建筑工程投标报价的风险分析与决策研究

1摘要 3关键词 31建筑工程项目投标报价概述 31.1影响建筑工程项目投标报价的因素 31.2建筑工程项目投标报价的计算程序 4 4 4 4 41.3.1准确地收集投标报价所需要的基础性材料 4 5 52建筑工程项目投标报价风险分析 62.1建筑工程投标报价风险识别 6 6 7 7 8 82.1.6国内目前合同体系下清单计价的潜在风险 9 92.2建筑工程投标报价风险防范与控制 2.2.1认清形势，转变观念，增强风险防范意识 2.2.3以企业定额为基础，客观进行成本分析 3建筑工程项目投标报价决策 2 致谢 参考文献 3建筑工程投标报价的风险分析及决策研究使建设资金得到充分利用，保证建设单位的合理投资，而且可以招投标制度产生于18世纪的英国，是国内外普遍应用的、有组织的市场交易行为。我和国招标投标法》，标志着我国的招投标活动走上法制化的轨道，并取得了良好的经济效益筑市场正逐步趋向成熟化、国际化，建设项目的招投标就是这种趋向的重要表现形式之一。投标报价的准确与否直接关系到施工单位的经济利益，是取得建设项目中标权的关键因素之的投标人，这是国际惯例，我国的《招标投标法》对此也给予肯定。所以，高报价并不总是意味着高利润，过高的报价则会导致企业不能中标，从而根本谈不上实现预期利润的问题。讲都是一个“双”的结果。1.1影响建筑工程项目投标报价的因素工企业的管理水平、技术、设备因素直接影响建设项目的投标报价。在现今的工程量清情况，将直接影响到建设项目的投标报价。材料的市场价格是不同的，存在价格波动的现象，这些因素都将影响建设项目的投标报价。4施工企业工程造价人员等人为因素对投标报价的影响。人作为投标报价活动中的主导因项目，往往存在着报价上的差异。1.2建筑工程项目投标报价的计算程序1.2.1核或计算工程量工程量是计算标价的重要依据，在招标用重点核对的方法进行。象条件比较多复杂，施工期又较长的工程，不可预见费也应高些；反之，则应该低些。位估价表进行计算。单价的高低直接影响工程报价，要认真调查、分析后计算确定。②套单价，计算总价。如工程量核对无误，可套单价计算总价。这是数字运算工作，要力求准确并严格复核。③确定总报价：报价有很多技巧。有些承包商在报价时，把基础和主体工程的单取有效的利润。总造价算出后，由报价主办人提出意见(调高、调底或不变动)，做出经济分析，包括标底分析(要根据掌握的同类型项目的造价资料，结合本工程特点，合理推算出业主标底控制在多少范围内)，盈亏预测(指对内部标价中留有余地的地方)等后将承包总报价书，分析结果与存在问题交总承包公司研究决定，以便最后决策。1.3进行合理的投标报价1.3.1准确地收集投标报价所需要的基础性材料程计价类别；执行定额及取费标准；执行的人工、材料、机械设备政策性的调整文件等；材料、设备计价方法及采购、运输保管的责任；工程量清单；建设项目的施工条件；建筑材料的市场价格。针对以上工程造价的依据，以一次编制在较多的工程中使用，如定额、人工单价、机械台班单价等；有的则需要针对具更多的费用，据某此地区测算，建筑成本相应增加3%-5%左右，因此，报价的计算应体管理水平和具体措施等实际情况，对报价进行合理的浮动。51.3.2科学合理的计算程序在计算工程造价前，应熟悉施工图纸和招标文件，了解设计意1.3.3正确无误的计算方法根据已经审定的工程量，按照定额和单价，逐步计算每个项目的角度，还是从业主的角度来讲，都是不愿看到的。特别是在我国建设市场发育还不完善、所特有的企业内部定额。只有这样，企业在投标报价时才能做到“心中有底”，不至于出现盲目报价、随意拍脑袋的情况。另一方面要从技术和管理方面入手，提高效率，降低成本，以加大企业的“可降价空间”，适应残酷的价格竞争形势。也只有这样，企业发展才能有动力，我国建筑业的整体水平才能不断提高。其次，要建立外部制约机制。全面实施投标保证定投标报价时“三思而后行”。同时，为了减轻企业负责，避免出现变相“垫资”现象，应尽快建立完善银行保函和第三方担保制度，尽量少用现金、支票、汇票等方式。第三，加强证建设工程合同的严肃性，尽量减少低价中标所可能导致出现的各种“后遗症”。同时，不迁就。进入市场竞争必须遵守相应的“旅游规则”，不能给投机取巧、扰乱市场秩序的企业企业才会进步，社会才能发展。管理，提高管理水平，同时建立起一支“高效精干”的工程造价人员队伍，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。6和发生概率作出合理的估计，并采取有效对策与措施来避免或减少风险。工程投标报价风险，系指在投标报价过程中各种不确定因素给承包商投标报价造成直接价可能产生的风险给予足够重视，才可能顺利中标并在以后的工程施工中依靠严格的管理制度和过硬的施工质量，获得预期的利润。2.1建筑工程投标报价风险识别2.1.1投标者方面的因素投标者自身素质和投标工作中工作质量欠缺会给投标者带来一定风险。如：投标报价中的多项和漏项。如果报价出现漏项，一旦中标，则会造成亏损，在和多项，都将导致报价偏离标底，造成废标或失去中标机会。一般来说，投标商对招标项目(含工期、质量、招标服务范围等要求)越熟悉、越适应，则投标风险相对较小；可供选择的与招标项目有关的分包商(含材料、设备供应商)越多、资信越好，则投标风险相对越小；具标可能较低承担的风险较大。对于具体工程项目来讲，投标者在进行项目决策、缔约及实失真风险。由于信息渠道不通畅，使得投标方对拟投标项目及其实施条件等信息把握不准风险。投标报价是能否中标的决定性因素，报价过高，面临着不能中标的风险；报价过低，又面临着盈利降低甚至亏损的风险。b.缔约和履约风险，合同缔约风险是指施工承包合同本7就工程进度和质量等所作的承诺超出了自身能力所及，必然给将来履行承诺埋下风险隐患；c.责任风险，包括：职业责任、法律责任、以及他人回咎责任——替代责任。由于投标者在险造成的损失控制到最低限度。2.1.2工程方面的因素当前国际普遍采用“固定单价合同”，在合同规定的施工条件下单价固定不变，除非发生施工条件变化、工程变更、额外工程、加速施工等条件下，将重新议定单价。在招标估算中，已列在B.Q.单中的工作量，在验工时如果实际施工量与B.Q.单中所列工程量不同并小于±15%(FIDIC52.3)时，则不属于变更令的范畴，承包商不得要求变在工程预算时，需先拟定施工方案，采用不同的施工方案计算的施工费用不同。工程现场的恶劣的气象条件：除去由合同所界定的不可预见的特大自然灾害的风险应由业主承担以外，恶劣天气(如严寒、酷暑、大雨、暴风等)往往对施工影响甚大，导致承包商的工期延误和经济损失。不利的自然条件或障碍：招标文件往往要求承包商在投标之前已对施工现场有了详尽的多比较粗浅。因此对现场的地质、水文、道路、料场等困难条件可能估计不足，导致投标单必须承担全部风险，如果规定在一定范围内可以调整，则承担部分风险。程项目管理又包括质量、进度、成本三大控制，是一项庞大的系统工程。总承包商要精心进期延误和质量不合要求，由此可能造成巨额损失。投标者也要考虑这方面的因素所增加的成本支出以及潜在的风险。2.1.3业主方面的因素国际工程承包在履约中承包商可能面对的最大的人为的风险为付程中，业主要承担许多义务。如果有的业主在投标前已经对某颇具实力的竞争者情有独钟，那么有可能在对其他竞标者投标时履行义务有所保守。业主的风险主要来自于业主的资信等8级、管理体制、管理经验、经济实力等方面。业主的资信情况越好、管理体制(含机构设置、规章制度等)越完善、人员素质越高、经验越丰富、经济实力越强，则投标风险相对越小。2.1.4来自竞争对手的风险一般来说竞争对手及潜在的竞争对手越少、越弱，则投标风险争对手对于一个资金状况好或有品牌价值含金量的项目往往会有较大资源的投入，有些更是内还是国外，都会被业主和承包商行业的协会所反对，我国《招标投标法》明令禁止这种行2.1.5合同计价方式的影响作为工程项目的主要参与方之一，施工承包方所承担的风险的合同价可以采用3种计价方式：固定价、可调价和成本加酬金。按国际通行做法，建设工程承包合同又可分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。表1分析了几种常见的施工合同类型下风险责任的分担情况合同类型合同类型业主承担的风险施工承包方承担的风险投标报价所含风险设计和工程范围变更实物工程量、工程单价等变更一切费用上升因素可调总通货膨胀风险实物工程量、成本等合除通货膨胀外的其他费用上升因素实物工程量变更工程单价变更工程单价上升因素可调单除通货膨胀外的其他工合同约定可调价范价合同通货膨胀程单价变更因素围外的其他工程单价变更因素成本加酬金合同单没有风险不考虑在《建设工程工程量清单计价规范》中的41013明确规定：工程量清单应采用综合单即对报价(主要为单价和费率)的正确性和适应性承担责任；工程量变化的风险由业主承担。9质。二是单价合同中有总价分项，即有些分部分项工程或工作采用总价的形式结算(被称为“固定费率项目”)。由于有类似一些特殊情况存在，投标时必须对招标文件进行详细研究，区分不同情况，在报价时对风险因素予以合理体现。2.1.6国内目前合同体系下清单计价的潜在风险施工承包合同是承发包双方在工程实施过目前，我国有关施工的合同文本只有建设部、国家工商行政管理局1999年发布的《建设工((GF-2003-0214)，其中能够用以明确业主和承包商之间权利义务的，只有《建设工程施工没有推广工程量清单计价，因而其单价合同属性较弱，对清单计价实施中的一些具体问题价时应考虑所有价格上涨因素，除非合同中有特殊约定。比如，有些固定单价合②工程造价管理部门公布的价格调整；③1周内非承包商原因停水、停电及停气造成停工累与之对应的工程量增减“约定幅度”，更没有综合单价的具体调整幅度与方法。在我国清单然是“示范文本”缺陷所导致。对该规定的合理性暂且不论，假使有这样的规定，不仅直接问题，诸多不确定因素使得投标报价的风险增加而且是难以度量的风险。2.1.7来自外界环境的风险对于投标报价来说外界环境也是非常需要重视的。政府管理部门的相关政策、法规越健全、明确，则投标风险相对越小。现有制度执行情况越高效、越公2.2建筑工程投标报价风险防范与控制绝承担风险，在风险过大时，也可放弃项目；②损失控制，即预防损失，减少损失；③分离⑥风险自留，可能是一种无意识的结果，但是如果处理得当，回报较大。在上述策略下，可调值，也可在投标中考虑应急费用。有些风险可采取购买保险，事后索赔，节约开支，制定新的施工计划，采用新的施工方法等措施。总之应根据项目的具体情况，分析项目的风险，制定相应的策略，采取对应的措施。2.2.1认清形势，转变观念，增强风险防范意识市场竞争下的微利经营是市场经济发展的观念、改变传统做法，克服过去那种“堤内损失堤外补”，“低价中标、高价结算”的错误算，多办些现场签证，总不至于会亏。最低投标价中标强调的是总价包干，很可能将实行零签证，因而，承包商应该熟悉新型的管理模式，丢掉幻想，切实加强风险防范意识，将风险解决，按照市场规律办事。2.2.2认真编制工程量计价清单，慎重进行单价重分配工程量计价清单应与投标人须知、工程量清单中一些项目的单价，同时降低另外一些项目的单价来使工程所需资金达到最小的较好的经济效益，而是赚取由于工程量改变而引起的额外收入，改善工程项目的资金流动，赚取由通货膨胀指数引起的额外收入，降低风险“单价重分配”的原则一般有以下几种：能早日结账收款的项目(如总则部分中前期要发生的费用)单价可提高些，以利于资金周转；后期完成的工程，单价可适当降低；经过核算工程量，预计可能增加工程量的项目，单价价，工程内容说不清楚的，单价可降低些，这样有利于以后的索赔；对于暂定金额(暂定项目)要具体分析，因这类项目要开工后再与招标人研究是否实施，其中肯定要做的单价可报高些，不一定要做的则应降低些；如果计日工不计入总计，计日工或零星用工单价应高于工程单价中的工资单价。因为不影响承包总价的高低，如果发生即实报实销，可多获利；没有工程量，只填单价的项目，其单价宜报高些，这样既不影响投标报价，以后发生还可多获畸低，以免被招标人认为该报价没有科学依据而被视为废标或降低中标的机会。2.2.3以企业定额为基础，客观进行成本分析“成本价”是指个别企业成本，即在特定时期，特定企业为完成特定工程所消耗的物化劳动和活劳动价值的货币反映。低于成本就是低于投标人为完成投标项目所需支出的个别成本。由于每个投标人管理水平、技术能力、装备投标人，生产经营成本低，其价格竞争力就强。但是从经济学的角度看，企业个别成本在投据反映出来的社会平均水平。企业定额反映了一个企业自身的劳动生产率、成本降低率、机的是量价分离的工程量清单计价模式，安装服务费可以根据企业定额或以往同类工程的经验阶段的报价，也不要为了二阶段的报价，在技术方案上选择不知名的厂家，影响一阶段的通过，要统筹考虑，客观分析，慎重的分析确定成本，做到企业定额、同类工程经验值，合任务提供足够的经济保证。在招标市场的激烈竞争中，为了有选择地、成功地进行投标，承包商需要客观地决策，可以积累资料，有利于今后的决策。投标决策分为标前决策和综合决策。标前决策是分析项目的有关情况，结合自身实际，进行估算，运用一定的策略和技巧对标价做出最终决策。3.1标前决策3.1.1标前决策的主要方法承包商的投标报价决策，就是解决投标过程中的对策问题。决取得竞争的全胜，决策包括以下四个步骤：分析本企业在现有资源条件下，在一定时间内，竞争谋略的角度确定采取高价、微利或保本投标报价策略。3.1.2决策的几个重要因素管理水平：指能否抽出足够的、水平相应的管理工作人员参加该工程。管理人员的水平、经验和资质往往对项目实施的成败起决定作用。该问题的实质是的条件：指工人的技术水平和工人的工种、人数能否满足该工程的要求；机械设备条件：该主的关系等；该工程给公司带来的影响和机会。3.1.3如何确定主要风险因素决定是否投标前，应该对项目进行风险分析，应分析的风险因素包括上文所提到的各种。对以上各种风险因素，可采用“单纯评分比较法”进行分析，其方法如下：首先对上述分析的因素分类、排队，分别为各个因素确定权重；然后将每个风险因素按出现的可能性大小分为很大、比较大、中等、不大、较小这五个等级，并赋予各等级一个定量数值，分别以1.0、0.8、0.6、0.4和0.2打分；最后将每项风险因素的权数与等级分。显然，总分越高说明该项工程风险越大，工程估价时风险费也应取较高水平。3.2综合决策对标价做出最终决策。3.2.1报价策略招投标过程中，如何运用以长制短、以优制劣的策略和技巧，关系到能否中标和中标后的效益。在通常情况下，投标策略有以下几种：3.2.1.1高价赢利策略这是在报价过程中以较大利润为投标目标的策略。这种策略的使用以及良好的声誉；总价较低的小工程，本公司不是特别想干，报价较高，不中标也无所谓；特殊工程，如港口海洋工程等，需要特别设备；业主要求很多的、且工期紧急的工程，可增收加急费；竞争对手少；支付条件不理想。3.2.1.2微利保本策略指在报价过程中降低甚至不考虑利润。这种策略的使用通常基于以下情况：工作较为简单，工作量大，但一般公司都可以做，比如大量的土方工程；本公司在希望拿下一个项目维持日常费用，可以支付开支，够本就行。3.2.1.3低价亏损策略指在报价中不仅不考虑企业利润，相反考虑一定的亏损后提出的报业绩；某些分期建设工程，对第一期工程以低价中标，工程完成的好，则能获得业主信任，希望后期工程继续承包，补偿第一期低价损失。3.2.2投标技巧通常，投标技巧被简单地理解为报价时所采用的方法和技巧，而投标报价3.2.2.1资格预审阶段通常在公开招标项目中，业主都会对投标企业进行资格预审，从而身有充分的了解也是十分重要的。其具体内容包括：本工程的资金来源、额度，是否有充足立场上处理问题；严格按规定要求编报“资格预审文件同时，要注意文字规范严谨，装充分展现公司业绩，以助于中标。3.2.2.2研究标书阶段研究标书阶段应认真“吃透”标书，即要认真研究标书的内容和有先进合理的施工方案；及时调查了解工程所在地工、料、机等的市场价格，以免因盲目估价而失误；弄清开、竣工日期及总工期的要求以及奖罚条件，以便制定合理的施工进度计划；工程款支付条件，有无工程预付款；结算方式；拖延付款的责任和利息支付等，以便做好资考虑利益风险等因素；对含糊不清的问题，均应及时提请招标单位予以澄清。3.2.2.3现场考察阶段从广义概念上看，凡是不能直接从招标文件了解和确定而对估价结在工程现场考察之前应该做好充分的准备，进行一系列的调查，具体包括：政治情况、经济情况、法律情况、生产要素市场情况、交通运输和通讯情况、自然条件、施工条件及其他情况调查等。调查竞争对手。知己知彼才能百战不殆，所以，在对自身情况和工程环境有了清对手，增加中标的把握性。3.2.2.4标价计算阶段在标价计算阶段应注意的问题，即所谓的投标技巧，包括：认真核切与工程量有关的因素，包括搜集地质勘察信息和报告，特别注意土质等因素对土方工程价法，是相对通常的平衡报价（正常报价）而言的，指在总价基本确定以后，通过调整内部肯定要做的项目等。零星用工（记日工）单价一般可稍高于工程中的工资单价，因为记日工为迷惑对方，可在整个报价过程中，仍然按照一般情况进行，甚至有意泄露一些虚假情况，如宣扬自己对该工程兴趣不大，不打算参加投标（或准备投高标），表现出无利可图不干等假象，到投标截止前几小时，突然前往投标，并压低投标价（或加价），从而使对手措手不及而败北。③低价投标夺标法。低价投标夺标法有的时候被形象的称为“拼命法”。采用这种方法必须有十分雄厚的实力或有国家或大财团作后盾，即为了想占领某一市场或为了争取办法保第二家、第三家中标。这种联保方法在实际的招投标工作中很少使用。而捆绑法比较常用，即两、三家公司，其主营业务类似或相近，单独投标会出现经验、业绩不足或工作负荷过大而造成高报价，失去竞争优势。而以捆绑形式联合投标，可以做到优势互补、规避劣中使用。如壳牌南海项目，总投资额达三、四十亿美金，其中一个装置苯乙烯和聚乙烯就达2.8亿美金。由于项目规模大，业主采取分装置单独招标及总装置由一家咨询公司管理的形式，竞争非常激烈，投标商就采取了捆绑形式，该装置最后由TECHNIP和CHIYODA的捆风险就必须扩大工程单价，增加“不可预见费”，但这样做又会因为报价过高增加了被淘汰的可能性，多方案报价法就是为应付这种两难局面的。其具体做法是在标书上报两个价格，时，则本报价人的报价可降低多少从而给出一个较低价，吸引业主。⑥推荐方案报价法。有的工程，诸如化工、石化项目等，由于工艺路线、施工方案不同等因素，会给工期、工程后，可以根据本公司的工程经验，提出推荐方案，重点突出新方案在改善质量、工期和节省与浮动价相结合报价法。根据物价、汇率波动情况及通货膨胀情况确定采用固定价、浮动价或固定价和浮动价相结合的方式。3.2.2.5开标后投标者通过开标这一程序可以得知众多投标者的报价。但低价并不一定中标，需要综合各个方面的因素，反复审阅，经过议标谈判，方能确定中标人。若投标人在议获胜机会。①降低投标价格。投标价格不是中标的唯一因素，但却是中标的关键因素。在议标中投标者适时提出降价要求是议标的主要手段。通常投标人准备两个或三个价格。即准备要因素，如缩短工期，提高工程质量，降低支付条件要求，提出新条件、新工艺、新施工方案、新材料和新设备等，以此优惠条件争取到招标人的赞许，争取中标。③有效宣传法。注④工程项目建设中的招投标是国内外通用的、科学合理的工程承发包方式。企业在市场竞争轻重的作用，是企业在竞争中立于不败之地的重要手段之一。商应该着重研究国内外通用的工程量计算规则并加强对市场的研究，以确定符合市场要求致谢：感谢河北科技师范学土木建筑系徐淑媛老师在百忙之中指导我的论文。[1]何百森.国际工程投标与招标.北京:中国水利水电出版社,1994.[2]李荣溶.中华人民共和国招标投标法释义.北京:中国计划出版社,1999.[3]徐大图,工程建设投资控制.北京:地震出版社,1993.[4]尹贻林,工程造价管理相关知识.北京:中国计划出版社,2000.[5]刘维庆.土木工程施工招标与投标.北京:人民交通出版社,2002.[6]宁素莹.建设工程招标投标与管理.北京:中国建材工业出版社,2002.[7