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文档简介

建筑公司财务管理制度规章简介建筑公司财务管理制度规章是公司内部财务管理的指导性文档，旨在确保公司财务管理的合法性、规范性、透明性和有效性。本文档规定了建筑公司财务管理的基本原则和具体操作规程，包括财务组织架构、会计核算、财务审核、预算管理、资金管理等方面。财务组织架构为了保证公司财务管理的有效性，规定建立财务部门，其组织架构如下：总经理作为公司法人代表，对公司财务负责；财务部门直接向总经理汇报，负责公司内部财务管理的全面工作；财务部下设会计组、出纳组、审计组、预算组等各个职能单位，明确各职能单位的职责，建立相应的工作流程，确保财务工作有序进行。会计核算会计核算是公司内部财务管理的重要环节，本部分将规定会计核算的具体操作。会计核算基本原则费用与收益相对应原则个体财务独立原则会计等式平衡原则成本价值原则会计核算范围公司全部收入、支出、资产、负债等均纳入会计核算范围；各项经济业务及相关合同、协议纳入会计核算范围。会计核算流程会计组收集、核算、整理、分析各项资料编制各种账簿跨期结账，如新年度处理上一年度结账等编制毕业报告财务审核财务审核是财务管理的重要一环，其目的是确定公司各项经济业务是否符合财务、税务、管理上的合法要求。本部分将规定财务审核的具体内容和操作流程。财务审核内容收入确认和计算核实支出计提和核销审核资产登记和折旧审核其他各项财务事务审核财务审核流程审计组收集公司各项经济活动的资料，对资料进行审核，确保每一项经济活动符合相关规定；审计组将审核结果及时反馈给会计组，使其在核算时能遵循审核结果，确保财务核算正确、准确。预算管理预算管理是保证公司正常运转的重要问题，本部分将规定公司预算管理的具体内容和操作流程。预算编制原则要制定科学严谨的预算，反映公司实际需求；重视预算的全过程管理，防止将编制预算当做一项例行职责或一项单纯的工作，扭曲预算的全过程管理，防止预算缺乏完成的决心；双向协调，张弛有度，适时调整要求，根据不同的情况及时地调整预算既定指标。预算编制流程预算编制由预算组负责，根据公司目标和年度业务计划，编制相应的预算计划；编制预算计划时要充分考虑公司的实际情况，数据来源要准确可靠，预算科目的分配要合理，确保预算的科学性和可行性；编制完毕后，要将预算方案呈报审批。资金管理资金管理是建筑公司内部财务管理的重要组成部分，本部分将规定公司资金管理的具体内容和操作流程。资金管理原则坚持合理使用、积极开拓、稳健运营；资金管理要与公司的战略规划相结合；建立健全的内部控制机制，确保资金管理的安全性；严格规范资金运作，确保资金的流转顺畅和效率。资金管理流程按照公司的经营计划和资金需求，制定具体的资金筹划方案；建立与各银行之间的稳定合作关系；加强资金的监管，确保资金的安全性和有效性；配合经营管理，控制销售收款、采购付款以及其他账务事宜。结语建筑公司财务管理制度规章，涵盖了公司财务管理的方方面

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