采购业务会计管理制度_第1页
采购业务会计管理制度_第2页
采购业务会计管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

采购业务会计管理制度一、制度概述1.1制度目的本制度的目的是为了规范公司采购业务会计管理，保障公司财务安全和稳定运转。1.2适用范围本制度适用于公司所有采购业务的会计处理。1.3制度依据公司财务管理制度；《中华人民共和国会计法》；《中华人民共和国企业会计准则》；公司内部控制制度；其他与采购业务有关的法律法规。二、采购业务的会计处理2.1采购合同的审批采购合同在签订前，必须经过公司授权人员的审核审批，并保留相应的审批文件。审批内容应包括采购物品、数量、金额、支付方式等信息。2.2采购合同的登记采购合同签订后，必须在公司会计系统中登记，包括采购日期、采购物品、数量、金额、供应商名称等信息。需要与采购合同一同上报会计部门的还应包括：采购预算金额、采购执行情况、发票明细、发票号码等。2.3采购款项的支付采购款项须按照合同约定和公司支付安排的时间支付，支付时必须保证采购款项的合法性和真实性。支付时应根据需求制定对应的付款计划，并保留相应的票据（支票、转账凭证等）和发票。2.4采购票据的管理票据应按照公司的财务管理制度进行管理，每张票据必须有清晰的收款单位或个人、金额、开票单位、开票日期、收款日期等信息。各部门要加强对票据的管理，确保票据真实有效，不得私自挂账或差异处理，避免发生财务风险。2.5采购进项税的管理公司应按照国家的法律法规进行申报，及时缴纳应交的进项税款。会计部门在处理采购发票的时候，要仔细核对计算进项税额，并在进项税申报时及时进行核对，确保申报的税额与实际一致。2.6采购报销的管理公司员工发生采购支出时，应填写发票信息并报销；采购支出必须按照公司财务管理制度进行合理的预算和报销核算。报销支出必须真实有效，各部门要加强对报销人及其报销内容的审查，避免虚假报销。三、制度执行3.1制度的落实制度的制定、实施、落实和修订工作由公司会计部门负责，并严格执行。在制度执行过程中，如有任何系统漏洞、操作不规范的现象，必须及时汇报并进行整改。3.2制度的解释本制度的解释权归公司会计部门，经公司授权可进行修改、修订及补充。3.3制度的监督公司领导及时可以对会计部门执行本制度的情况进行监督，如发现问题及时进行处理。对于制度执行不到位的部门，公司会计部门有权进行指导、监督和责任追究。四、制度的评估公司会计部门应对本制度的执行情况进行定期评估，评估内

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论