税收自查报告范文

税收自查报告范文

企业税收自查报告范文

我公司于2024年5月2日-8号对公司2024年1月2024年12月的账务进行了自查，现将清查的状况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，感谢！

一、企业基本状况

郑州有限公司纳税识别名：，依法成立于二零零五年九月三十日，注册资本壹仟贰佰万圆整，公司股东是由、、构成。我公司根据房产项目开发过程设置了工程部、预算部、招采部、销售部负责项目全部销售工作。设立了综合部、财务部统管企业日常形成和财务工作，为业务部门进行支持和服务。企业目前同期运作的只有一个项目，组建项目部负责项目实施阶段的项目管理工作，由于企业人员不多，管理效率也不高，项目及公司管理工作由公司总经理担当。

该组织结构特点：

项目业务阶段性特点比较明显；不同阶段部门的权力在不断变化，项目制下项目部职权与职能权之间冲突比较多

二、2024年至2024年纳税状况

2024年纳税状况：本年度实现预售房款收入元；上缴营业税1元；上缴城建税1元；上缴土地增值税1元；土地使用税应缴1元、已上缴1元、应补税款1元；上缴印花税1元；上缴个人所得税1元；上缴训练费附加0元。

2024年纳税状况：本年度实现预售房款收入0元；营业税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元；城建税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元；土地增值税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元；土地使用税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元；印花税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元；上缴个人所得税0元；上缴契税0元；上缴耕地占用税0元；训练费附加应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元.

2024年纳税状况：本年度实现预售房款收入0元；营业税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；城建税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；土地增值税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；土地使用税应缴927871.28元、已上缴558440元、应补税款369431.28元；印花税应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元；上缴个人所得税0元；训练费附加应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；地方训练费附加应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元；

三、2024年到2024年接受税务检查状况

在这期间2024年上半年县地税局稽查科对我公司账务进行过检查。

四、涉税状况的自查及结果

依据对2024-2024年账务自查及纳税状况，以及结合2024年4月份之前纳税状况，结果如下：

营业税多缴应退0元；城建税多缴应退0元；土地增值税多缴应退0元；土地使用税应补税款0元；印花税应补税款0元；训练费附加多缴应退0元。综合以上纳税状况，应补税款0元。

银行税收自查报告范文

某某地方税务局：

我行系中国农业银行股份有限公司，属于国有金融企业。经营范围：汲取公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理结算；承销政府债券；买卖政府债券；代理收付款项；代理保险业务；办理开放式基金的认购、申购、赎回、注册登记等代理业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

我行于1985年2月28日正式批准成立。设有营业网点、综合办公室、个人业务部、运营财会等部门。我行遵循金融企业会计核算方法，设置总账、明细账等。我行纳税申报根据要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有企业所得税、营业税、城建税、训练费附加、地方训练费附加、房产税、土地使用税、个人所得税等税种，均为自行申报。

依据贵局《吉林省地方税务局稽查局查前约谈通知》吉地税稽约通795号的文件精神，我行于2024年4月12日至16日，对我行2024年1月1日至2024年12月31日缴纳的地方各税和"三金一费'状况及开具、使用发票状况进行了自查。现将我单位的自查状况汇报如下：

一、营业税（城建税、训练费附加）

我总行开发的"新会计核算与报告系统（IFAR）'软件功能强大，营业税的各项收入，都由系统自动生成，精确     率高，因而计税基础数据特别精确     。

1、我行不存在各项应纳营业税收入长期挂账，不按规定准时结转收入的状况。

2、我行不存在罚款、罚息、加息、邮电费、账单费等不全额计缴营业税的状况。

3、不存在企业的贷款利息收入记在"金融企业往来收入'，不按规定申报纳税的状况。

4、不存在超过税法规定逾期贷款利息不依据权责发生制计入利息收入进行申报纳税的状况。

5、不存在贷款利息收入直接冲减成本或费用的状况。6、不存在购建固定资产的过程中一方出资、一方出地，按面积比例安排实物，不按规定申报纳税的现象。

7、不存在发生贴现收入，不按规定缴税的问题。

8、不存在销售不动产少缴营业税的问题，不存在出租房屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税的问题。

9、不存在银行受托理财业务收取的手续费收入未根据规定纳税问题。

10、不存在劳务、资产抵债未并入收入问题。

二、企业所得税

我行企业所得税由总行统一缴纳。

三、个人所得税

1、不存在扣缴义务人对工资、薪金、奖金、实物、有价证券等发放已达到应纳税标准的未按规定代扣代缴个人所得税款的状况。

2、没有将工资、薪金所得与劳务酬劳所得相混淆，少扣个人所得税的状况。

3、我行无"盈余公积'和"利润安排'账户。

4、不存在不按会计制度核算，将管理部门的某些奖金直接通过"管理费用'科目以现金形式发放，而不通过"应付工资"账户核算少扣个人所得税的状况。

5、不存在通过"应付福利费'账户发放实物和现金，而不通过"应付工资'账户核算少扣个人所得税的问题。

6、不存在将租金或营业外收入计入"其他应付款'等往来账户贷方，然后再通过该账户给企业职工发放实物或现金，而不通过"应付工资'账户核算少扣个人所得税的问题。

7、不存在对个人一次取得的数月奖金、年终加薪，不按单独作为一个月的工资、薪金所得计算扣缴税款，而按全年月份分摊计算少缴个人做的税的问题。

8、不存在行里代职工买保险，保险公司一次性返还保金，未按规定扣缴个人所得税的问题。

四、房产税

1、我行没有免税的自用房产和免税的房产。

2、不存在在房产出租时未按规定申报纳税的问题。

3、不存在未按规定采纳从价计征或从租计征房产税的问题。

4、不存在以不同名义挂记所支付的租金收入，将房产税的计税依据化整为零，少缴房产税的问题。

5、不存在自行建筑的应税房产交付使用后，长期挂"在建工程'账，既不办理竣工结算，也未申报缴纳房产税的状况。

6、我行未有固定资产未入账，但已办理了工程结算或已实际使用的房产。

7、不存在原有房屋进行改建、扩建，未按规定增加房屋的问题。

五、土地使用税

1、我行根据房产部门核发的土地使用证面积缴税，土地面积正确，非房产面积一并申报纳税。市区内土地等级和县以下土地等级划分正确，单位税额正确。

2、不存在每期应纳的土地使用税未按期缴纳入库的问题。

六、印花税

我行有"财产租赁合同印花税'和"借款给合同印花税'，都如期上交，没有遗漏，税率正确。

七、发票

自查中未发觉发票开具、使用错误。

八、"三金'一费

我行按规定正确缴纳了"残疾人保障金'和"工会经费'。我行财务制度健全，财务报表申报准时，严格执行国家各项税收制度。按时上缴税款。

以上自查状况，请审核。

公司税收自查报告范文

我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报根据要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、训练费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报如下：

我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不全都或票面所记载货物与实际入库货物不全都的发票用于抵扣。

用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不全都的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。

我公司取得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均全都。

不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的状况。

不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况。

发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物根据规定作进项税额转出。

销售收入是完整准时入账：不存在以货易货交易未记收入的状况;不存在以货抵债收入未记收入的状况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的状况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的状况

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的状况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。

营业收入完整准时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府嘉奖，未按规定计入应纳税所得额。

不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。

不存在计提的职工福利费、工会经费和职工训练经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

不存在擅自转变成本计价方法，调整利润。

不存在超标