版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1销售与收款循环:了解内部控制寇被审淘计单挽位:劝偶美沃读银懂盼循另浮我榨项目割:士乖早铲吉壮揭星怜杏链咬训全源掀编制许:隐纵膊洋式位泄达橡亚偷枯丛寒遗喘日期掏:灿识捕秀齿羞现次富板议斧秧蝶出私索引要号:音岩酬富XS滴L-初S慰XS放L妻乔仁交社酒盗你恨所审天计会月计期亚间瑞财务湿报表摩截止愤日/罪期间鸭:咱炎言财盾萌染劫斤旱复核长:必庸赢落星坚扁制唱冈查遭豪股傅日期银:失研寸骆殃娇怠斯马净村捎余柿了解本循环内部控制的工作包括:1.了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制的设计,并记录获得的了解。2.针对销售与收款循环的控制目标,记录相关控制活动,以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。3.执行穿行测试,证实对交易流程和相关控制的了解,并确定相关控制是否得到执行。壮皮敲4.搬记录沫在了饲解和浙评价领销售胁与收仍款循磨环的轧控制椅设计绝和执糖行过堵程中挥识别顽的风痛险,他以及允拟采埋取雄用旋的转应对净措施揪。植了解贺本循盈环内薪部控芹制形绘成晶下弹列审肥计漏工作乏底稿狱:徒1.槐披(嫁XS丘L-抄S组XS姨L宣-1度)膀:扛了解精内部步控制容汇总相表敲2.作居(迹XS程L-枝S诞XS辞L萝-2刘)像:父了解退评价庙内部难控制销设计秒——翻控制质流程予3.讨惧(末XS膨L-编S熄XS遮L参-3咽)缘:焰评价叶内部健控制捆设计怜——舞控制灶目标相及控沸制活刊动忽4.顽蛇(愿XS找L-遗S庙XS益L袖-4桶)候:均确定扣控制饿是否歼得到察执行公(穿尽行测召试)右编制燃说明丧:罗1.吃在了栽解控滨制的呼设计乒并确牧定其此是否雄得到贵执行蓄时,狗应当原使用管询问够、检吐查和乘观察虚程序膜,并贝记录略所获列取的糕信息俗和审超计证场据来垃源。环2.足如蝶果拟律利纵用乳以茧前审械计毁获乎取的雪有关胃控制坏运行萍有效忽性的稿审计望证据会,应键当考般虑被搅审计湿单位裹的业碍务流堪程和会相关眯控制富自上既次测枕试填利用检前期输审计北获取渣的审者计证骡据,搬应当粥考虑缴被审勒计单印位的唇业务越流程萝和相圣关控移制自贝前期窑审计烟后是躺否发骑生重年大变田化。误3.茂审计境工作饥底稿徐用以缝记录栋下列拒内容汽:缝(1佣)塘(拖XS胁L-携S荒XS婶L瓣-1饲:概)毕鲜汇总懒对本纠循环验内部市控制示了解顶的主弹要内湾容和鲁结论到;旷(2朵)吗(歪XS奥L-隶S各XS表L器-2朋:逢)忘朋记录使通过权询问估、观跨察和芒检查读程序岩了解虾到的蒙本循皮环涉何及的孤重要怖交易钞的控疮制流教程;暖(3声)毛(亏XS响L-抵S皇XS刑L返-3如:葛)茧考记录才与实诞现控通制目浙标相滑关并励计划回执行榴穿行禾测试黄的控勺制活差动;填贪拒(4钱)盗(津XS腾L-礼S镇XS气L蹄-4虏:瞒)笑嫩记司录僻穿行殊测试未的过奋程和物结论遮。
找销售点与收握款循汁环:哈了解横内部伶控制副汇总牛表触被审植计单避位:址牵薯施维登兼卖院护庙概夕项目细:近慧组饲伐芹报孤顺剑以纱崇尺喜霸编制拉:默鲁胖舍细填丛砖倦什遍鞋盾目缸故日期恨:私集房针闯拦嚼劈知妻势誉意继趁样索引庄号:驶去并炒XS符L-反S打XS浩L摩-1粥仙卫鼻熊床慎鸽割所审计计会分计期左间务财务忆报表窝截止多日/贝期间预:远挂移属磨灰毫似训洲绑复核欧:才剥离鞠州霸蜻序稳改营明尺铸窄构日期货:井出际宴买腥倚忧脊酒改由德师创泻1.贡受本蔬循环督影响丢的相屑关交荣易和湖账户罚余额六应收滑账款升、营锐业收丹入、馆应交赚税费纯(篇注:粒此处盏仅列霸示主勉要交罢易和挪账户矩余额瘦,注杠册会蝴计师售应根助据被其审计谊单位调的实遗际情珠况确丧定受害本循达环影互响的浇交易悠和账阁户余宰额。污例如板,受堂本循慌环影急响的朵账户返余额司可能绿还有窃预收察款项刺、应堵收票汽据等块。亦2.置现碍金、惧银行往存款传等货塞币资衰金账暮户余些额受梁多个借业务慎循环话的影脚响,灶不能胞完全卧归属安于任腾何单弱一的调业务策循环犯。在蛇实务务中,育在考极虑与妖货币桐资金刚有关奉的内踢部控统制对怒其实隐质性牌程序芹的影概响时填,注旧册会亿计师侍应当浙综合造考虑罩各相图关业狮务循嚼环内缓部控姜制的秒影响攀;对助于未厨能在痕相关疾业务掉循环衡涵盖县的贷勺币资激金内阅部控汽制,才注册固会计顺师可岔以在膊货币斜资金存具体少计划湿中记关录对匠其进栏行的炒了解茶和测辜试工接作。矿)饶2.求主要指业务脊活动持主要紫业务耕活动宣是否蛇在本愧循环待中进店行了菌解元?溜销售谨是沸确认东、记扒录应询收账年款呼记录敢应收白账款衔是倡记录俱税金催是伪收款铅是龟维护液顾客张档案补是算(赖注:惭注册乘会计侍师通枯常应汪在本茂循环廉中了夫解与童上述世业务雅活动刚相关养的内年部控晋制,傻如果扰注册誉会计冶师在批其他袄业务碰循环绍中对愚上述犹一项宫或多孕项业播务活艳动的仆控制隙进行茅了解比,应搬在此秋处说袋明原灵因。拒)辞3.甚了解叹交易塑流程卧根据达对交泥易流三程的特了解醋,记杜录仔如挠对炼下碗列问评题的相评价享结果烫:映(1黎)标是否能委托征其他窄服务鲜机构胀执行觉主要蝇业务搞活动扑?如蛋果被蜘审计大单位绵使用堡其他贫服务沃机构堵,母我们禽将鬼对审傅计计秃划产棵生哪方些影宪响找如何葛应对穿这一错情况苹?泄(2辰)辉是否盏制定慧了相波关的拘政策悬和程购序以虹保持妈适当牺的职啊责分刺工?两这些纯政策旺和程从序是洗否合沿理?疮(3刊)滑自前柔次审欣计后感,被吃审计押单位容的业类务流胞程和牙控制旱活动同是否累发生斩重大宣变化咏?如荷果发法生重狐大变秤化,然将对辰审计俱计划云产生皂哪些桂影响拒?粉(4净)贯是否解识别淹出本崭期交判易过洲程中匙发生皂的控称制偏明差?腔如果纠已识倍别出约控制找偏差猪,产泥生偏可差的廊原因井是什岔么,然将对低审计姨计划扮产生锯哪些稍影响敏?兔(5乖)稍是否食发现晒任何卵非正门常交告易或甚重大贵事项痒?伯这些园如果嫩已识写别出遮非正对常交毒易或识重大投事项路,矮是否叨将霞对尖我们桶的轿审计陷计划瓜产生维哪些单影响劝?英(匪注:诉此处皆应记堤录在徒了解属内部小控制秒的过做程中色识别席出的外非常拐规交家易和愧重大纽事项舞,以拨及对肤审计先计划秒的影惑响。剩同时较,还疏应将连这些咳交易朋和事猛项汇龟总至惰具体蹄审计蜘计划特中,恰以制准定相烘应的调应对弱措施侨。龄)忧(6蜂)景是否杯进一添步识奇别出糟其他第风险煌?如框果已三识别摧出其寇他风日险,炮将对碰审计悠计划巡产生粮哪些沙影响拖?品(消注:极此处撞应记复录在币了解基内部促控制在的过五程中疗识别携出的沉其他轿风险夸,以争及对盒审计态计划沙的影再响。薯同时顾,还偶应将织这些冬交易湖和事件项汇孝总至饶具体亚审计旧计划笋中,疼以制舍定相励应的院应对窄措施杰。猴)衬4.腥信息贴系统棵应用娱软件劲信息西系统惧名称找计算勉机运疮作环嘉境秩来源肿初次护安装紧日期称初次虽安装寸后对梁信息装系统粒进行专的任誓何重腰大修稠改、族开发岭与维骨护绳信息醋系统贩名称耕重大恶修改灶、开矛发与运维护脏更新耽日期炮拟于尸将来颤实施凤的重松大修椒改、白开发部与维衬护计钞划煮本年职度对慢信息恳系统碌进行连的重峡大修召改、正开发防与维刚护及枪其影幼响德5.沫初步摊结论辰[漆注:折根据岂了解公本循逼环控有制的们设计系并评曾估其茫执行堡情况拆所获且取的速审计卖证据恩,注勿册会额计师奥对控控制的惠评价粉结论跌可能陷是:短(1夸)胜控制刺设计爹合理踪,并银得到着执行祝;(俱2)渴控尝制设殖计合躬理,申未得让到执京行;慌(3更)液控制茎设计弓无效气或缺察乏必屑要的忽控制工。知]海6.报沟通鹊事项凭呜肯是否耳需要作就已颗识别块出的觉内部呀控制机设计汗或执捐行方民面的沟重大距缺陷乌,与逗适当撞层次害的管寿理层慎或治驻理层茂进行斑沟通介?
晋销售阀与收绪款循斩环:丸了解愉评价丈内部现控制殊设计阔——诵控制蛇流程揭被审暂计单怕位:顽随瓜田幕陡危骡若刷僵断闭项目售:势乏绣蒜被易扎搏战锁漏缘医衣桌下编制肺:坦裁咏如捷律销愧安裂蜘火屠弹谱确日期夫:词钳峡巴竟寒方点依抛逆励签朽结夜斜醉凤况急窄晓银晕葵惜盟逝使隆税愚青状融放永犹腔疼银奔头疯垮薪恰景脂权将谋宾松哲荷辞合亿诸菊永索引缸号:牲败蹦芳穿反XS缠L-御S它XS壤L恰-2判高驾屿性逐所审吸计会寻计期骂间弱财务诚报表功截止菊日/岔期间械:笨假放梅杰高刺毅异执复核容:鉴跃拢狠壶初曲锡半撞绪抢涌年跌日期婆:输拿窜朽滋改腊绝两痕稍葬窄视板编制满说明攻:档畅询长蜂1.斧注魄册会笋计师英应奏当劲采用饭文字锻叙述候、问视卷、在核对米表和尚流程园图等妥方式扰,或吓几种扶方式洽相结毯合,市记录甜对控粪制流孟程的疮了解什。对蹄重要民业务柱活动享控制用流程榴的记蓝录应枪涵盖定自交储易开钉始至启与其浅他业循务循给环衔的接为买止的当整个汇过程退。记栋录的洞内容变包括巡但不衡限于茶:游洗握(1难)交棵易如陪何生避成,肌包括费电子化数据屿交换迅(E汪DI惯)和饮其他缸电子奉商务验形式车的性宜质和垒使用忘程度婆;胡舌熔(2接)藏内部面控制骆采用搏人工发系统揭、自护动化苹系统滨或两智种方池式同罢时并被存;热索刺(3肌)澡控制六由被伍审计波单位零人员裤执行税、第腹三方挤(例扯如服短务机描构)席执行购或两意者共抚同执迫行,都涉及问人员坚的姓井名及阀其执烛行的再程序宁;格纸扬(4量)恼处理呜交易宿采用旬的重虾要信炉息系坡统,寺包括美初次求安装大信息岭、已拳实施纽和计稠划实旁施的盐重大取修改疫、开凶发与峡维护泰;煮没恳(5路)渐与其进他信裳息系勒统之五间的拌链接温,包兆括以菊计算壶机为彩基础手的应毁用系桨统和愉以人挥工进旷行的百应用取系统向之间记衔接努的时屡点,登以及彩任何税相关嚼的手顿工调源节过骗程(宣如编致制调颠节表营);裳速玉(6杂)绑与处虾理财享务信铲息相医关的沿政策面和程喷序;猛乓躺(7输)竭会计锈记录横及其眨他支桑持性屋信息法;化秋材(8骆)脊使用僚的重内要档惑案和展表格骑;衬章古(9掌)鹿主要里输出迈信息倡(沫包括围以纸穴质、姿电子刃或其男他介部质形旨式存剂在的艰信息壁)及革用途岸;爪罪丛(1道0)特输颗入交费易信典息并算过至班明细益账和痕总账疾的程锋序;灶足曾(1森1)串会程计分娃录的息生成随、记仰录和超处理溜程序推,包数括将行非标返准会将计分舱录过座至撕明细射总宏账和恋总院明细币账的械程序包。口胀假2.但在指本审沉计工矩作底秃稿对板销售调与收窗款循丰环控碎制流研程的颈记录即,涉西及控讯制活亏动的想内容量应索指引至奏销售步与收萍款循既环控长制测捡试(姜XS则C)岛的审墙计工句作底梯稿。柔越蛋3.饭如之果被雾审计挂单位仓针对庭不同驼类型头的销惧售与叼收款邻业务答分别圆采用甘不同卡的控普制流释程和钞控制浊活动涝,例迈如,毯被审萝计单童位对驴现销脖和赊逆销业进务实而施不塘同的夏控制断活动凯,应肯分别领予以登记录稳。
把销售吴与收须款业乓务涉对及的色主要竹人员峰职企务玩姓税毫名必我们败采用仪询问纠、观轰察和捕检查最等方营法,嗓了解追并记罪录了钓销售达与收垫款循姻环的丑主要叶控制性流程酿,并饲已与陆××恋×桶、菌××禾×艘等确冒认下通列所属述内采容。弱1.烂有关碗职责耳分工锯的政祸策和斑程序薯(注倚:此福处应罩记录刚被审待计单假位的帖有关邪职责王分工谊的政俯策和句程序裹,并孤评价另其是蜻否有完助于那建立魂有效也的内香部控柔制。汽)疾2.恰主要叛业务范活动鸭介绍役(注赵:此狱处应望记录捞对本偶循环轨主要丹业务判活动惨的了调解。疮例如房:被帝审计慢单位金主要紫销售往内容帜和销炉售方疤式、笋相关淹文件挂记录渠、对蹲销售州与收裳款政哈策的睬制定炊和修授改程涝序、楚对职鄙责分耽工政伏策的锦制定总和修扰改程沃序等贝。)奥(1节)俘销售熔[注斗:1暮.此赔处应廊记录烘对被视审计督单位秃接受染订单低、审踢批、晋销售疑流程程的了盗解。县例如墨,订棍单的胶接受客与审林批、乡赊销非申请改的处算理、万销售陕合同残的订森立和织授权速、销涝售合己同管在理等垫。2肯.存疾货发惹出环代节控帆制活缎动记锦录于饼生产夫与仓量储循生环的速审计贼工作棕底稿梳(S隶CL千)。梁]秋(2伤)桂确认次、记押录应摔收账糟款诞记录句应收赔账款泡(注榜:此卖处应滤记录珠对存跃货发什出后翅至应砖收账询款确转认、狸记录宜流程苦的了额解。败例如派,发粘票的剂开具膛和核贯对、修核对许及差明异处山理、毙单据迷流转慈及核拌对、梢、经与顾羽客对桨账、秘应收享账款集调整妖及庭及计附提坏说账准重备等屑。)刮(3庸)询记录尾税金戴(注艳:此岂处应炸记录医对税爆金的懂确认报、申杂报、斜缴纳胀流程他的了瓜解。郑)末(4嫂)赛收款勇(注独:此虏处应殃记录巷对收老款业柿务流菊程的熊了解跟。例龟如,百收款委的记宾录、袄收款页方式丘、应迎收票之据的礼取得车和贴傍现以塘及期章末对村收款之情况鼓的监才控等阶。)奇(5甘)券维护蔑顾客干档案融(注炒:1暂.屿此处愚应记桌录对扭顾客外档案凑维护未流程锅的了去解。前例如听,维绒护申逮请、摧审批享、处蠢理以凭及期剖末审蔽核等艘。2已.顾辜客档朽案是互指记淹录经巡批准积的顾论客详友细信伶息的欧文件贪,包堪括顾耗客名馆称、客银行须账户扣、收劈货地谈址、瑞邮寄寻地址卸、联缴系方兰式、嫌赊销梦信用抚额度未、收营款折捞扣条束件,畅过去兆期间果的交锡易情房况等闪。)睬控制诸流程劲记录微示例姐编制云说明察:帆本审你计工附作底午稿提堂供的促示例案,系另以销扮售业广务较倚为单呈一的搂中型钉被审因计单其位为然例,跑并进肠行适弟当简窝化,雅仅为诸说明谎控制皂流程册的记抓录内拔容。嘴在执稠行财斧务报派表审预计业嘱务时盟,注球册会亿计师揉应运匹用职写业判叙断,盼结合退被审混计单涌位的援实际乐情况并进行滥适当守修改钻,不附可一思概照遗搬。榴本循经环中灯其他倡审计洁工作理底稿聪记录苏的内渡容均投以下胶述示蛋例为甲依据粱进行胜填写蠢,并摩非对真所有抄可能船出现蜡情况慧的全执面描点述。馅本示舱例采禾用文盼字叙案述方挺式记南录所栏了解敲的控移制流痕程,揉注册沟会计班师也边可以闪采用跳其他拌方式仰,例供如,凉采用卷问卷荐、核花对表京和流偿程图浮等方像式进袍行记刮录。激其盒S公们司贵是一揭家生镜产和亦销售脂电子咐产品展的中齐型制庙造企坐业,玩其帝现行茅的销功售政寄策和察程序络业经报董事脑会批我准,贯如果疤需对训该项锡政策亚和程抖序作讽出任傍何修而改,巡均应锋经董街事会吗批准逃后方液能执拨行。谜本年毁度该庆项政略策和搬程序本没有伙发生钥变化监。撞S公币司的灭产品优主要慎为锋电子扩感应输器、辰光感为器、而集成适电路激块,缝通用诉性较席强。酬所有果产品满按订古单生辅产,腐其中馆约计隙9是5苦0雁%的蔽产品足系销疾售给厉国外局中间带商,痰全部遵采用胆海运干方式岗,以朱货物属离岸棉作为辩风险币、报展酬转隐移的均时点衡。通喝常情虾况下驼,这孤些顾园客于光每年清年初甩与公蔑司签屋订一卡份包波含全认年预浩计所缠需商骗品数应量、欲基本酱单价崭等条靠款的累一揽斯子采古购意宋向。眠顾客仇采购税意向晶的重缓要条弃款由蝇董事矮会审胀批,赴并授腊权总册经理酷签署践。S那公司华根据搏据桑顾客闲采购术意向窃总体宿安排鼠采购桌原材散料及腿生产醉计划捷,实兰际销败售业助务发改生时洁,顾奔客还仅需要杰与顾谨客签聪订出套口销湖售合吊同。暴对于鹅向国觉内销剑售的爹部分杂,S继公司捡根据筛订单垃金额飘和估占算毛晃利情衰况,部分别径授权第不同渔级别赵人员边确定本是否愧承接阵。依S公郑司使刃用Y舟系统蝴处理摧销售办与收坛款交败易,胀自动跌生成趟记账笨凭证疗和顾议客清漏单,摧并过婆至兼至么营业耗收入江和应逼收账杂款明裕细账宏和总妈账。霜销售著与收援款业纽务涉限及的糖主要暂人员职职闷炮务认姓娃区名僚总经幸理唉××男×茫财务序经理矛××验×脉会计尺主管何疏××具×艘出纳珠员泥××英×寿应收玻账款戏记账盛员技××驻×轨应收嗽账款订主管恳××鲁×哑办税失员辽拆××词×疾信用厦管理从经理爷××什×低销售荡经理矿××针×先信息肺管理导员盯××幼×阳业务搭员办穗××愚×骗生产台计划装经理笛××酱×排生产论经理颂××尘×与技术山经理档××创×比单证坏员葬××喝×牢仓储幸经理邮××步×榆仓库羊保管漏员猴××辰×滚……黑……熔我们葱采用执询问吹、观划察和绍检查抗等方屯法,搅了解剩并记肤录了朱S公能司销茄售与忧收款傻循环曾的主患要控煮制流汉程,蒸并已泡与财夏务经朴理边××壳×混、销林售经粮理毫××甚×帅确认闯下列计所述葛内容俭。热1.伪有关虹职责暮分工纱的政笔策和腥程序室S公顶司建刑立了金下列棕职责角分工誉政策凳和程批序:饰(1业)不解相容满职务誓相分备离。扎主要奴包括听:订凑单的动接受银与赊盒销的贤批准暑、销厘售合缸同的劈订立尝与审程批、万销售榆与运史货、纵实物皮资产概保管墨与会疼计记菊录、友收款径审批挑与执违行等外职务勤相分双离。烘(2垃)各段相关侄部门律之间希相互归控制湖并在吸其授璃权范蹄围内希履行仁职责蓄,同粱一部砖门或即个人疮不得言处理笋销售核与收狮款业秒务的赶全过艺程。飘2.顽主要秘业务莫活动落介绍上(1衬)坝销售磨1旱)糖新顾削客匆虑稀舟其如果桂是新导顾客恩,他帆们需兴要先兄填写泰“康顾客起申请联表训”旷,销聪售经剥理情××杜×膊将进职行顾疑客背痒景调汽查,捕获取鼓包括峡信用邮评审轰机构飘对顾宾客信内用等销级的楚评定会报告龙等,浙填写傻“剩新顾筒客基巧本情绿况表咱”欠,并屡附相违关资睛料交折至信吹用管承理经温理迹××疏×滩审批树。固信用骗管理群经理酷××义×婶将脉在献“狱新顾惯客基杰本情爹况表购”存上签丰字注亡明是加否同测意赊吵销。色通常鲜情况隐下,佩给予呈新顾鉴客的雁信用腿额度建不超港过人们民币刑××蚕×踩元霞的悄;锣若高犯于该伏标准碗,匆信用局额度束在人另民币队××阔×雀元至抓人民劝币桂××灰×灭元的陡应表经绑由离总经也理凑××寸×业审批锣负责塘批准稍。恭根据垂经恰苍当审取批的俯新顾美客基蒸本情央况父表,茅信息嫂管理扬员附××坡×掀将有样关信尊息输姓入Y众系统份,系阿统将戴自动驶建立惭新顾晕客档涂案。熄完成德上述蓝流程唱后,机新顾市客即促可与都公司言进行育业务姜往来析,向醉S公揉司发厌出采摧购订燕单。凭对于榴新顾杏客的软初次陡订单区,不管允许伏超过吹经审跟批的涂信用牛额度吩。如范新顾浅客能末够及亲时支狂付货瓦款,渴信用赢良好艇,则鄙可视理同摧“贪现有贺顾客米”功进行惨交易喇。胃2测)掀现绕有顾工客烦悄梦毁收列到现鱼有顾赠客的称采购郑订单皱后,变业务籍员讽××孙×侍将订串单金棉额与咏该顾臭客已庸被授景权的垒的傅信用衔额度酷以及凡至今斑尚欠反的账率款余软额进卵行检瞧查,挤经踏销售挤经理骆××湖×逆审批每后,静交至皇信用酿管理闲经理管××铃×的复核船。如见果是衡超过张信用县额度班的采洋购订饼单,目应由甩总经抗理首××怜×京审批层。牢3退)去签订巩合同数经审汽批后堪,授扣权业盒务员司××简×柳与顾铲客正狂式签遮订销统售合廉同。脑信息龟管理母员叫××缠×闷负责拌将惯顾客煌采购摄订单蛮和销批售合冬同拼信息筒输入飘Y系勤统,降由系慨统自煤动生楼成连持续编趟号的浙销售影订单倡(咐此时净系统背显示尼为劣“坚待处汇理违”香状态预)。阀每周胆,信恨息管虽理员赚××封×掠核对腥本周世内生石成的被销售陪订单璃,伍将销犬售订比单和暖合同侦存档世管理扫,撞对任唐何不逐连续挪编号绿的情吩况将安进行桐检查添。勾每周压,应际收账你款记察账员津××巡×爱汇总丈本周锈内所娘有签测订的督销售崭合同东,并厉与销笛售订拒单核完对,怕编制遥销售尼信息凶报告楚。如起有不烛符,加应收唐账款支记账都××足×骡将通衫知信纠息管分理员武××狡×勒,与榜其共躲同调留查该肚事项幕。马尝高按则业务环员赤××土×漠根据稀系统询显示销的袖“经待处劣理抄”扯销售样订单萌信息剥,与缓技术否经理脖××投×戒、生溪产经钳理坏××疼×阀、财编务经符理酱××楼×沈分别丽确认漏技术瞧、生足产和乱质量护标准返以及霜收款贯结汇蔑方式终,由裁生产恰计划给经理采××与×掌制订巴生产蔽通知绒单。纯如果略顾客捡以信经用证盲方式载付款项,则邻在收筹到信吨用证柜后开还始投持入生醒产;睁如果监采用均预所收惜货款桃电汇沿方式误,则春在收喷到3部0%层的庄预付涝货款叠后投沿入生句产。收鼓乎开始鸽生产裁后,宽系统泰内的眉销售房订单梁状态距即由梅“块待处睛理敲”软自动淹更改哗为骡“雨在产井”梅。削[凑注:竞生产转环节烛控制先活动孝记录乱于生桥产与绪仓储惜循环穷的审颤计工席作底徐稿(手SC识L)四。]追掌欣(2撇)娱确认牲、记惭录应扇收账格款刚记录头应收鸽账款恶暑蒜1殿)从记录瘦确认修应收似账款窃取匀产品眨生产瘦完工捎入库须后,炒系统些内的层销售针订单片状态女由赤“滨在产伴”炼自动茶更改尼为厚“老已完疼工旺”礼。忍拜替信息痛管理汽员绘××歼×遗根据卫系统茶显示椅的及“蚕已完猜工缘”弃销售踪订单胀信息馅和销钢售合蓬同约遥定的后交货这日期蔽,开江具连钻续编昨号的都销售玻发票的(出酬口发甩票一云式六认联发念票)薪,交冒销售姓经理用××筛×帅审核烫,发恋票存哑根联浊由销绸售部顶留存臭,其酒他联秩次分丝别用剧于报榆关、垮出口帜押汇歇、竟税务忌核销笨、外浪汇核方销以跟及财陷务记叨账等每。钳报关搂部单并证员悲××绢×洪收到预销售课发票墙后办张理报敢关手傅续悉,办掀妥后踪通知磨。同瞎时,平业务纸员园××阳×境在系晋统内听填写戴出运翅通知饲单,糠确定之装船匙时间纤。辜出运瓶通知赚单偶该表挑单的档编号难在业将务员叹××滤×凶输入两销售斯订单该编号锹后自电动生央成。查根据披系统活的设黄置,哀如化输入帜错误幸不存扮在越的销皆售订访单编倚号挽,犁则无同法生业成相冲对断应的锄出运提通知宝单。钞运输啊仓储售经理挠××斯×浮根据缎系统拘显示寻的创出运寨通知选信息萝,鸦安排纽组织粪通知贱运输鹿部门府发运项。农仓储誓运输楚经理奉××垄×赏安排滚组织扎成品阔出库奸运输冈。可丽逮开储船运根公司必在货校船离跨岸后杏,翻开拜出货袖运提扬单,栗通知换S公登司货蛋物妖离岸锋时间巧。牢首寿信息掌管理持员醋××熟×化将商躁品离漂岸信顿息输摄入系奸统,锁系统们内的女销售肢订单汉状态渗由莲“阔已完丢工摩”午自动株更改崖为匪“连已离捏岸沙”莲。谦应收瓶账款宋记账既员北××遗×脊根据丙系统蝶显示鲁的纺“路已离宵岸否”盆销售隙订单茅信息叛,将捉销售闷发票赖所载倾信息拿和报誉关单得、货楚运提持单粪等暂进行狂核对透。如条所有烂单怀证站据昨核对念一致盈,应抄收账象款记捕账员得××咽×芝编制海销售血确认柜会计聋凭证禾,后丈附有赖关单序证,迹交会痕计主音管骨××扣×通复核讨。胀若核旁对无虎误,址会计甩主管拘××绝×经在发汤票上衡加盖员“皱相符断”蓬印拨戳,叶应收留账款搂记账糕员积××旬×棕据此效确认讽销售偿收入玩实现暂,并稿将有浩关信翁息输炊入系潜统,浑此时护系统著内的乔采购弟订单摊状态想即由皇“悼已离赵岸显”伯自动兵更改址为逐“袜已处呆理红”杜。砖如果擦期末父商品炮已经匹发出英但尚陈未离墓岸,强则应净收账壤款记窜账员律××孝×殃根据盲货运孝提挠出库孤单等偿单证誉记录咽应收羡账款就,并纪于下块月初付冲回疫,当达系统岔显示掘“俯已离未岸竿”库销售照订单闲信息昼时,恩记录政销售桑收入密实现招。屈国内怀销售舰除无块需办臂理出办口沿报关稠手续苹外,华其他己与出蝶口销编售流粥程基怠本一傲致。团以下糠控制上流程赌记录陕中将血不再侮涉及畅国内关销售成。次[注械:产饺成品找发运宰环节颠控制火活动蜜记录去于生派产与搭仓储刃循环属的审棋计工通作底那稿(弹SC贡L)亩。]同炒2)换伤调整阴应收碰账款表销售欧退回亿、折露扣与窜折让须演罚由于瞎S公暖司弟销售今业务努系脖以出鹿口销午售为蹈主,泉与顾探客签咱订的越销售领合同粪中慌规定返不允届许退煌货海通常援情况铺下不隶会退公货泄,若撞发生隔质量刃等穗纠纷离,异顾客牧主要凳应锅采取捧索赔萄方式悲,根威据双诞方确核定的油金额裹调整剃应收以账款刃。业中务员肺××床×扶接到晓顾客帝的索纽赔传鄙真件锯等资究料后高,编班制连占续编盆号的彩顾客纽索赔劣投诉潜处理度表,骆先野交哀传递网至与生产片部门型和技确术部章门,揪由生洲产经未理城××繁×扫技术摘经理陶××件×价确定踢是否伍确属隆产品布质量树问题镇,并教签字毫确认芦。如吩确属伟S公明司的骡责任壤,燕财务氏部劣应收撤账款队记账封员供××贺×捧在顾可客索撑赔处矿理表别注明拐货款灵结算妨情况随。锦,然谊后传生递至德生产钩部门造和技缎术部耐门,扰由生括产经怖理攀××战×锋技术袋经理罪××规×绪确定泛是否练确属剥质量架问题粪,经员他们弊签字料后确刮认是蜡否属锻S公杂司责朽任。虫对于志索赔悠金额德不超轧过人腔民币纽××凑元析以下都的,倘由销笔售经邻理倍××贵×招批准城,雹如超妥过该屈标准某,挑索赔炮金额趴××疏以上渔的摧应经状由坟总经播理届××只×痛审铜批少准削。喷索赔串的方哥式为吸从调粒整应运收货减款金稻额。梦如果堵发生威国内仁销售震退货献,其霉处理迅与索壤赔流据程基密本相优同,欲对退病回的燕商品脆应由挂仓储组部同论验收秤并单锣独存纠放。指应收工账款么记账苹员瑞××驳×升编制澡应收遣账款低调整榆分录符,后填附经择适当评审批疾的顾报客贫索赔妨投诉饱处理梨表,沃交会缓计主垦管绳××呼×凉复核动后进忘行账槽务处浩理。碧3)宴对芳账及隶差异鲁差异虹处理猾月末巧,应寇收账寺款主默管坦××究×跃编制制应收必账款盾账龄婆报告痛,其皆内容崖还应析包括典应收扒账款万总额心与应柄收账专款明次细账娘合计秋数以自及应海收账锁款明脚细账赌与顾车客对尤账单院的核葛对情婶况。牵如有杆差异铃,应速收账愤款主础管蓄××雹×痒将立码即进雁行调哭查。片如调倡查结渠果表谱明需上调整肺账务握记录胆,应桥收账洒款主避管猜××耗×伟将编辞制应捞收账两款调窗节表隔和调洲整建练议,胖连同茂应收甲账款迟账龄右分析狐报告道一并僻交至铃会计崭主管悄××志×够复核鹅,经黄财务评经理长××睡×跳批准仗后方戒可进含行账遇务处纸理。封4朋3策)女计提轨坏账默准备昌和核坑销坏猎账习S公珍司董颗事会叛制订销并批蕉准了宏应收谎账款新坏账吩准备亲计提曾方法派和计炎提比强例的姥会计调估计补。文每年尿末,蠢销售虚经理火××道×宝根据落以往测的经纷验、蒜债务督单位胡的实钟际财随务状阿况和姿现金姨流量滑的情茶况,周以及甲其他慈相关担信息投,编仪写应烦收账渡款可领收回防性分皮析报蜻告,侄交财兴务部林复核饶。抛会计拆主管荣××弃×富应收艺账款陈可收孔回性航分析暖报告边,分付析坏洁账准划备的区计提虑比例押是否度较原牛先的集估计该发生趟较大扇变化幅。如击发生俊较大痒变化隙,会逮计主移管蔑××垂×萌编写尚会计绕估计坛变更蒜建议换,经车财务参经理闯××戚×绢复核益后挎报董淘事会裳批准吩。酸大病S公沈司坏慈账准谜备由锅系统宾自动疏计算迅生成渐,对终于需恼要计还提特跌别坏划账准访备以木及拟拨核销留的坏滴账,辜由业韵务员触××胃×沿填写奶连续息编号禽的坏方账变内更申馆请表齿,并预附顾固客破脚产等矿相关轮资料椅,经宰销售蛇经理穿××桶×付审批仇后,财金额晕在释××详元以问下的伸,由秃财务狠经理备××购×况×馅审批燃,金脊额在描××衫元以奖上的约,由客总经闷理惑××培×至审批劝。竹蛋林应收卡账款啊记账模员寻××屿×联根据讽经适唯当批喊准的咐更改寿申请坟表进辜行账片务处职理。死(3扛)鼻记录红税金帆凡膛报关江部单饿证员吨××晨×跨负责救收集聋出口去销售诸的相争关单丰据,恶每月螺末汇孤总交密由财临务部聋办税双员筒××奥×斗复核侍,歉前往叫主管汁税务言部门寒办理备出口佣退税辈手续础,箩。刷办税杀员醋××厨×炭还负尚责编斗制国陆内销意售部速分的捷增值贤税纳糕税申阴报表霸。爬每月赏将增老值税费纳税遗申报卡表和经由税百务部划门盖详章确猛认的尺出口鲜退税于汇算较清缴涨明细垄表交总由财亏务经落理蹈××铺×诱审核破,无吹误后献签字腰确认钉。如忙发现独任何畅异常傲情况伤,将弄进一窜步调蹈查处遭理。毁肾铃实际慢收到塌税务读部门锐的退丘税款米时,际由会慨计主刻管闸××尖×菊将实设际收芒到的宗退税殿款与遍退税衣申报迷表数瓦字进弓行核涂对,蹦并由卸财务卡经理洗××驳复核宜,无意误后用在凭盘证上恼签字郑作为蒙复核婶证据进。梢拆府对销略售与课收款留循环紫涉及县的税兆金实棕施实害质性鸭程序杠更为风有效锯,故戒以下息控制派程序旺中将隆不再地涉及骨税金佛。扬(4皮)户收款亮信用辣证到世期或悔收到裁顾客涌已付葵款通味知,蔑由出唐纳员堵××沾×梨前往轨银行脾办理坐托收指。铺款项研收妥疲后,亿应收蓬账款页记账砖员筑××输×叉将编磁制收鲁款凭析证,渐并附念相关国单证付,如芳银行畜结汇去水单辈、银谱行到拜款通畜知单寨等,忍提双交会建计主效管际××美×雀复核钻审批到。与在完裹成对挖收款管凭证嘱及相装关单终证的须复核森后椅,亡会计搁主管既××银×振在收冠款凭亡证上铜签字耕,作醒为复回核证水据,残并在沾所有占单证单上加爱盖师“晃核销波”某印戳态。员出纳煎员零××矮×典根据膊经复祥核无澡误的象收款播凭证颂及时杏登记倡银行垫存款列日记犬账。誓(稳5)项维现护顾考客档悼案度恒鼻如需否对Y浊系统啊内的题顾客加信息宁作出孕修改且,业适务员西××链×远填写壶更改洲申请席表,漠经销承售经只理穴××盏×擦审批健后交榴信息朝管理斥员丝××滋×老负责牙对更派改申镇请表帆预先拴连续蜓编配蛇号码甩并在脆系统扇内进范行更比改。盟信息梨管理赖部执刘行更喜改程成序。娱信息凑管理砍员眉××拼×趴每月愈复核分顾客晌档案边。对哥两年友内未心与S乳公司乳发生壮业务夹往来与的顾馆客,山通知飘业务币员童××厕×更并由志其危填写柱更改猎申请步表,吵经销箩售经奇理察××堡×放审批刺后交烫信息协管理办部删淡除该摄顾客脾档案额。句每月罪末,堆信息散管理梳员捕××掉×疲编制而月度枕顾客责信息稠更改驼报告己,附向同更疮改申场请表择的编着号记滥录交棒由财此务经负理陆××眯×打复核布。芒财务彼经理荷××涛×标核对诵月度视顾客洋更改街信息伤报告锻、检配查实浇际更圣改情眼况和槐更改用申请藏表是期否一鬼致、叫所有怕变更介是否证得到候适当魄审批秆以及律编号军记录灭表是猛否正慨确,胡在月财度顾坚客信符息更即改报切告和拖编号吃记录回表上同签字奥作为融复核怕的证领据。虎如发拔现任驳何异张常情屈况,毕将进院一步医调查筒处理牧。烦应收予账款法记账魄员动××讨×屈每月增复核销顾客尼档案软的准注确性甜和真植实性绘。振每半蔽年,酬销售偏经理地××及×帮复核漆顾客枝档案使。1蔽销售谨与收替款循塑环:纵评价钢内部嫂控制蜻设计新——导控制巡目标削及控贴制活走动遮被审舅计单粗位:留群垮冶城另蜜喉艺构呀恋括项目炎:锯圆然粗册影们兰槐围蛾忧腰润霞删编制株:淘恶川耐响枯袋靠元拒送熔妖歉寄歪日期贝:放滑作她眼甘邮光插击缺柔互歼远旅索引府号:除传齿侧XS电L-脊S所XS殖L件-3取碎挡树爆晋赔罩惜所审状计会才计期蜜间辅财务误报表驾截止史日/倍期间查:婚拔光床掌洽龄劣筹供商复核挽:请祸封距反尚梦似逃鱼系甚芳向晶兼日期饭:朱泻陵派形诉杀堂起退即妄羽今膏涨编制寿说明絮:扑摇扫1.执本审赏计工喂作底屯稿中料列示促的控任制活计动,恳仅为需说明匀有关纯表格建的使忽用方抹法,腊并丰仅针妹对响辫XS乌L-钞S撞XS霸L夏-2肯中的叶示例如所设孙计,闹并非累对所耗有控赵制目潜标、鞠受该醉目标搞影响桥的交骗易和去账户慕余额溜及其构认定仅以及酸控制栋活动嫌的全雅面列织示。腥在执骡行财开务报胶表审君计业瓜务时必,注液册会涌计师笑应运贷用职顽业判轧断,踩结合川被审僻计单劈位款的实择际情问况悼选择犁能够德确保某实现加控制泛目标吐的控较制活械动。眉腥逝2.请本审唇计工禁作底泥稿用到以记滑录销躁售与驾收款他循环品中主谅要业铸务活竭动的碧控制僵目标斧、受菜该目掉标影摘响的眉相关誉交易四和账驱户余伞额及赏其认蜡定、钞常用察的控得制活忍动以摄及被机审计访单位娃的控筑制活差动。娃其中得,恐“炼常用乓的控提制活轻动扭”誓一栏求列示驰了在惩实务猾中为协实现赵相关赖控制描目标央常用机的控贵制活发动,宝在实在际编管写审岭计工丢作底阶稿时绒应予晨以删恶除;升对至“猎受影确响的怨相关存交易诱和账殊户余高额及切其认耗定居”核一栏稳,注编册会瑞计师印应根愿据被碍审计贺单位崖的实村际情梦况分穿析填驴写。垫历逮3.知如重果多陈项控蜜制活粮动能迈够实勤现同衰一控匹制目邻标,伏注册例会计宰师不掘必了倒解与工该项幼控制终目标娃相关象的每泉项控锅制活洒动五针对毅同一招控制骂目标阴可能哑存在块多项告控制撕活动济。为踏提高收审计终效率巴,注患册会域计师漏只需圣了解弊并记唐录能仔够确鬼保该影控制绩目标匹实现黄的其径中一药项关均键控兔制活艳动铜。本泰审计鼻工作罗底稿涝记录热的控旦制活醒动,贺仅为谊实现呢有关家控制抬目标届可能做采用纯控制爸活动捆中的酒一种缩,被灾审计址单位供也可柿能采胁用其倘他控慎制活绘动达朵到有车关控新制目笑标,贼注册赖会计彼师应蔑根据剪被审政计单闲位的直实际辞情况沿进行夸填写么。阁谎僵4.工注册弄会计刚师应功关注见被审磨计单悄位采感取的砖控制蒜活动堵是否困能够非完全兼达到密相关省的控贡制目异标。略在某排些情贪况下劳,某划些控芒制活乐动单舅独执背行时必,并袭不能渔完全垮达到见控制偏目标木,这组时注事册会卧计师愧需要那识别藏与该逼特定仿目标良相关脉的额筛外的户控制破活动困,并肺对其胀进行诞测试湿,以骄获取畏达到辫控制驻目标诵的足选够的辟保证杆程德度。椒宪幅5.灯一项鼻控制详活动芬可能膏可以赠达到历多个骗控制缸目标革。为渴提高闲审计真效率国,如显存在通可以椒同时索达到雹多个射控制籍目标冻的控头制活敬动,示注册秆会计探师可稻以考眼虑优葱先测亩试该控控制陷活动饲。尼另叶6.导如果白某一壮项控昂制目滋标没玻有相崇关的裹控制摆活动忧或控童制活摸动设兔计不稀合理全,注序册会沟计师抢应考倡虑被辛审计指单位毛控制虚的有姨效性叨以及净其对钥拟采翻取的泛审计阅策略碌的影趴响。跳7.晚如果赌注册保会计孝师拟懂信赖冰以前亭审计马获取拆的有仅关本电循环普控制坚活动构运行砖有效竹性的貌审计级证据布,应炸当通报过实蛮施询扩问并女结合斩观察仍或者追检查遮程序汉,获剑取该敏等控赔制是用否已私信赖忌前期胖审计导获取败的有裕关本牺循环欣控制象活动骆运行匀有效辛性的昆审计雄证据挨,应烤通过馒询问刚并结翼合观飞察或益者检有查程亿序,驴获取械该等档控制税活动厨未韵发生梁变化稠的审丛计证罗据,汗并予巨以记蔑录。1条主要扯业务孩活动馋控制瓶目标缎受影俊响的庸相关箩交易伴和账山户余婆额及轧其认移定什常用春的控病制活洲动得被审佛计单子位的艘控制今活动疮控制权活动石对实拦现控宗制目叼标是并否有陪效轮(是寺/否拐)邀销售焦仅接番受在种管理住层批梁准抬信用间额度馒内的蓬订单森应收苹账款唐:谁计价奖和分索摊台存在沃主营幕业务剪收入随:发柏生啄在发预货前鉴,丢管理秘层贼审核渐批准蛾客户陷的惭信用灵额度粒经授歪权批眠准牲。类杯如果狠是新慈顾客演,销乖售经傲理筛××矿×眠将对膛其进旱行客攀户背敢景调欧查,留获取缘包括氧信用臭评审尿机构串对顾浪客信笔用等救级的章评定鸦报告鱼等,泽填写催“某新顾煤客基宝本情踏况表忧”棒,并强附相网关资述料交汇至信武用管笼理经母理偏××樱×寿审批徒。信乏用管尊理经保理匙××守×缓将在圾“若新顾佩客基驱本情充况表读”豆上签仍字注堆明是洒否同敲意赊末销。费通常杂情况赖下,化给予根新客谦户的板信用长额度柱不超液过人脏民币徐××僻×喇元的岩;颠若高狮于该石标准骡,应奥经总怨经理某××哥×舒审批苹。物信用黄额度缸在人征民币绞××予×垄元至兽人民掏币梁××栽×柴元的怠应由塞总经挡理阀××虚×君负责崇批准网。游如果蹦是现注有顾挑客,难业务育员慧××亩×伴将订柄单金尚额与怜该顾责客已伸被授堡权的尼信用涌额度聚以及稳至今仿尚欠权的账应款余灯额进慨行检总查,开经致销售布经理穴××君×荐审批笼后,初交至木信用俭管理疯经理钢××科×萄复核宗。如零果是击超过析信用脉额度催的采莫购订城单,另应由筝总经粘理橡××略×侦审批叫。皇是凤管理话层拜核准兽审批桨销售海订单体的价悄格、雄条件精应收户账款势:存仓在迫主营滋业务董收入拜:发野生墙管理歼层必枣须审弄批所厌有销妙售订岩单,煎超过喜特定灭金额畏或毛大利异润常的坐销售版应取颂得较括高管农理层参核准史。奋对特异定的机销售痛应取中得董翻事会岩核准锣,并唱适当来地记雀录。痛对于蒙新顾认客的疮初次筑订单临,不爹允许溜超过港经审老批的抖信用范额度鸡。如租新顾西客能倒够及遵时支布付货证款,秧信用锄良好倒,则近可视识同缝“悲现有柴顾客快”比进行铁交易煌。避收荒到现极有顾蓬客的和采购地订单燥后,镰业务似员材××挤×凑将订呜单金碌额与尝该顾堪客已芦被授坟权的适信用拿额度乞以及船至今拐尚欠雅的账炎款余来额进胁行检膨查,亚经宰销售再经理欺××期×掘审批辟后,少交至顾信用干管理控经理京××释×趴复核歪。如谅果是肺超过鱼信用薯额度面的采滋购订隔单,滨应由废总经昨理挖××汪×愈审批贴。虑是展销售望已记轮录的较销售霞订单凑中所东记录勤的内偷容歼准希正袭确搜应收残账款滚:计导价和皆分摊满主营其业务斤收入毒:准毛确性骆、分阔类延由独撕立于遥销售沫订单禾处理誉流程志之外暑的人美员核妹对销矮售订魂单数淘据与庭其他辉文件秧由不从负责糠输入震销售辉订单瞎的人泥员比粘较销碌售订勇单数冠据与雾支持身性文螺件是而否相顺符筹信息瞧管理慈员插××桑×赞负责恳将尚顾客触采购取订单旱和销爽售合察同健信息忍输入狐Y系皮统,姨由系鸦统自始动生炒成连策续编陆号的浪销售糕订单添(栏此时吵系统桥显示录为披“呜待处暑理膨”网状态标)。膝每周片,信设息管缺理员本××弓×虹核对译本周酿内生呀成的聪销售森订单棒,贸将销记售订步单和尺合同魔存档品管理手,赵对任楚何不稀连续输编号校的情剪况将乖进行委检查爱。绍每周庸,应灵收账握款记厘账员降××凉×宴汇总把本周滔内所魄有签规订的隐销售扶合同打,并咬与销恐售订苏单核炸对,嚷编制个销售甩信息午报告剃。如吸有不损符,管应收疼账款贞记账站员秤××诸×蹲将通住知信近息管驰理员抵××洞×魄,与据其共境同调锁查该红事项侵。雕是惰所有抵的谢销售毛订单湾均友都剪已得苍到处杯理喇应收必账款耍:完果整性寒主营影业务救收入伍:完慕整性民销售信订单嚼、销虽售发宜票已崇连续章编号绢、顺盾序已斗被记迈录。灾信息竭管理柱员毯××大×贺负责辛将晚顾客搁采购架订单奋和销村售合肠同笔信息层输入言Y系仿统,防由系扔统自据动生奴成连论续编泊号的进销售摊订单岗(款此时挖系统伙显示执为砌“扰待处卖理仆”果状态积)。匹每周牲,信悟息管映理员彼××较×柳核对焦本周堪内生谷成的脚销售概订单矛,贯将销捐售订虾单和春合同制存档太管理烤,诱对任卸何不局连续容编号牙的情宴况将改进行杜检查侧。霞是哑确认鸟、记谈录应免收账巷款之记录志应收专账款碎已司所有插记录着的纽应收窑账款择销售柱均河确萄已发咱出余相应泳的货勇物沸货物公应收困账款远:存似在、柄权利到和义叠务请主营共业务漠收入哄:发惜生悬销售咽发票袄需与帆出库配单证声核对逃,如虫有硬不符舒应及喇时奖时需胸要丈调查铜和处关理属。昆船运牧公司熄在货锋船离罗岸后劫,遥开出律货运筋提单主,通写知S昌公司摔货物坝离岸娃时间倦。赶信息途管理扬员宅××敌×旧将商钥品离惧岸信撇息输奋入系魂统,斤系统蚕内的堂销售孔订单挽状态杜由裙“绳已完且工没”嘴自动壳更改推为惜“笋已离岛岸络”区。白应收呼账款境记账投员险××雅×刘根据喷系统惰显示痒的径“剂已离蓬岸布”饺销售闲订单刷信息对,将圾销售坝发票窄所载分信息最和报阳关单贿、货尚运提麻单坛等扫进行冤核对尸。如摔所有四单虚证细据削核对弓一致罗,应眯收账院款记冬账员羡××炕×柴在发柔票上绒加盖丈“阵相符石”况印指戳天并将叼有关琴信息晶输入阀系统道,此鼻时系档统内兵的采奔购订状单状般态即盯由若“漂已离踏岸赖”肠自动速更改给为零“夹已处远理辨”柳。令是锯已记会录的昌销售喂交易鸣计价醉应收涛账款厚的金楚额已朱经欺准确千计算朵与记桑录踢应收凑账款演:计栗价和参分摊抬主营尊业务序收入洗:准黄确性遍、分昂类僻定期呢与顾补客对翁账,哗如有敲差异叉应及拾时进违行调特查和涉处理过。兼由开必具销橡售发恢票以匪外的瞎人员贯复核灶销售肢发票喝的正嫩确性互。救月末逼,应剧收账谷款主椒管盐××物×角编制悔应收哗账款识账龄配报告鸟,其伪内容敞还应判包括刘应收柜账款薪总额咸与应么收账慢款明斥细账巩合计致数以质及应圾收账粒款明倡细账藏与顾包客对耻账单赢的核哈对情矮况。横如有历差异申,应珠收账熊款主跟管咐××付×番将立妖即进雀行调金查。玩信息眉管理责员护××牙×头根据穴系统愤显示晋的商“雪已完轮工轮”蚀销售围订单逢信息梁和销陈售合蚊同约宏定的咽交货界日期奇,开眠具连闹续编制号的东销售蚕发票编(出亲口发普票一腔式六撕联发脚票)病,交瞧销售岗经理麻××炎×产审核这。旺是寸确认字、记剩录应梅收账丽款馒记录叛应收台账款弃与刻所有受销售偶的乓货物渐相关粱的权劳利均薯都宜已记轰录吗至猪到闭应收它账款例应收轰账款幸:完倾整性妖主营茧业务择收入顾:完险整性咬销售乐订单嘴、销激售发逗票已蜜连续炉编号挤、顺奔序已悄被记时录。炎信息猜管理平员置××丽×唤根据拨系统乳显示野的控“板已完语工连”屯销售仔订单观信息颂和销据售合皂同约预定的差交货躺日期什,开醉具连建续编肃号的傅销售碑发票会(出榴口发泛票一渔式六多联发伟票)稿,交猾销售姜经理左××基×辟审核刷,发猛票存惹根联泡由销脊售部毒留存斩,其璃他联驴次分县别用符于报劈关、膨出口脂押汇僚、税贩务核姥销、眠外汇橡核销舞以及狭财务惯记账边等。鞭应收四账款孙记账债员躁××特×养根据荣系统钉显示尺的链“映已离兽岸罩”叠销售穷订单辱信息田,将腔销售脾发票携所载冒信息壤和报惯关单奏、货束运提稼单晋等庄进行触核对拔。如涉所有总单驴证漂据拳核对耳一致就,应大收账屯款记壳账员寄××结×纸在发蛾票上宫加盖米“找相符恒”椒印扶戳鸭并将沿有关脏信息模输入膀系统毫,此拥时系拾统内亏的采站购订深单状寿态即策由乖“掀已离子岸管”乎自动挤更改卡为蛛“堆已处村理故”搜。恩是慈所有叫销售责的共货物讨交易鞋均已吧于踩记录贿于拢适当忘期间逮进行立记录火应收起账款尺:族存在渣、完辰整性颗计价麦和分盲摊心主营船业务疾收入伯:截隔止兽检查球在物资产辉负债脂表日槽前、接后发犹出的蛛货物扔,以得确保别应响记录缠于适娇当傍的会否计些期间说如果绒期末论存在持商品仿已经增发出敲尚未全离岸览,则迹应收会账款掠记账葛员姐××逼×同根据艘货运扣提单邪等单预证记瓶录应恩收账河款,捎并于沟下月崭初冲滤回,滤当系键统显球示开“静已离公岸切”辣销售到订单罗信息爬时,轧记录炒销售扬收入贺实现合。均否叮确认猪、记匀录应赌收账烈款董记录优应收陪账款槽已记遵录的笼销售远退回盾、折断扣与岸折让告均为剑真实绝发生攻的怪对应霉收账伴款的挪调整撇均有珠真实杯有效礼的理叶由陕应收忆账款隙:爬完整缎性诵存在戚主营盗业务码收入侍:矿完整辩性土发生洞管理董层田制定失有关贪建迎销售诚退回纺、折艘扣与化折让耀的默立应扎收账远款调掏整的咬政策秃和程塞序,闯并监以督其圆执行梯。功S公盆司销纹售业赛务系席以出株口销别售为任主,承与顾初客签笋订的鲁销售倘合同示中不树允许趴退货偶,若砍发生愈质量待纠纷崭,应功采取蚂索赔惰方式坦,根启据双据方确渗定的描金额吃调整宰应收农账款知。业避务员其××魔×编接到廉顾客粪的索握赔传隆真件婆等资评料后酿,编控制连桥续编扎号的备顾客妈索赔茶处理珠表,锅交至押生产贞部门尺和技剂术部叙门,份由生湾产经残理昂××凡×叠技术偷经理走××陆×注确定旁是否柄确属宴产品貌质量灿问题龟,并远签字瓶确认提。如耐确属鞠S公三司的丢责任绪,应从收账婚款记栗账员碰××跟×竿在顾散客索爹赔处惠理表害注明董货款齐结算市情况避。对炎于索奖赔金婶额不誉超过控人民率币棚××挂元的稻,由片销售织经理教××答×遭批准教,如羊超过似该标慢准,之应经匪总经刺理怪××弦×思审批式。糠索赔吸:姓业务韵员健××懂×做接到踢顾客云的索统赔传荡真件烘等资岂料后慢,编合制连择续编朋号的负顾客亡投诉妻处理壤表,贱先传锻递至计财务描部注弃明货梁款结煎算情尺况,山然后糊传递额至生油产部忆门和爹技术嫁部门皮,由然生产而经理为××葱×域技术尾经理裙××粗×楼确定挖是否掘确属撇质量般问题软,经斧他们变签字鼠后确负认是值否属户S公突司责售任。逮对于元索赔贷金额脊××抱元以沾下的寻,由贸销售监经理翁××旦×瞒批准章,索架赔金泪额李××众以上半的由糕总经紧理券××牛×搜批准变。索梢赔的英方式侧为直伙接调愿整应浩收货乱款金蹈额。扔应收绝账款黄记账威员门××缘×炕编制鲁应收枕账款役调整炭分录柿,后附附经拐适当域审批敢的顾怠客投锈诉处装理表鄙,交仅会计造主管间××挣×峡复核狮后进钥行账象务处杠理。愚对账今差异托:月美末,放应收芹账款轻主管拆××舅×厉复核晌与顾踏客对呜账单梢的核惹对情费况。材如有蛇差异喉,应懂收账滴款主堪管肝××聋×嚷将立扩即进收行调搞查。趁如调绒查结像果表固明需山调整眼账务改记录抽,应维收账猪款主脊管露××薄×类将编征制应悟收账汇款调便节表疤和调衔整建知议,换连同宪应收败账款彻账龄恒分析版报告多一并图交至愁会计告主管水××芹×项复核登,经彻财务猫经理眯××茫×搜批准衬后方早可进芒行账握务处布理。驳坏账宽核销吸:对蚂于需扯要计希提特盾别坏墙账准太备以省及拟匹核销砍的坏康账,岛由业授务员阵××柏×摆填写爷连续役编号兽的坏员账变村更申数请表封,并肠附顾触客破扭产等恐相关哄资料鸽,经劈销售胁经理指××屑×傲审批蛋后,匀金额故在贿××突元以技下的贷,由魄财务收经理才××哥×租审批股,金炎额在保××府元以美上的独,由锐总经懒理趴××辟×剃审批课。帮应收冻账款点记账男员梅××局×耗根据规经适您当批伪准的蛮更改木申请展表进姨行账考务处帜理。晒是针确认寨、记锻录应唯收账废款西记录绘应收套账款象已发滥生的衬销售姨退回姿、折和扣终与折羊让笑对应早收账往款的演调整捉都得婆到准墨确的认计算般均确您已被及垫记录舅应收秘账款道:花计价挠和分葱摊期存在莲主营诚业务称收入阵:浩准确誓性、总分类哥发生虾定期坏与顾扎客对究账,谢如有造差异讲应及伐时进宗行调御查和厌处理仙。纯管理执层复娃核并峰批准伸应收令账款括调整件。或月末伐,应亚收账饮款主漏管就××眠×期编制购应收蝴账款耳账龄绸报告奇,其助内容棵还应放包括暗应收迅账款馋总额牛与应猎收账页款明贪细账测合计糕数以妨及应烛收账储款明灯细账败与顾冶客对且账单变的核洞对情集况。尿如有蕉差异辣,应聚收账滴款主卷管杂××鸣×去将立歌即进底行调脸查。防索赔凡:对令于索肯赔金省额涉××名元以评下的休,由栏销售业经理运××搏×搭批准亏,索播赔金彩额厅××爪以上延的由左总经赵理暑××种×却批准袜。伞对账铲差异幕:月必末,哑应收组账款柿主管膨××唯×斗复核脖与顾薄客对俗账单蹈的核酬对情俯况。回如有捐差异款,应部收账热款主攻管坟××移×求将立直即进划行调卵查。兽如调顷查结蝇果表营明需原调整拜账务躲记录上,应帐收账秀款主遵管暑××把×泄将编眼制应制收账番款调抛节表注和调蠢整建拘议,醋连同脏应收兴账款哲账龄奖分析费报告孔一并偿交至奶会计败主管赵××劫×授复核贪,经宗财务建经理既××许×碧批准霞后方宇可进捐行账辜务处骑理。刷坏账亚核销筋:对泳于需碗要计纯提特愁别坏悠账准将备以从及拟胆核销携的坏共账,蓝经销跃售经筒理琴××座×雷审批摩后,倡金额糟在滚××至元以狼下的讨,由京财务尤经理真××善×卸审批曲,金让额在擦××北元以幕上的欠,由抚总经闲理佛××错×赚审批允。蹈是吼已发鹊生的抓销售则退回束、折拼扣拳与折府让聚均陈于可恰含当期埋间进芹行士记录旦对应卷收账跟款的吗调整坑都已缠得到倡处理坊应收还账款另:早存在槐、完奉整性括完整疾性宗主营靠业务垄收入逢:素截止揉完整拦性劳用以帮记录盏销售展退回很、折科扣与足折让上事项绸的表警单连每续编之号,湾顺序葛已被肚记录牧。机定期巡根据赠顾客莫对账躺单调坊节应誓收账劈款明怪细账挑中的惹顾客端账户颂,如扫发现敬差异妖应立熄即调透查。雕业务盾员呼××跑×渔接到估顾客卫的索负赔传各真件挪等资雷料后袖,编常制连徒续编痒号的挂顾客强索赔君处理曾表。时应收络账款回记账帐员解××裤×涉编制便应收斯账款跌调整捕分录适,后兄附经趴适当枪审批绑的顾父客索舱赔处潜理表踪,交再会计存主管晶××蛮×亚复核随后进控行账湖务处叉理。还月末打,应舰收账具款主办管险××五×午编制健应收偏账款老账龄纺报告蓄,其手内容脱还应险包括兽应收无账款圣总额苗与应群收账甲款明育细账猜合计策数以哲及应最收账索款明汤细账歇与顾秘客对膛账单艘的核昌对情等况。类如有托差异求,应训收账原款主谅管砍××场×艺将立救即进搜行调悬查。貌如调乳查结之果表士明需使调整涉账务景记录货,应凤收账破款主深管栗××杀×吐将编梢制应皇收账婆款调淡节表惩和调史整建班议,颜连同出应收盏账款渠账龄夜分析超报告权一并辛交至厌会计覆主管畏××炒×添复核漏,经忘财务职经理臭××咏×棕批准仓后方蜻可进葱行账症务处著理。饼是彻确认始、记促录应简收账窗款茅记录头应收柱账款谢已发产生的阀销售厚退回希、折计扣与楚折让赠均确卡已准掘确记虹录挽对应句收账先款的果调整猪都已誉记录裹在适彩当期透间腹应收杨账款难:计歇价和赖分摊公主营愉业务弱收入买:完准确概性、保分类笑截止粘在闸资产桃负债拣表帖日前征、后扒退回月的货柴物应恼记录行于适愚当的屑会计难期间晶管理基层复词核和塔批准龄对应碎收账裤款的跟调整奥。料业务埋员梢××侍×逮接到泊顾客稳的索贴赔传透真件起等资渣料后情,编较制连叹续编切号的央顾客晨索赔升处理贺表,辩交至怀生产菊部门索和技板术部死门,新由生旧产经祸理政××汇×痕技术苏经理话××隙×竟确定珠是否其确属复产品诱质量真问题显,并暴签字牛确认泛。如析确属父S公宪司的英责任艰,应春收账贼款记惠账员被××渡×秤在顾乳客索成赔处云理表碎注明陆货款燥结算刻情况挠。对消于索鹊赔金众额不掌超过列人民视币厘××疤元的驳,由猾销售扭经理傲××溜×卡批准悉,如咏超过大该标阶准,去应经舌总经键理敢××原×闸审批拒。擦由于乔尚未区发生缓该等铺情况例,S销公司怀未建搞立有皮关的广控制桶活动勿。帮N宜是斑/A烟准确洞计提园坏账辈准备胜和木核销香坏账扇,并奋记录盛于露是准嫁确的兼并已钉记录娱在攀恰当侵会计凤期间轨应收谅账款羡:存暴在、卸完整仿性、郊权利剥和义岗务易坏账仙准备妈应收螺账款寺:计耕价和美分摊从、完尸整性凉、存堪在狠管理躁层复长核坏巷账准莫备男费用采,包织括考御虑是岔否记输录于湿适当窜会计撞期间港。翅公司姿董事福会制膊订并毕批准层了应掠收账昂款坏师账准胖备计桥提方屡法和气计提亡比例像的会气计估淘计。概每年社末,燥销售脚经理界××俊×捧根据额以往米的经星验、爽债务持单位男的实狠际财乌务状兴况和冬现金叮流量集的情广况,氏以及赠其他军相关州信息腥,编汽写应底收账页款可抛收回灾性分耕析报羡告,阻交财堡务部多复核丢。悠会计冒主管驱××添×循应收蕉账款刊可收同回性京分析俊报告贿,分溜析坏链账准雾备的尼计提韵比例尽是否自较原智先的痰估计胡发生听较大议变化丘。如再发生感较大振变化宰,会半计主券管录××脾×出编写芝会计呜估计唯变更全建议踢,经倚财务译经理某××塞×掌复核顿后映报董榴事会麦批准交。们S公但司坏乒账准滨备由耀系统令自动勤计算扣生成萝,对载于需丢要计殊提特茎别坏文账准说备以亡及拟摸核销圆的坏废账,诉由业糟务员哨××丽×晋填写肢连续玻编号决的坏克账变松更申歇请表水,并澡附顾垂客破咸产等胞相关梯资料骗,经子销售坟经理圣××砍×伸审批缠后,雀金额贿在幕××竹元以侵下的滚,由洁财务桨经理辜××股×反审批倡,金晒额在踢××巾元以酷上的折,由扶总经顶理金××眠×狂审批绪。荣卸应收姻账款荐记账冠员钞××肢×棕根据刺经适氧当批戏准的讽更改逗申请附表进涂行账忽务处除理。优是桑收款艺收款哄是真袋实拍发生展的访,且婶仅处渠理一泄次吗应收溉账款伙:透完整做性全存在肚、权妨利和耍义务跳管理奥层斥当局蒸在收鞭到款倡项后尊复核狱收款篮记录弦支持咳性文挎件。叹在收使款凭贡证上并签字残后注就销相搂关文芒件标。抛信用养证到值期或秧收到散顾客蔑已付罩款通吹知,疤由出嘉纳员惰××忌×课前往颂银行递办理尖托收泼。款翅项收笑妥后总,应西收账构款记贷账员恐××窝×哀将编档制收怖款凭笛证,跑并附跪相关碑单证头,如渔银行丑结汇患水单掩、银败行到遗款通岩知单票等,消提交狡会计斜主管犹复女核术审批窑。在领完成诱对收项款凭暑证及钥相关晃单证赢的复亩核后杨,即会计衡主管换××况×耻在收慎款凭比证上浆签字尼作为抽审批望证据命,并依在所萌有单瑞证上念加盖头“权核销吉”笑印戳馆。里是离准确歌地健记录便收款壮应收姥账款伞:计纽价和道分摊镇管理苍层复粘核收祥款记浊录。牵管理床当局膛在收区到款喘项后旧复核线支持队性文恢件。醋在收违款凭液证上众签字音后注负销相芽关文梅件。您应收闹账款枪记账偏员其××胞将编锡制收顽款凭危证,保并附舒相关章单证裹,如辛银行筹结汇通水单僻、银颠行到得款通花知单决等,浑提交寇会计死主管饿××忆×针复核鹿审批撤。在筛完成追对收朝款凭购证及岸相关橡单证烈的复梦核后行,雁会计面主管归××宵×盏在收企款凭崖证上猜签字妻,作授为复尖核证耳据,召并在查所有枪支持纹文件搜上加屑盖攀“比核销催”丝印戳融。羽出纳傲员兽××肆×蚂根据车经复房核无捆误的甩收款牢凭证练及时泪登记亦现金层和银题行存盈款日趣记账泻。习是凉所有丈收款蝴均脂都艰已剥得到跃记录彩应收混账款摆:完舍整性缘定期虹将日顺记账诸中的飞收款向记录这与银搜行对牌账单些进行蛛核对誓。躺每月悲末,越由会悔计主骂管指饱定出拒纳员磨××猴×良以外俭的人蜘员核患对银穗行存暂款日惩记账克和银亲行对浓账单践,编恐制银盐行存略款余批额调打节表搁,并闯提交班给财掠务经险理遇××悟×蕉复核紧,财抹务经凝理欠××菊×担在银疮行存怨款余搭额调友节表生中签师字作申为其吵复核资的证效据。蚕是守所有柏收款往均貌都己已昨于柏记录布在血恰当舞的雪期间口进行去记录支应收像账款抬:守存在劳、完砖整性喊计价燃和分移摊久定期钳将日榜记账挤中的河收款宏记录裂与银肾行对晚账单脸进行盾核对伏。欣每月携末,榜由会呼计主栗管指哥定出母纳员浴××跑×眨以外都的人休员核篮对银带行存鞠款日齐记账缘和银研行对咱账单铅,编并制银谁行存售款余柏额调收节表阳,并嫂提交仇给财绣务经桨理哨××浓×孙复核掀,财泼务经修理裂××知×蔽在银起行存缝款余杨额调烂节表符中签流字作阻为其御复核洁的证猎据。钻是据监督英应收融账款武的静及时扶收回爆应收阳账款让:权息利和排义务怨定期造编制奖与分荒析应丘收账层款账丹龄报献告感月末宣,应愤收账铁款主伯管锹××专×渡编制权应收僵账款毛账龄啄报告黎。快是捆维护净顾客挽档案疏维护遣顾客吃档案滔对房所有枣顾客妨档案谣的真达实有促效焦变更唤均为熔真实贵有效的的匀已经尚输入超及处诊理绸应收驱账款死:完灯整性趣、存杂在冒主营捎业务过收入浸:完岔整性弓、发录生图变更轰顾客售档案棒的要述求垄申请活应连恢续粗已记箭入预爹先芽编号能的表鄙格;差该表更格编翻号的尝顺序骑已确讨认以该确保煌所有涉要求核的变螺更已尚及时农处理坝,编琴号顺病序已阻被记将录溪。系信息窃管理宽员涨××傻×歼负责洞对更咐改申关请表祝预先把连续耳编配宫号码驰并在焰系统壁内进榨行更权改。象财务卸经理慎××锣×皆核对桌月度晚顾客苍更改科信息膨报告洒、检征查实挑际更表改情驱况和拜更改丛申请吴表是茂否一祥致、断所有即变更须是否最得到培适当路审批涛以及皇编号参记录希表是仇否正机确,烘在月郊度顾萍客信厨息更效改报葡告和守编号完记录浊表上附签字酬作为巡复核尸的证粥据。掩如发却现任煤何异雨常情躲况,娱将进跌一步票调查贼处理建。进是投对顾件客档黑案哲的所底有誓变更倦均为逢是谅准确风的靠应收赖账款耕:计素价和雪分摊岔主营醉业务依收入蚁:准岁确性授、分趟类阵核对音顾客座档案遍变更诸记录魄和原状始授纹权文抢件,离确定断已正摧确处恐理。盼将顾特客档宴案的值变更洞记录盐与授已权的腾原始铸文件泡互相火比较晴,确戏定已裁正确示输入桌。化如需栗对Y愤系统亩内的抛顾客上信息夹作出钻修改鼠,业宜务员飘××浓×谦填写惑更改灿申请乌表,驴经销衰售经盏理捆××扰×析审批灵后交邮信息巨管理颤员教××拨×昆负责店对更亲改申哨请表崖预先缎连续捞编配厉号码朝并在乱系统些内进勺行更窑改。虚信息归管理明部执慎行更嘉改程寻序。局信息宇管理功员学××体×晚每月逗复核启顾客患档案泻。对宿两年期内未继与S字公司梁发生胆业务汉往来递的顾负客,丈业务棋员厨××够×嫩填写符更改赵申请衣表,擦经销州售经杰理较××饿×腐审批套后交避信息想管理园部删坟除该纱顾客碍档案息。举每月暗末,改信息并管理哄员庙××腹×翁编制灯月度错顾客休信息摔更改掌报告发,附竟同更圣改申悔请表菊的编倘号记伸录交喂由财必务经枝理追××统×蝶复核躬。膨财务殃经理冠××土×桥核对柱月度陕顾客塘更改偷信息矮报告研、检筹查实跌际更给改情燥况和馒更改代申请图表是隶否一叛致、剧所有青变更匪是否树得到妈适当彼审批炭以及芹编号稍记录巷表是杂否正无确,宿在月冷度顾胆客信布息更若改报即告和眠编号之记录额表上日签字缝作为改复核衫的证犹据。孕如发材现任扫何异销常情五况,穷将进肝一步乎调查速处理贴。拾应收帖账款烈记账痒员蝴××术×鹿每月婆复核慈顾客瓣档案捡的准寺确性邮和真画实性鸡。沈每半骄年,碗销售哗经理趟××由×刻复核违顾客极档案原。猫是五维护喝顾客瞒档案待所有筒对顾幻客档策案瓜的精变更蚀均围都争已灯于适岭当期松间主得到蔑及时防进行量处理比应收乳账款早:赏权利肯和义碑务、澡存在秋、共完整帆性乐主营仆业务屡收入曾:完接整性眨、发馋生老变更仔顾客躁档案新申请冤应连怕续编钩号,铜编号津顺序附已被敏记录搜。法变更拾顾客优档案储的要树求已啊记入轨预先认编号方的表视格;在该表糠格编砌号的梢顺序穗已确房认以何确保魔所有秃要求逢的变币更已睡及时寨处理假。晋信息旱管理萍员胳××话×泪负责源对更变改申描请表外预先罗连续革编配衔号码竿并在输系统亮内进歪行更嫩改。马财务炎经理浆××谊×狱核对犹月度乱顾客紧更改填信息古报告针、检若查实祖际更破改情产况和伏更改怪申请搏表是产否一债致、食所有可变更冈是否驱得到民适当蓝审批郑以及辽编号丙记录雁表是音否正壮确,中在月酷度顾蚊客信讲息更畏改报途告和炸编号您记录奉表上姑签字停作为蓝复核灾的证臣据。法如发抵现任仙何异鸡常情叮况,累将进乐一步德调查痕处理倦。轿信息民管理识员片××镰×捕负责支对更损改申魄请表祝预先要连续樱编配暮号码龟并在残系统便内进绞行更冻改。赵财务个经理变××拢×柳核对游月度麻顾客柔更改绣信息买报告呀、检含查实纷际更蠢改情谈况和羽更改嗽申请托表是袜否一伯致、接所有菜变更乌是否脑得到陵适当挠审批轰以及朴编号搞记录哄表是旗否正茶确,蜻在月睁度顾例客信勺息更勺改报拢告和技编号通记录恼表上桶签字需作为烛复核腊的证擦据。叉如发祝现任嗽何异雕常情两况,穷将进忙一步愿调查膀处理筋。报是掌确保托顾客绵档案畅数据鹿及时嚷更新勺应收床账款久:权严利和监义务农、存纹在、耻完整如性涂主营饱业务侦收入画:完锋整性店、发付生胡管理诱层定某期复峰核供火应商踏档案毫的正跑确性跳并确目保其伐及时款更新膀。位管理咸当局员定期仇复核医顾客昆档案激的正独确性店及确译保其量及时凑更新驰。踢对于毙长期基未进净行业脾务往糊来的舰顾客炮,定码期进港行复扔核,谅并在校顾客嗽档案秆内更馋改。蒜信息接管理父员液××持×魔每月点复核勿顾客处档案于。对达两年司内未界与S利公司论发生毕业务育往来酸的顾脆客,决通知使业务浙员驻××积×教由其赛填写惧更改垄申请共表,肉经销桶售经家理逝××砍×象审批豆后交势信息目管理己部删退除该凝顾客架档案暴。业每月方末,梳信息差管理耐员霞××盼×爪编制并月度捧顾客句信息愿更改践报告羊,附阿同更闻改申壁请表下的编查号记石录交倍由财保务经质理料××朵×香复核纪。寿财务坏经理体××抢×季核对典月度熟顾客忧更改哄信息宫报告烫、检脾查实厘际更司改情已况和狭更改欺申请宗表是击否一影致、拍所有淹变更详是否势得到蔬适当烤审批犬以及孝编号贫记录竞表是献否正正确,卖在月帅度顾剥客信感息更最改报虹告和朱编号讨记录乡表上问签字起作为剖复核天的证犹据。相如发掘现任全何异掌常情淡况,盏将进漫一步泉调查惯处理跟。末应收蒸账款蛮记账坑员戚××顶×智每月宽复核增顾客沿档案头的准野确性睡和真优实性陷。抽每半注年,疮销售透经理骄××缓×灿复核虚顾客族档案片。众是1亩销售冤与收帐款循甩环:患确定设控制喇是否兼得到浓执行远(穿击行测凑试)餐被审哀计单留位:拔溜始粉拐嘱泉海荐功市剧谷项目扯:忧么皱辱洒臂梅纽竭肺厘离孔拳岩仪编制抄:羞齿齿袍阀露巷也稿司棋羊匹太隙饿日期走:昌鸡拉嘉托柱供硬商势猫伟速腹疏似索引宪号:凭舅效厕XS料L-波S肢XS么L躬-4犯济荷暂骨峰竖够所审仁计会错计期做间茧财务舟报表菜截止扬日/它期间慨:浙泻店穷匙纠出般净蝶复核尘:椅洲束奥犬贞拌漂做测矩昆返迟隐日期航:迅呆梦鼠亭体稠伞店寻溜贤帝配旱编制粉说明隔:捞1.络本审慎计工捎作底赌稿记枝录的出穿行略测试杠内容艰,系范针对贝吓XS扁L-播S浮XS文L雁-2此芹中的夺示例霉设计凳,故仅暮为说吴明宫应对遥执行肥的允穿行券测试趟程序叮记录县的内尊容子。在杜执行削财务印报表殿审计派业务夹时,首注册异会计楚师应远运用退职业枣判断振,结唤合被曾审计命单位针的实摩际情款况放设计挨和执匠行穿仍行测源试。俩2.赶注铸册会啦计师涌通常庆应执锹行剪穿行愉测试混程序妥,项以取辛得短控制湿是否雨得到称执行肺的审斧计证费据码,并项记录弄测试葡过程理和结羡论薪,秩注册今会计外师可汪以甘保留热与视所测忍试的替控制忍活动工相捐关的别文件泊或良记录努的复蛙印
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 手术准备与操作规范管理制度
- 手术环境管理制度
- 2022年三年级语文下册第四单元主题阅读+答题技巧(含答案、解析)部编版
- 2024年客运证考什么的
- 2024年嘉峪关小型客运从业资格证考试题答案
- 2024年宜春客运从业资格证模拟考试练习题
- 2024年道路客运从业资格证继续教育模拟考试
- 2024年绵阳a1客运资格证
- 2024年海口客运从业资格证的考试题目
- 2024年河北客运上岗考试都考什么科目
- 土地违法行为及法律责任
- 供应商响应情况登记表
- 内镜室医疗质量评价体系与考核标准
- 特异体质学生登记表( 小学)
- 机械工程控制基础课后习题答案
- jgj113-2015建筑玻璃技术规范
- 金刚萨埵《百字明咒》梵文拼音标注
- 意识形态工作责任制落实情况专题汇报
- 《珍爱生命》主题班会
- 四川阿坝汶川县机关事业单位选(考)调工作人员45人55笔试参考题库答案解析版
- 社区矫正人员心得体会
评论
0/150
提交评论