第一章-财政概念和财政职能课件

我住长江头，君住长江尾。

日日思君不见君，共饮长江水。

此水几时休，此恨何时已。

只愿君心似我心，定不负相思意。

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第一节政府和市场第二节财政概念第三节财政职能第一章财政概念和财政职能2第一节政府和市场一、市场：市场效率和市场失灵二、政府：政府干预与政府干预失效三、公共物品和公共需要3一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率什么是市场？完整的市场是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成。

亚当.斯密形容市场是“看不见的手”，认为，市场在完全竞争状态下可以自动的达到供需平衡。意大利经济学家帕累托认为在相互自愿情况下进行市场交换可以不断进行帕累托改进，进而达到帕累托效率。4（二）市场失灵市场失灵的主要表现:1、垄断POQP0Q0Q1MCMRE0E1效率损失DD为需求曲线，MR边际收入曲线，MC边际成本曲线。MC与MR的交点决定了垄断产量和价格Q0和P052、信息失灵（informationfailure）★信息不完全与信息不对称3、外部效应与公共物品外部效应（externality）：在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。★外部效益externalbenefit或正外部性positiveexternality。★外部成本externalcost或负外部性negativeexternality。公共物品——外部效应的典型例子64、市场功能不足——收入分配不公A按要素贡献分配

由于各人所拥有的体力、智力、天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则进行分配会造成贫富差距，而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大的原因。B马太效应——经济波动——偏好不合理优值品：消费者评价低于合理评价的产品劣值品：消费者评价高于合理评价的产品7

市场条件下财政起因纽约证券交易所市场有效运行市场失灵政府干预财政介入8二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（二）政府干预程度和干预手段（三）政府干预失效9（一）政府的经济作用

我国经济体制改革的目标：就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。新型政府----市场观/新凯恩斯主义10图1－1

政府与家庭、企业之间的收支循环流程图货币货币征税需求要素服务产品提供共用品供给产品市场政府要素市场企业家庭货币货币产品

要素服务需求提供共用品征税供给11（二）政府干预程度与手段政府干预的手段：1.立法和行政手段——价格管制（针对垄断）——组织货源增加供应（针对市场势力）——新闻发布和媒体澄清事实（改变信息不对称）——加强管制（消除负外部性）干预程度的判断标准：国家财政支出/GDP122.组织公共生产和提供公共物品（针对市场残缺）3.财政手段(收入再分配，庇古税（correctivetax）)13（三）政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误14新闻：沈阳的标志性建筑“夏宫”被爆破拆除。这座投资2亿元，于1994年建成的沈阳市民水上娱乐中心曾经是上个世纪90年代我国著名的拱体建筑。被爆破拆除后，夏宫原址将用于房地产开发。15沈阳“夏宫”被爆破拆除的瞬间162．寻租行为

寻租是个人或组织耗费稀缺资源，通过控制或影响资源分配的管治者，攫取一种额外的利益或好处的行为，这种额外的利益或好处是一种人为创造的财产的转移。

17时间：2007年6月15日上午5时许事件：325国道九江大桥被一艘沙船撞击桥墩，造成200米桥面坍塌。1819时间：2007年8月13日下午

地点：湖南湘西自治州凤凰县凤大公路堤溪段

事件：一座在建大桥突然垮塌，数十人死亡。2021223．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位”和“缺位”越过了自己的职位权限，管理自己不该管理的事情。缺位和不作为的意思个人以为差不多，即你身居某个职位，所以按照社会上对这个职位上的人的角色期望，你应该履行这个职位所应尽的义务，但是你没有。

23三、公共物品和公共需要（一）公共物品24公共产品公共产品（publicgoods）是公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排斥性的产品。●特征:◆非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。◆非排斥性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高。举例:法律制度、国防、社会治安、消防、市场秩序、基础教育、环境卫生、无线信号、天气预报、路灯、灯塔25私人产品私人产品（privategoods）是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。●特征:◆竞争性是指增加一个人或一些人消费这一产品的时候，会影响其他消费者从这一产品中得到的利益产品。◆排斥性就是要使某些人无法消费这一产品是可以做到的。在你消费这些产品的时候，可以将这些消费品据为己有，不让其他人消费。举例:衣食住行中的大部分产品都是私人产品26混合产品●混合产品（mixedgoods）是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。也称准公共产品，俱乐部产品。可以分为两种情况。●种类:◆具有非竞争性和排斥性的产品。增加消费者不会影响其他消费者的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。举例：高速公路、桥梁、教室听课◆具有不完全的非竞争性和非排斥性的产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部效益而言，它具有竞争性和排斥性，具有私人产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有公共产品的性质。举例：私人绿化、教育、健康、美丽2728282929各类物品的特征非竞争性非排他性现实中的例子私人物品市场交易的各种商品准公共物品俱乐部产品★教育、医疗、交通等公共资源★森林、空气、矿藏等纯公共物品★★国防、法律、灯塔等30（二）公共需要31第二节财政概念一、财政及其基本特征

32（一）财政的起源与发展财政是一个历史范畴，也是一个经济范畴。

财政类型奴隶制国家财政

封建制国家财政

资本主义国家财政社会主义国家财政

33（二）财政的基本含义从实际工作来看，财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，通过它的收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。34从经济学的意义上来理解，财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化配置资源、公平分配及经济稳定和发展的目标（职能）。35（三）财政基本特征1、阶级性与公共性；2、强制性与非直接偿还性；3、收入与支出的对称性（或平衡性）。36第三节财政职能一、财政职能的含义二、资源配置职能三、收入分配职能四、经济稳定与发展职能37一、财政职能的含义——财政作为一个经济范畴本身具有的职责和功能。资源配置职能收入分配职能

经济稳定与发展职能38二、资源配置职能（一）资源配置效率指标失业率、经济增长率、若干指标组成的景气指数思考：GDP增长率指标的评价？（二）财政配置的机制和手段1、确定财政收支占GDP的合理比例；2、优化财政支出结构；3、合理安排政府投资的规模和结构；4、通过政府投资、税收和补贴等手段带动民间投资、吸引外资等；5、提高财政资源配置本身的效率。39《关于2009年中央和地方预算执行情况与2010年中央和地方预算草案的报告》40三、收入分配职能1、什么是公平？经济公平

（规则公平）——是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现。社会公平

（结果公平）——是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内，平均不等于公平，甚至是对社会公平的背离。412、公平如何衡量？贫困指数——处于贫困线以下的人口占总人口的比例。这就需要确认某一个收入水平为贫困线。贫困指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公平，反之则越是公平。用贫困指数的缺陷是首怎样确定贫困线没有一个客观的标准，容易包含着一些武断的因素。42ABCDE贫困指数最初的收入分配状态102030405040%改变后的收入分配状态（一）202030404040%改变后的收入分配状态（二）103030404020%贫困指数对收入分配状态的反映43基尼系数——将社会成员从低收入至高收入进行排列，然后将收入与人数分别逐个相加，计算这些人的收入占总收入的比例和这些人占总人数的比例。这样得出一个凸的曲线，叫洛伦茨曲线。洛伦茨曲线与对角线之间的面积与三角形之比就是基尼系数。

44收入比例

x绝对公平分配线

y洛仑兹曲线人口比例洛仑兹曲线：（图1-2）453、我国居民基尼系数

年份全国居民基尼系数年份全国居民基尼系数19970.370620010.403119980.378420020.432619990.389220030.438620000.408920040.4387464、实现收入分配职能的机制和手段：（1）税收：税制结构的调整，税种的选择，税制要素的设定等等。（2）财政支出：转移支付支出（社会保障支出，补贴，税式支出）（3）政府管制：规范工资制度（最低工资制）、价格管制制度（农产品收购价格管制）等等。47四、经济稳定与发展职能财政政策的手段通常有：——改变政府购买的数量；——改变政府转移支付的数量；——调整税率和增减税种。48【课后作业1】1．请列举3-5个西方财政学发展史上的杰出代表人物并阐述其主要观点。2．简要说明公共产品、私人产品、准公共产品的概念和判断标准。3．简要说明财政的概念、特征和职能。491、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。7月-237月-23Sunday,July16,20232、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。07:12:0507:12:0507:127/16/20237:12:05AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。7月-2307:12:0507:12Jul-2316-Jul-234、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。07:12:0507:12:0507:12Sunday,July16,20235、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。7月-237月-2307:12:0507:12:05July16,20236、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。16七月20237:12:05上午07:12:057月-237、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。七月237:12上午7月-2307:12July16,20238、业余生活要有意义，不要越轨。2023/7/167:12:0507:12:0516July20239、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:12:05上午7:12上午07:12:057月-2310、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。7/16/20237:12:05AM07:12:0516-7月-2311