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文档简介

信蜀物业财务收支管理制度第一章总则第一条宗旨为规范信蜀物业公司的财务收支管理行为，有效预防和杜绝财务风险，保证公司财务安全稳健，制定本制度。第二条范围本制度适用于信蜀物业公司内所有财务收支管理活动。第三条职责公司领导层应当高度重视财务收支管理，制定合理的预算和财务计划，定期分析、评估、总结财务状况；财务部门负责具体的财务收支管理工作，严格按照法律法规和本制度的要求开展工作；所有员工应当按照公司规定的收支管理流程进行操作，确保公司收支记录准确无误。第二章预算管理第四条预算编制公司领导层应当制定合理、准确的年度预算，并确保预算的执行；各部门应当根据自身实际情况编制与公司年度预算相符的部门预算,并在年初按照公司规定的程序上报预算。第五条预算执行公司领导层应当每月对年度预算执行情况进行汇总和分析；部门主管应当每月对部门预算执行情况进行汇总和分析，对出现异常情况应当及时说明原因，并提出合理建议；未经公司领导层批准，部门不得擅自改变预算，超支的部门应当在下个月的预算中配合财务部门予以纠正。第三章财务管理第六条会计核算财务部门应当严格按照相关会计准则和监管要求进行会计核算，确保账册的准确无误；任何部门不得干预财务部门的会计工作，财务部门也不得对任何部门提供并发放无法核对的现金。第七条收支管理财务部门应当建立严格规范的收支流程，确保所有收支记录真实存在，并且实现了合理合法性。部门负责人应当合理使用公司资产，按照合同约定支付相关费用。第八条凭证管理财务部门应当建立严格规范的凭证管理制度，对所有涉及收支的凭证进行统一编号、存档，并制作凭证台账加以管理；凭证编号和收支记录应当确保相对应，凭证台帐应当及时更新并逐月审核。第四章财务报告第九条月度报告每月结束后，财务部门应当及时整理和制作公司财务报告，上报公司领导层和各部门负责人；财务报告中包含了收支明细、预算执行情况及其它必要信息的说明。第十条年度报告年度结束后，财务部门应当及时编制公司年度财务报告，并上报公司领导层；年度财务报告中包含了月度报告的所有内容的汇总，年度业绩的分析和总结。第五章财务监察第十一条内部审计公司领导层应当委派内部审计师或聘任专业审计机构进行内部审计，对财务收支管理活动进行检查审核，发现问题并提出改进建议；内部审计师或专业审计机构应当独立、公正、严谨的履行职责，发现问题应当及时向公司领导层汇报。第十二条外部审计公司领导层应当按照相关法律法规和管理要求委派外部审计机构对财务收支管理活动进行审计，以确保公司财务的合法、规范运营；外部审计机构应当独立、公正、严谨的履行职责，发现问题应当及时向公司领导层汇报。第六章附则第十三条责任追究对违反管理要求和规定的部门、个人，公司领导层将按照相关规定和法律法规追究其责任，包括承担相应经济责任

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