公司现金管理制度

公司现金管理制度1.背景为了保证公司资金安全和合理运用，公司制定本管理制度。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规，明确公司现金管理职责、原则、程序，规范公司现金管理操作，确保公司现金安全有序运作。2.责任主体2.1公司财务部门公司财务部门是公司现金管理的主要职责部门，其职责包括：制定公司现金管理政策和管理制度，明确公司现金管理的职责、权利、义务和程序；管理公司现金、银行存款和其他货币资金，保障公司现金资金的安全和合理运用；根据公司经营情况和现金流量等，制定现金预算、现金支配计划和运营措施；设立和管理公司银行账户，确保公司各项资金交易的有效性、及时性和安全性；对公司现金管理工作进行监督、检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。2.2公司各部门公司各部门是公司现金管理的主要执行者，其职责包括：按照公司现金管理政策和管理制度的规定，正确使用公司现金，及时归还公司款项；积极开展现金回收、现金管理等工作，提高公司现金的使用效率；协助财务部门对公司现金进行监管和管理，并及时报告存在的问题和建议；严格遵守公司现金管理制度，防范现金管理风险。3.现金管理原则3.1安全性原则公司现金管理的首要原则是保证现金的安全性，确保现金存储、出纳和使用的安全性和保密性。具体要求：加强现金保管控制，建立健全现金保管和使用制度，避免丢失、损毁、盗窃等问题；确立现金托收、现金缴库、现金支付等控制程序，制定和确保执行相应的授权制度；对涉及现金支出的申请、核对、审核、支付等关键环节实行岗位责任制和双人授权制；制定针对现金风险控制的监测、预警、应急预案等管理制度，及时发现和解决存在的问题。3.2合理性原则公司现金管理的另一个原则是要合理使用现金，实现现金资金和财务目标的最优化。具体要求：制定现金预算和现金支配计划，设定专项资金，规范财务安排；合理控制现金使用量和节约管理，压缩开支，提高经济效益；定期开展现金测算和现金流量分析，预测公司经营情况和现金需求情况，有针对性地进行现金资金管理；严格实行收支结余和结算制度，及时回笼闲置资金。3.3透明度原则公司现金管理的第三个原则是要强化管理的透明度，实现现金使用的公开化和透明化。具体要求：确定现金管理的分管领导和专业人员，建立现金管理制度的信息公开制度；定期召开现金使用情况报告会议，向公司全体职工通报和解释公司现金使用情况；建立健全会计凭证、发票、清单等现金管理文件，实行现金流量监控和制度规范管理；对涉及现金的任何事项及时公开披露，做到透明化管理。4.现金管理程序4.1现金保管设立现金保管室，专人管理现金柜、普通保险柜等财务资产；限定现金保管的专责人员和保管物品的数量，制定相应的管理制度；对每笔交易进行抽查对账，确保现金的实际性和准确性。4.2现金管理建立公司现金管理和使用的制度和程序，详细规定各种交易的支付和收取方式以及验收程序；设置现金管理岗位，负责检查支付和收取现金的合法性和真实性；对每笔现金支出和收入，进行必要的合规性检查和审计，确保信息的准确性和完整性；严格控制现金支付和收款的流程，实行双人授权制度，防范欺诈行为等。4.3现金使用制定公司现金使用的管理制度，规定各部门的现金使用和审批程序；对现金使用进行限额和审批控制，限制现金支付的用途和范围；定期召开现金资金使用情况会议，对现金使用明细进行评价和效益分析；对涉及现金支出的材料进行归档，规范现金支付管理。5.管理制度审核和完善公司现金管理制度的实施需要不断完善和提高，财务部门和其他部门应按期对现金管理制度规章的实施情况进行盘点和分析，及时制定防范现金