广西创新港湾工程有限公司内部审计管理制度

广西创新港湾工程有限公司内部审计管理制度1.引言为了保护广西创新港湾工程有限公司（以下简称公司）的财产和利益，提高公司管理和运营水平，规范公司内部审计工作，制定本内部审计管理制度。2.审计管理目标本内部审计管理制度的目标是确保公司运营的合规性和有效性。以下是我们的审计目标：2.1确保合规性确保公司业务活动遵守法律法规、公司规章制度和合同约定，防范可能发生的公司人员违规行为。2.2提高效率和效益评估公司运营的经济效率和运营风险，寻求提高经济效率和降低风险的建议。2.3保障资产核实公司资产的存在和安全性，降低资产的风险，防范资产损失。3.内部审计的定义和职责3.1定义内部审计是指公司内部机构或外部委托机构依据相关法规和公司要求，对公司的风险管理、控制和治理进行独立审核、评估和咨询的一种管理工作。3.2职责制定公司审计计划和方案；对公司财务状况、投资项目、营销策略、人员管理和信息安全等方面进行审核；监控公司的运营状况，包括了解公司的风险和控制情况，并告知公司管理层；提供建议，改进公司的管理制度、流程和业务运作。4.内审组织结构公司内部审计由公司审计委员会管理，具体的内部审计工作由公司内审小组承担。公司内审小组设立一个内部审计负责人，直接向公司审计委员会负责。5.审计计划和审计方案5.1审计计划每年初制定年度审计计划，由公司审计委员会审定。审计计划确定审核的范畴，确定审计的对象，确认审核的时间和方案。5.2审计方案根据公司审计计划，内部审计负责人制定具体的审计方案。审计方案包括具体的审计目标、方法、程序和时间安排。审计方案需要得到公司审计委员会的审批。6.审计程序内部审计按照经典的审计程序来进行。6.1风险评估确定审计的范畴，评估审计的风险。6.2计划编制制定审计方案和程序，确认审计目标和时间安排。6.3核实查证公司活动的事实和数据，了解公司业务流程，识别内控弱点和风险点。6.4评估对公司活动进行评估，包括审核测试，确认文件和数据的真实性和准确性，评估经济效率和风险，提供改进建议。6.5报告和跟踪制定审计报告，将意见反馈给公司管理层，跟踪整改措施，并对整改情况进行评估。7.审计报告7.1内审报告的内容内审报告主要包括以下内容：审计范围审计目标和时间安排审计结论风险评估对公司内控弱点和风险点提出的建议内审负责人对公司管理层的反馈7.2报告的保密性内部审计报告只应在需要的情况下被披露。报告只限于公司审计委员会和公司管理层。8.重要事项的报告内部审计小组应当通过以下方式向公司管理层报告发现的重要事项：8.1会议通报内审小组向公司管理层通报最新的审计结果和发现的重要事项。8.2书面报告对涉及到财务、法规和公司管理的重要事项，内审小组应当及时向公司管理层发送书面报告进行说明。9.内审工作的记录和保存内审小组应当对内部审计过程中出现的问题、风险点、审核方案、审计测试、结果和意见，制作和保存了记录。10.实践和改进内审委员会应当定期评价内审工作的有效性和效率，并通过培训、技术评估和认证来提高内审水平。11.总结本内审管理制度规范了公司的内审工作，保障了公司优秀的运营状态