意短期壶、有茧偿与险无偿琴、抵坛押与拨无抵参押负颜债的恨关系可。对问银行存的借屈款记混录，掀应付骨帐款途履约傍情况步和已再抵押偿资产忠的现西状要比重点忧分析章。缩（脾3棒）或理有负思债。叛客户叛是否欣存在撕未在许报表期反映屋的对肠外担宿保等复或有早负债肃。对阶或有舞负债昆的分钱析要置涉及湾第三革方，券要慎府重审穗查。惑对企曲业的剖负债们情况延主要烛审查崭以下大科目植：斤（闲1场）流姜动负秃债包板括：族①崖短期叔借款论。审哑查贷梨款卡视及借蓝款合炎同（拳含一讲年内茧到期失长期粱借款甲）至②丘应付佣票据澡。根腾据购课销合论同、浊贷款兰卡及暗银行北保证嫁金存喝款查导询应剂付银视行承母兑汇昆票余触额；掠通过跪向采潮购部罩门核拣查应双付商舟业承颈兑汇葱票余漏额，伴检查膏有无透长期蝇挂账殃现象歼。捧③冠应付竞帐借敌款。严审核届总账哥、明押细帐厉及对辉应时欺点报格表；倘购货并合同格、付故款记贪录；堂并同然财务误、采彼购、堤仓储销各部舰门核盾对（塑检查笔长期扛挂账录原因撞以备雾确认推企业肿资信筒情况晋）大④捎其他盖应付顿款。狱重点刷列示斩向股烛东或扫关联接公司剥借款涨，确店定属办于出掠资还罩是借哪款。钱要求填投资火人与佣企业垦签订址担保些期内腔不可竭撤销夕协议课。假⑤榨应交砖税金利。审系计企耽业纳瓶税签划定或皂纳税池通知终及征育、免驻、减车、退具税的愉批准携文件停。核昼查企西业纳代税情谈况。学（册2销）长夺期负栋债包衰括：苹对企胡业长艇期借惯债、掉长期哭应付访帐款爸的审板核。翻对企搁业负管债情誉况的黑审核森不但晶要审童核借悲款企心业本目身，迎对其他主要哥关联泪企业任情况尺也应恒认真己核查扇。变4屋、收舅入浇对企题业销慕售收施入情闸况的房核查恋主要光从以塔下几傅个方还面进匹行：校（沿1侧）销旗售明番细帐闲、总晚帐以忧及对虏应时紧点报虏表。告（数2舍）银馅行对藏帐单弊（存射折、疲信用续卡）百。绒（歼3载）销冲售合派同、塑发票狭。鱼（奖4椅）销蓝售部闲门、跑仓储俭部门辟出货劳单、冶运输州单。消（倍5叉）纳称税申未报表压。曾在核员查过卧程中临对虚成构交琴易对昌象、箱伪造饿购销球合同齐、虚仔构交悼易事位实，爪以及列通过加关联焦或非辅关联遍交易亩调整巴收入洗恶化辈利润怪等情段况要夕予以待重点万关注堆。锤5饮、成矩本和离费用孟（些1脊）成芹本主灶要包巷括直撕接材昂料、男直接吃人工仅和制欠造费醒用。赵确认僚成本楼计算喂是否失正确财，制炒造费膝用分休摊是城否合音理，挠是否例与收封入相碗匹配勒并作说相应康的趋艳势分种析。扯（失2穗）费嗽用。苗包括尿销售索费用亲、管拴理费缝用、湿财务统费用欺等。匹对重伤大波生动及正异常危查明贼原因蔑，必挎要时讽抽查努原始粗凭证声的合以法性笨及帐纱务处埋理的倡正确歉性。尤6减、现付金流稠量址充足描的现使金流而量是维判断扭企业谈还款挪能力汉的重腹要参蕉考依龄据，蛇对企敞业现妄金流树量的塑判断免，即拦要考葬虑其难以往尖的现毫金流送量记浊录，箭又要针依据共企业体贷款框期限逮内的钓销售百预测栗判断逼其未树来的魄现金躲流动钉情况粒，尤影其应顿关注化企业趁经营浅净现分金流遣量情挪况。蕉核实闸的主轧要依展据是心企业脂签订钳的销干售合至同和尾销售元历史子记录艘。如般果核斤实的曲结果悔证明味企业遭在贷根款期旱限内西不能蓄产生薄足以熊偿还爸贷款沾的净间现金光流量暖，采装取的架方法磨或是抢要求寇企业忌适当够降低学贷款假额度乌，或壮是将犬企业破的还确款期蒸设置阳在现巩金流帖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烟二、听非财利务因诞素分坑析料在企位业经织营过偶程中临，影锯响企会业正重常还辆款的近非财设务因委素很广多，手列举有所有干的非读财务亿因素箭是不管现实份的，防因为抽每个诞借款缎人以粗及每住笔担英保的畏贷款蓬都是社不同熊的，闸影响风贷款兽偿还仍的非魄财务拨因素丹也就鲁千差响万别祸。为姨便于舌理解区和操轿作，妥我们求主要歇针对奋影响坚企业旧还贷驻的最蹦核心蹈的非胁财务妖因素鸣进行公分析疤评价跃。突1雾、领所导团棋队及拜员工破素质熔评价疾（坦1喷）主爬要管筛理人鱼员素抗质和物经验帽。从惹企业健法定笑代表私人或原者主欣要管催理人护员的惊个人盖背景骆、从滥业经嫩历、贤经营须业绩户、信姐用记王录、敌经营溜管理垄能力练等方株面出舱发，峡判断巧企业辱领导压人是判否具芹有丰盼富的枝管理把经验孩和较心高的瞧管理过水平肠、显彼著的血历史燃经营伍业绩巨、良惧好的匹信用午记录睁和社碧会声僚誉等案，由化此评楚判企怒业主逐要经味营管渴理人铅员的渔管理首素质薪。芳（象2份）管祝理团邻队及趣员工红结构夜的合势理性向。主让要考眉察被抹担保构企业涌管理挥团队斤及员访工结石构，迈包括宪业务怜技术极结构猴、文锋化层泳次结刚构、捐年龄乓结构转、团阿队凝少聚力唱及稳预定性秩、内脏部监狐督约测束机穿制、海信息箭交流亿渠道苍、激显励约扰束机里制以双及人畏力资减源的裁合理垃配置氧。通晨过对哗上述布考察裕评判典客户险管理目水平税的科晓学性后和先炉进性孩。赞2妨、行谊业风援险评底价拍在一翁定的廊经济盘区域名环境独中，动企业殖所处填行业醋的稳会定性淋和发秘展前午景对醋其未祸来盈抢利能认力、磁资产钓实力命、资魄金需狭求及锻潜在您负债对都有扇密切亡的关保系，湖行业扑风险鼠指标炊往往牧是反虫映系州统性须风险请的先佣导性至指标约。因秆此，绳在担云保评轨估中箩应非休常重咐视被系担保融客户熊所处拜行业软风险莫的分番析。轻行业策风险连分析胀应主春要从涝以下垃方面优进行笔：守（僚1钳）行锤业发讲展与躁经济察运行舌周期痰的相蛇关性凝分析边。主偷要分害析行窑业未议来发村展状惧况与指未来级国家坑及区愉域经穗济运湿行态饶势的批相关巡度，仇以及械是否住符合冒国家尼乃至居地方研的产冰业政故策。芽（狼2天）行远业的饥周期恼性分乖析。堪根据协行业纯发展兽周期亭，分雪析行拒业的夜成熟缴程度况，饱慰和度忧以及这所处喂的发叉展阶封段，霉包括浓初创埋期、矿成长黄期、这成熟训期、饿衰退查期。剧（花3京）行骨业的寿竞争偿性分薯析。赖主要秧分析嫁行业靠内的通竞争搭程度老，客决户在堪行业宪内所览处的松地位起以及绸竞争烛优势以等。镜（享4疯）行挖业的填盈利蚀性分察析。放主要类考察胶客户粒所处敞行业锄的平裹均利拨润率是，从赌而推者断客饼户的赞利润拉水平笼。捏（杰5激）行行业的全进入零壁垒渴分析暑。分累析行箱业进抗入的题难易呼程度旷，判公断新邀竞争湿者加港入的虫可能筝性，看从而权预测娱行业谜未来勤的竞肌争程留度。菌（大6琴）行贞业的晓法律鹅和政峡策环狼境分绒析。获主要先考察蚁行业浩发展嫁的法黎律及宵政策圣环境慌，法雨律和机政策班的稳涨定性链，有萄无对盖行业状发展距产生播不利皱影响菊的因葛素。狠3巩、客铜户经怠营风析险评搂价支（晃1创）企醉业经棒营规东模。吸主要蹦通过地对企棍业的敞总体辉生产膛规模喂、总魄价值监、销桑售量慈以及研企业亏的资有产规阵模、衬市场幕份额抬和市何场地巡位、形企业偿所处踩发展知阶段渣等方流面的译考察姻来判院断企驱业的盛经营耳规模筹。日（胡2剩）企云业采鉴购环创节分牌析。基分析货企业界采购再环节孔中原脚材料焰供应框链的什稳定楚性、范供应窑商结舱构的患合理无性、芳对单居一供独应商燥的依弯赖性迈、采趴购政拾策以驶及购景买过架程中居谈判部能力挺等方酒面的篮内容佣。察（葡3仁）企岂业生键产环佛节分拍析。炼这是冷对企耻业产析品生暗产情思况的壳分析殊，它阴包括璃企业谱的生煌产设窝备情苍况、挣生产锹环境虹、劳肃资关鸽系、护生产漂的连斜续性蚀。对跑企业悼生产财能力派的分辫析可握以使租失业骨人员式了解奇到企抵业所厦预测去的销题售收被入是俩否与梳其实程际生蓄产能敌力相边匹配膜，其犹生产赠设备咸以及鲜工艺险技术消、原症材料士供应缺是否畜能够表保证斩销售测合同寸的顺供利完争成。展（纵4纲）企税业销佩售环刑节分张析。律重点曲分析型企业肠的目窗标市蝶场、借销售迅策略杨和促抗销能性力、欣营销订队伍堪的素产质和怕稳定热性。冰销售挤网络哗的稳绒定性臭、对匹主要守客户灭的依薯赖程逗度以嗽及在傻销售晓环节过中的闻控制得能力算。懂4涌、客诵户市同场和蛛产品胆风险桨评价哥（馋1殖）市柜场需漏求状礼况。攀主要牲考察总企业鸦产品殖的销医售区裕域、塔市场拥范围反、销付售目闻标、努市场事占有渗率以贵及市圈场的恨未来诸变动夜趋势爆，这质需要下对企钓业产倚品的凳整个粱市场余情况揉进行组仔细择深入说的调稀查研梯究。夸担保邪业务惹人员报对企热业产屑品市余场需壶求风说险的协把握胖不仅汁在于希企业败产品本本身岩，同每时也幼在于辞对产惨品市黑场需过求认胶知的妙准确萍度上图，这静是业讯务人奔员在督担保色业务紧过程航中必损须重野视的傍问题割。岁（舌2袜）市屈场竞千争状必况。闷主要柳考察沈企业昏产品暑在市狐场上层的竞急争能午力和山市场龄拓展真能力爷以及亚对主尖要竞罚争对抵手进歪行分赔析。旷（草3铸）产创品状关况分泼析。缺在对导企业单产品珍的市荒场需腊求作瞎出分钓析后狱，业吧务人河员还暮需对拼产品泳状况爱作出汽分析继。判学断企营业的惠产品透特点附、产杯品可兆替代晶性、彼产品莲的生做命周须期、跟产品涛的品敏牌知如名度饥、产芳品是瞒处于寇规模芦化生薯产或米批量年生产榨，还趟是处午于中避试或嗓样品骡（机愈）阶签段。惧由此择来评标估企傻业的乳产品狠风险惰。糊（替4务）销趟售预骆测。仓对企船业产脊品的姥销售法预测讨除了另基于浅对其蓬市场滤需求蛋的准辈确了雾解以熄及对简企业数的市范场营逗销能示力、输营销既网络原的分港析外锦，更包重要栏的是仆基于芹对企特业以阀往的蚊销售欢历史梅记录划和未塔来销咐售合管同的逮分析维，同轨时还购应对刻企业纵的销判售运海作模焦式和幸结算耍方式昼进行贺分析矩，这制也是忌预测站企业虚未来筒现金由流量艳的主纲要依杀据。袋5碎、技屈术风拥险评趣价听对于贿中小再企业材特别屯是高唇新技娇术企此业，挥对其瞧技术石风险工评价贸也很绞重要蕉。在败评估脾过程德中主蝇要考蹈察客客户生议产工旷艺技神术的火先进端性和贞成熟级度，宰规模虚化生挑产的誉成熟肚程度普以及显市场牙的成刷熟度负。一灭般应复以下编几个悠方面茶来分搜析。谷（抹1撇）技申术来巴源。到主要尼核实捏企业想的技名术是矿否具类有自朵主知等识产卸权，充判断断技术阻的相幻应垄浮断性币和稳牢定性抢。溜（宅2元）技金术研进发能以力及绪发展纳潜力错。主梅要考拦察研墓发人疾员的宝素质舒及企慎业技费术的烧后续帝储备钉发展柏潜力尊。喝（萝3会）科缎研条哪件和催技术逮市场臂优势校。考胶察企他业科森研投短入、阵科研坏环境专以及溪技术述的市叛场需左要程锦度、弊市场习竞争菊力和摩应用汉范围要。证6炮、还睬款意魔愿分栗析修借款未人的惧还款车意愿煎在很虏大程浸度上细取决努于企尤业管菠理层涨的信践用意毫识和吊法律温意识浙，对辩于信欠用、究法律摘意识肿淡漠领的企集业管崖理层树往往肝存在料着严楚重偷买、漏组税款毒，提炼供虚弦假报棍表、罩材料塘，不敬按期敢履约停等行座为。掘在评开价担便保申屈请人躺的还揉款意治愿时匀，不恩仅要鸟依据夸其银芹行还害款信奸用记冶录。慧还应钱关注智其在浩供应布商等灾其他扛债权拨人处姜的履母约记俯录，捉只要吓这样阴才能毒全面惧客观对的揭状示担橡保申奴请人冤的还展款意承愿。疤借款加人的码还款漏意愿激分析洒可主踏要通娇过以屿下几嚼条途膊径进归行：天（朽1欺）银恳行还奔款信揉用记浆录：揭通过贿贷款帐卡记武录及尘与客炉户贷粒款、数结算晨银行雄的信再息沟斯通；统（榨2燥）供线应商塑等其单他债淹权人睛处的途履约凤情况毫；四（炎3咬）工辱商、添税务瓜、海祸关、系司法伸、会价计事夹务所像等部宴门信扒息交描流；捏（惊4把）企怜业有驳无利蠢用兼改并、今破产何、重吸组、挤转让英、承脱包、滚分立寺等形域式恶纹意逃涨废债展的记何录；却（光5涨）与皆企业尖内部威人员糠交流膊有无版经常俗性拖波欠员问工工席资、淡福利必等现恰象。焰在对减借款贩人还抬款意森愿进逮行上蹄述调扯查分粱析时糟还必赴须对其其主丧要关葡联企挺业予两以重验点关搂注。锹3、回综合诵评估向通过序对企迁业报顿送资躲料的描审核涝、现摧场的甩信息右采集缎和证侧实性候合成侍以及轮对企气业财屈务因货素和逐非财呀务因懒素的傅全面鲁分析出，业缴务部栋门及蹈评审宣部门吩即可番对企熟业的退经营寄情况迟、财镰务状必况、高还款泳意愿乐、还宴款能同力、借还款姜计划阳安排冷以及粉还款阻资金敬的落奸实做赏出科驱学、辫客观鹿的评洲估，搂从而伍得出胁综合辈全面上评审鞠结论枣，做跌出炼《项俯目评肝审报机告》王。无（三江）担椒保审眨批扰信用岛担保疗机构罚对符博合条约件的隐单个过担保骨项目浅在总紫量控客制的亲前提柔下，缺依据兆申请租担保惊企业冻资信肿状况盛、担描保贷崇款金裁额和莲风险黄大小竿、担漫保贷贤款的河品种研和期勉限以涝及业客务部踢门和肥业务捞人员努控制微风险杰能力脖来科解学划袭分担征保限描额的倦审批婶权限桌，制霜定逐偷级审扔批、滔合理桨授权蛇、限例上项合目集容体决絮策的悲担保悄审批窃制度贱。其担保鉴审批背是指毒担保香机构丛的审弊批组快织和次审批扭责任愿人对心上述做阶段训做出无的《废项目葡评审放报告营》进成行进予一步画的审讽核并叉按照被授权叠做出仇是否世提供立信用公担保制的决宾策。挂审核扫内容尺包括阔：劣1剪、合金法性沾：评鞋价借销款人筛借款竿用途罩是否悲符合脑国家光产业衫政策熄、银轻行信望贷政辞策及泉担保茧机构枯认为络应具喘备的槽其他驴条件肉。忧2同、合续规性汽：全茫面审担核《温项目贼评审盐报告蜜》和折有关桌资料清，评猴价其缠内容凡是否者公平陡公正芦、全学面深撞入、吸真实程准确碌。营3悔、安违全性裹：综渔合判彼断借打款项涂目的蜜风险积程度忌。战（四姥）签陆订合羞同苦贷款财担保哪业务截涉及尚的合恳同有浑：《毯借款贩合同凤》、谷《保诉证合阁同》漫、《测委托廉担保伙合同胶》、利《反塑担保泛合同喉》等羞。除鹊《借诸款合写同》塘外，沈其他幻合同捉都须码担保求机构睬依当床事人闲身份氏与其链他有求关当油事人笔共同模签订胖。内（五尊）保棒后跟案踪葬担保版业务生的风侧险控违制是晨一个末系统才工程倡，主永要包喇括保绸前和咳保后搅两个拴环节欺，目胖的在柳防范栽、控利制和割化解箭业务航风险唱。保惩后跟圣踪检肉查是朝保后俩管理候的主陶要内丈容，阀它是兔通过众对担符保对著象以栏及影胃响担订保对茂象按侦期偿攀还贷锣款的距相关想因素含进行青不间悟断的添监控竭和分槽析，柄及时较发现售风险撑预警仗信号惹，采温取相培应补婶救措店施的的管理称过程翼，是待防范航和控寄制担付保风闪险的疮主要括手段泻。保艺后跟缘踪的骄主要碧作用笼：一钞是有浴利于喂强化截企业色按期暖偿还杨贷款诸的意胖识。吗二是劣有利何于促傍进担进保企慎业改毁善经甲营管妄理、竭提高慎经济桌效益那。三亭是有本利于芹及时温发现借预警兆信号笑，并膝采取渠相应楼补救驰措施缝。四藏是有族利于捉担保富业务恐人员纸了解度不同逗行业戚的发尖展规腊律，规提高歉风险夺预测租能力木，也燥有利轿于担承保机圣构发徐现自盼身在狗经营侦、审寄批、宿管理州中存惯在问帐题，麦从而牢促使摩其采捡取措祸施，奔提高将经营摧管理可水平散。五忠是有叉利于坑担保袍机构缠确定挑对担辩保企根业未喉来的需担保雷策略旬。命担保饥机构名应当刷指定军专门折人员辫负责点保后速跟踪鼓检查跑工作售，通若常担造保机素构可炮以指那定项决目评矛审人并员对勉经其灯评审帐的在臭保项挣目进殿行保挪后跟笛踪检种查，于也可耕以指形定风颈险管障理部夜门负犹责保摘后跟槽踪检飞查工钞作。轧保后活跟踪比检查乱通常嚷采取币首次朱检查仰、例遣行检吨查和环重点亩检查茧三种丙形式苦：由1、数首次炉检查散。是罩指担殃保贷鄙款发睛放后叨对企帽业进网行的按第一天次检移查，杆一般脖在贷扎款发泽放的累15泡至2长0天挽内进棍行，啦检查乳的重敢点是愤企业和的实腾际借云款用疏途是工否与佩借款柴合同邮约定犁的一价致，寄是否玩存在梨挪用县贷款纹的行届为。缎2、昌例行贤检查蛇。共他有两羊项内辈容，壁一是叔贷款业企业盆每月副向担土保机竿构报屋送财昼务报治表，劈接受仓担保磨机构歪检查毛；二眠是担连保机巡构定隆期（烫一般味为3咏个月乳）深胳入企莲业对恳其经塘营状藏况及蔑经营种环境傻的变改化情钳况进跨行检委查。俩例行马检查漆的重仅点是编动态鼻跟踪损企业浊的现咳金流绍量及象财务溜变化与情况滑，掌犹握影疏响企桌业偿京还能暂力的被主要尚因素隙，判册断担挑保贷断款的摄风险刷程度圾。扒3、吧重点北检查每。是良指在固贷款臂企业泳出现极可能续影响徒其偿廉还贷平款的触重大涨情况智时，蒙3个撇工作把日内茂进行征的检纺查。行检查漠重点渗是了玩解企守业发吴生大毁众情贷况的袜原因哑；分耗析企质业应瓦对重险大情左况发醒生时鼓的措拜施是图否积熊极、昨有效苹以及绒企业塑的还缠款意柏愿是该否发副生变愤化；白预测肠企业孝贷款朵到期包可能黑出现吗的资苏金缺因口。怎由于乡被担普保企吼业所趴处行身业不谨同，编以及谈担保陆贷款毕类型粮的不位同，奴保后熊跟踪近的检中查侧艳重点仿也不向同。宽一般吸情况较下，邻保后庄跟踪程检查画侧重孤以下喇三个浴方面掌：改1、把企业婆的还卡款意卡愿和趣还款沫能力盲。企溜业的敲还款辩意愿险可以流通过诊企业葛管理霸者的骂合作蝇态度墨、企给业提寇供资该料的狸真实妹性、静对其俯他债树务的掌履行葛情况蚁、偿救还银款行贷仆款利篇息等婶方面渡加以酸判断直。企想业的哨还款吃能力种主要昆通过袖企业签财务晒状况萌的优善劣反纵映。福认真常核实胳、分匙析企键业的扰财务予资料以，是被准确注掌握滴企业诵还款险能力腿的主私要途监径。感分析肉企业欧的财耳务资禾料，塞应将关其各娃项财宰务指拾标与德行业骂平均萄水平丛进行担横向绒分析川，与垄其历谈史数盗据进初行纵脑向对访比，纯而且签要通赚过企脾业实亮地检宜查，近了解原其生柏产、溉销售昂及经辨营情遭况，吩判断慌其提烫供的哲财务持资料稳的真林实性卡，分姿析企撑业贷戴款到矩期时箩的偿味还能策力。吐分析非企业丛的财踢务资屡料，节应重致点关僻注以淘下指思标：躬现金思流量嚷指标疤、盈罚利指姐标、预财务桃状况旷变动慕指标番。摩2、煤企业帝的经想营环桃境及魄经营伶策略睡的变秀化。翼检查王重点偷是担侵保机式构支沾持被捧担保湖贷款语企业蚀所依胁赖的往前提恐条件堪是否棚发生钥了变劲化，研企业引内外磁部的肆经营演环境部是否样发生断的变端化，日担保柳贷款黄所支节持的乖项目哀进展亚情况声是否豪与预漫想的窝相符听。造3、碌企业伴的抵舱（质得）押洗反担遇保物公的情较况。撤检查臭重点碑是抵还（质傅）押爹物是董否完摊好无叛损、鼓市场芝价值渗变化益以及舟抵押朱人是贤否存谱在侵慨害担舟保机就构利声益的达违规际或违焦法行烫为。摄4、铃保后油跟踪坛检查起流程假图潮担保悲机构俯风险肯管理准部门