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文档简介

房地产开发公司财务专项管理制度一、制度目的为了保证财务资金的合规管理、安全运作，制定本专项管理制度。本制度是为规范公司财务管理、强化风险控制，健全各项财务手续，并确保各财务活动符合公司法规、财务规章制度、财务会计法及税收法规。二、实施范围本制度适用于公司财务管理部门全体员工，以及提供资金和资源支持的公司其他部门人员。三、实施原则本制度是公司财务管理制度的重要组成部分，任何公司员工应该都能准确了解和遵守本制度的规定；财务管理部门根据具体情况完善管理制度，确保财务管理的合法性、规范性和科学性；本制度的执行应当与公司现有管理制度相衔接，落实“财务公开，制度透明，权责分明”的要求；根据实际需要和财务状况的变化，在情况允许的情况下，财务管理部门应随时对本制度进行修订和完善。四、财务管理工作职责公司财务管理工作职责：对公司的财务收支、资产负债、成本费用等业务进行核算，预测和计划现金流量，执行下达的财务指令，及时准确制作财务报表，保证报表真实性、准确性；财务管理部门人员职责：具体执行公司财务管理工作，处理各种财务业务，同时对财务管理工作有计划、有组织、有系统的管理、监督和检查，定期评估内部控制效果，对不合规行为进行惩戒和纠正，制定相关制度和规章制度，确保财务管理的规范化、科学化、合规化。五、财务管理制度现金发放制度：公司应制定财务发放制度以确保财务管理的合规、规范；收款制度：公司应制定签订、付款制度、收款及收款借记单制度，计提、核销收入结转制度等财务管理制度；往来管理制度：针对公司重要供应商、客户、投资方、贷款方等往来方，财务管理部门应制定往来管理制度，保证业务合规而流畅；成本费用核算制度：公司应制定与成本及费用核算有关的制度，确保成本核算的准确性、费用支出的合理性和正当性；资产负债管理制度：公司应制定资产负债管理制度，保证公司资产负债数据的真实性和准确性；备案审批制度：针对公司各种合同、资产交易、进出口货物、各项费用支出等大型、重要、高风险的财务业务，财务管理部门应制定备案审批制度。六、财务管理报告财务管理部门需做好财务管理信息和报告的采集、整理、分析工作，并及时向公司领导和其他部门报告，把握公司财务管理总体状况；财务管理部门制定有关年度财务管理工作计划，做好公司财务风险评估工作。公司领导与财务管理部门在每月、季度、年度进行会议，讨论财务管理进展情况，制定合理且切实可行的财务管理计划，并采纳有关运营部门的建议。七、财务管理内部控制公司应采取完善管理方法和技术手段，并建立完整的财务监督控制制度，健全风险管理和内部控制机制；财务管理部门应通过内部审计工作，不断加强对内部控制的监督和跟踪，检查公司财务管理的合规性与规范性，发现和解决问题。八、违规行为责任追究对在财务管理工作中违规行为者，公司应严格按照公司内部制度及相关法律法规予以处理；针对公司财务管理工作中的违规行为，财务管理部门应立即立案调查，进行查证，有关部门对行为者进行了解、惩戒

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