南开大学23春“财务管理”《营运资本管理》考试历年高频难、易错点试题甄选答案附答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。南开大学23春“财务管理”《营运资本管理》考试历年高频难、易错点试题甄选答案附答案（图片大小可自由调整）第I卷一.综合考核(共15题)1.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型2.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低3.（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券4.制定信用政策不包括确定()。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策5.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机6.以下不属于企业资产组合策略的是()。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合7.按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定8.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券9.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的（）A.交易动机B.补偿动机C.投资动机D.谨慎动机10.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券11.确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型12.下列各项中，通常不属于银行短期借款的是()。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现13.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单14.以下几项除()外均是债权类流动资产。A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据15.除()外均属于担保借款。A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款第II卷一.综合考核(共15题)1.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机2.采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资3.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型4.应收账款的信用标准通常以()指标来表示。A.应收账款收现保证率B.客户资信程度C.应收账款周转率D.预期的坏账损失率5.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()A.筹资的成本低B.发行短期融资券的风险比较大C.发行短期融资券的弹性比较小D.发行短期融资券的条件比较严格6.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣7.下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是()。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券8.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产9.某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.1110.在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类A.AB.BC.CD.D11.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.转换成本D.短缺成本12.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据13.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本14.制定信用政策不包括（）A.确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策15.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷第I卷参考答案一.综合考核1.参考答案：D2.参考答案：D3.参考答案：D4.参考答案：A5.参考答案：D6.参考答案：A7.参考答案：A8.参考答案：D9.参考答案：C10.参考答案：D11.参考答案：D12.参考答案：B13.参考答案：A14.参考答案：B15.参考答案：C第II卷参考答案一.综合考核1.参考答案：B2