保利房地产集团股份有限公司财务管理制度

保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1.引言为了规范公司的财务管理，并保证公司的财务稳健、透明，本制度根据《中华人民共和国企业会计准则》、《企业财务管理条例》、《公司法》等法律法规和规定制定。2.财务管理组织机构2.1财务部门的职责制定财务预算和管理规定；按规定管理资金、收入、支出、账务和有关凭证；安排和支付各项费用；组织和协调公司内部会计工作，编制、审核和出具各种会计报表；安排并派遣内部审计人员对公司内部的财务状况进行审核检查。2.2其他部门的职责各部门应按照公司的财务管理制度认真执行自己的业务活动；各部门负责收集、审核、报销相关费用，并按时向财务部门提供凭证和资料。3.财务预算管理3.1过程制定年度预算计划；开展相关预算编制工作，按月度、季度和年度进行财务预算审核和分析；控制各项支出，对超出预算的支出及时进行调整；编制年度财务预算执行情况报告，与实际执行情况进行比较。3.2财务预算执行情况报告内容年度预算执行情况汇总表；年度预算执行比较分析表；各部门预算执行情况分析表；各项主要预算支出情况分析表。4.资金管理4.1资金管理原则以下是公司的资金管理原则：及时、准确地把握公司的资金状况，根据企业运营的需要和市场情况做出资金运营方案；提高现金管理效率，使资金使用合理化、方便、及时化；提高资金使用效益，减少资金滞留，提高投资回报率；确保资金的安全性。4.2资金管理方法以下是公司的资金管理方法：严格控制与招标代理有关的资金，确保资金的使用安全；避免用银行外的账户进行业务活动；成立现金管理小组，进行定期现金监督和专项的现金管理工作。5.费用管理5.1费用支付审核应根据公司内部管理制度办理各种费用报销；考虑审批员的职务和关系，分别设定不同金额的报销限额，并定期进行调整；负责审核各种费用支出，确保每项支出的合法、合规；应当将所有经审核的费用及时支付，确保及时、准确、规范。5.2费用核算管理建立单项费用核算制度，对公司运营活动和职能部门为中心各项支出进行单项核算；建立廉价管制制度，对管理成本、购置总量等廉价管理措施进行由制度约束的管理；建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、清理、维护、决算等进行规范化管理。6.财务报告6.1审计报告公司内部定期进行外部审计，所有公司会计报表和凭证必须由独立审计机构按照国家会计标准进行审核认证，保证财务报告的准确性、真实性。6.2财务报表公司会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表。1.资产负债表：反映公司在某一日的财务状况和财务活动；2.利润表：反映公司在某一时期的发展变化和收益状况；3.现金流量表：反映公司在某一时期的现金流出和流入状况。7.公司税务管理公司应当按照国家有关税收法律法规的规定，正确认识税务管理工作的重要性，主动将税收计划、税收政策、税收新法、税负分析等信息纳入管理范畴，进行积极有效的税务管理。8.制度守则和违规惩罚8.1制度守则公司所有财务操作必须严格按照公司的财务管理制度进行，否则将给公司带来巨大的经济损失。公司会针对不同类型的制度违规行为制定不同的惩罚措施，以确保制度的严格遵守。8.2违规惩罚以下是制度违规行为的惩罚措施：对于因未按制度要求进行财务操作而发生的经济损失，由相关责任人员负责赔偿；对于违反财务管理制度、公私分明、出勤期限制等行为的负责人员，视情节轻重给予通报、扣减奖金、取消职务等惩罚措施。9.后续监测和改进公司应当定期组织对财务管理制度的落实情况进行监测和改进，对财务管理制度存在的问题和不足进行